一、部門基本情況

（一）部門概況

1．主要職能。

（1）擬訂全縣財稅發展戰略、規劃、制度、辦法和改革方案并組織實施。分析預測宏觀經濟形勢，參與制定宏觀經濟制度、辦法，提出加強財源建設和運用財稅政策實施宏觀調控、平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務均等化財政制度、辦法。完善鼓勵公益事業發展的財稅制度。為全縣人才工作提供財政政策保障。起草財政、財務、會計管理制度，并監督執行。負責財稅法規和政策的執行情況、預算管理有關監督工作。

（2）承擔全縣財政收支管理職責。編制全縣財政預決算草案并組織執行，受龍陵縣人民政府委托，向龍陵縣人民代表大會報告全縣財政預算及其執行情況，向龍陵縣人民代表大會常務委員會報告決算。負責財政支出標準體系建設工作。負責審核批復部門（單位）的年度預決算。辦理中央、省、市對龍陵縣的轉移支付。組織實施和考核預算績效管理。負責預決算公開。擬訂地方財政體制制度、辦法并組織實施。會同有關部門擬訂有關資金（基金）的財務管理制度。

（3）研究分析宏觀金融形勢、國家金融政策和本地區金融運行情況。制定本地金融及金融產業發展的中短期的規劃和工作計劃。提出改善金融發展和安全環境的意見和建議。引導鼓勵各類金融機構加大服務支持地方經濟社會發展的力度。負責全縣小額貸款公司日常監管。維護地方金融秩序，防范和化解金融風險。推進金融市場體系建設，促進多層次資本市場發展。

（4）承擔地方稅收和政府非稅收入有關管理職責。組織起草非稅收入管理制度和辦法。提出地方稅收政策調整建議。擬訂地方稅制改革方案，提出有關稅收優惠政策的建議。按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。根據彩票管理政策和有關辦法，監管彩票市場，管理彩票資金。

（5）擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔國庫現金管理職責。組織編制政府財務報告。負責制定政府采購制度并監督管理。

（6）制定國有資本經營預算制度和辦法。負責審核和匯總編制國有資本經營預決算草案，監繳縣本級國有資本收益。

（7）負責辦理和監督全縣財政經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款。參與擬訂全縣建設投資的有關制度、辦法。創新政府投融資管理，推廣運用政府與社會資本合作模式（PPP）。組織實施基本建設財務管理辦法。負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

（8）制定政府性基金管理制度，監督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預決算草案，提出政府性基金與一般公共預算統籌安排的建議。

（9）審核并匯總編制社會保險基金預決算草案，負責社會保險基金的財政監管工作。

（10）擬訂和執行地方政府債務管理制度和辦法。負責地方政府性債務的日常管理職責，提出全縣政府性債務規模控制和債務結構調整建議，指導和監督全縣各級加強政府性債務管理。負責國際多邊和雙邊財經合作有關工作，管理國際金融組織貸款和外國政府貸（贈）款。

（11）負責管理全縣會計工作。擬訂全縣會計管理制度和辦法并組織實施，監督和規范會計行為。

（12）擬訂全縣國有資產管理的行政法規，制定有關規章制度，根據龍陵縣人民政府授權，代表出資人對縣屬企業國有資產實施監管。

（13）研究制定并組織實施財政資金績效管理的有關制度和辦法。建立和完善財政績效評價體系。擬訂全縣財政績效管理規劃并組織實施。審定全縣各預算部門（單位）預算支出的績效考評目標。起草全縣財政績效評價報告。對全縣預算編制提出績效管理建議。建立績效評價數據庫。配合上級財政部門完成有關財政資金績效管理工作。

（14）完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

2．機構情況。

龍陵縣財政局是龍陵縣人民政府工作部門，為正科級，加掛龍陵縣人民政府國有資產監督管理委員會、龍陵縣人民政府金融辦公室牌子。屬一級預算單位，2017年成立財政績效評價中心及國有資產管理核算中心屬財政局股級事業單位。設20個內設機構，行政編制32名。龍陵縣財政局科級領導職數7名，其中：正科級領導職數3名，局長1名，副局長、縣政府金融辦公室主任1名，副局長、縣國有資產監督管理委員會主任1名；副科級領導職數4名：副局長2名，非稅收入管理局局長1名，縣政府金融辦公室副主任1名。下設事業單位2個，事業編制14名。單位有車輛編制3輛，實有公務用車3輛。

3．人員情況。

2023年人員編制數為42人（行政編制32名，事業編制14名）。2023年末實有人數50人，其中：公務員35人，工勤4人，事業人員11人。

（二）部門績效目標的設立情況

根據《龍陵縣財政局關于2023年縣級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（龍財績〔2024〕1號）的文件要求和指標體系開展評價，嚴格按項目評價指標體系對實施的項目進行認真評價，預算配置上，我部門三公經費逐年下降，執行情況好。預算執行上，我部門盡量壓縮了一般公用支出，在保運轉的基礎上，把資金用在重點工作和重要事項上，建立健全了各項制度，預決算信息按要求均在門戶網站上進行了公開。

（三）部門整體收支情況

2023年決算本年收入12029692.03元，其中：一般公共服務支出9957506.64元，占總收入的82.77%；社會保障和就業支出1083041.36元，占總收入的9%；衛生健康支出846036.03元，占總收入的7.03%；農林水支出138108元，占總收入的1.15%，金融支出5000元，占總收入的0.05%。

2023年決算總支出12141077.97元，其中：一般公共服務支出10068892.58元，占總支出的82.93%；社會保障和就業支出1083041.36元，占總支出的8.92%；衛生健康支出846036.03元，占總支出的6.97%；農林水支出138108元，占總支出的1.14%，金融支出5000元，占總支出的0.04%。

（四）部門預算管理制度建設情況

為認真做好龍陵縣財政局2023年度支出績效評價工作，全面準確的了解部門預決算及其執行效果，如實反映單位收支使用情況，進一步提升財政局機關財務管理水平和會計信息質量，并為2024年的部門預算編制提供客觀的數據參考，現將本部門支出績效評價開展情況匯報如下：

1.高度重視，精心組織。龍陵縣財政局領導和會計人員對此次的支出績效評價工作高度重視，嚴格要求財務人員如實的反映本部門的經費收支等情況，對支出績效評價的編報工作細心組織、統籌安排、責任到人。

2.數字準確，內容完整。財務人員必須認真審查各項財務數據，及時清理各項收支賬目、往來款項，核對年度預算的收支及各項繳撥款項。凡是本年度的收入要及時入賬，屬于本年度的各項支出應按規定指出渠道如實列報，做到數字真實，計算正確，內容完整，賬實相符。

3.認真審核，及時上報。結合支出績效評價工作對本部門年度內財務會計工作進行全面檢查，對本部門的經費收支及財務這狀況等情況進行全面總結，對決算數據進行分析整理，認真審核，及時上報。

為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，我局不斷完善績效管理制度建設，制定了預算管理相關制度。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

通過對項目立項情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況自我評價，了解相關項目資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析項目實施及資金使用中存在的問題及原因，及時總結經驗，改進項目的管理措施，不斷增強和落實項目績效管理責任，完善項目工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。同時遵循“目標引領、科學規范、客觀公正、結果導向”的原則提高我局的績效管理水平，強化支出責任，進一步提升財政資金使用效益。

（二）自評組織過程

1.準備階段

組織學習財政支出績效自評的相關規定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內容、任務、依據，掌握評價的時間和有關要求。

2.實施階段

下發績效自評工作通知，安排績效自評工作，制定評價指標體系；組織項目單位自評并上報自評報告，審核。

3.總結階段

總結評價工作經驗，進一步完善績效自評指標體系，裝訂歸檔績效自評資料。在單位門戶網站公示績效自評報告，接受監督檢查。

三、評價情況分析及綜合評價結論

結合部門預算申報與績效目標和實際完成情況對比分析，反映出部分科室對績效目標管理工作重要性認識不足，對績效目標設立深入研究不夠。

根據局各股室項目開展的自評情況，2023年度我局較好的完成了年初設定的各項項目績效目標，自評得分100分，評價結果為優秀。

（一）投入情況分析

2023年部門整體支出12141077.97元，其中：一般公共服務支出10068892.58元，占總支出的82.93%；社會保障和就業支出1083041.36元，占總支出的8.92%；衛生健康支出846036.03元，占總支出的6.97%；農林水支出138108元，占總支出的1.14%，金融支出5000元，占總支出的0.04%。

（二）過程情況分析

2023年度根據縣財政局年初重點工作計劃、圍繞縣委、縣政府發展藍圖，積極履職，強化管理，健全內部管理制度，加強預算執行，部門整體支出情況得到提升。

（三）產出情況分析

隨著績效觀念和責任意識不斷增強，項目管理和資金績效不斷優化，自評質量和工作水平不斷提升。通過貫徹落實堅持過緊日子的原則，統籌保障人員工資、日常公用經費等,基本支出得到足額保障，年末全部預算執行完成，支出效益明顯。

（四）效果情況分析

龍陵縣財政局嚴格執行批復的各項支出預算，不擅自擴大支出范圍、提高開支標準，嚴格按照預算批復的支出用途使用資金。采取有效措施，加快預算執行進度，全年預算執行率達到100%。項目實施過程中嚴格遵守中央八項規定精神，厲行節約，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和中央經濟工作會議精神，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，認真落實省委、市委、縣委會議精神，主動服務和融入新發展格局，堅持高質量發展這個新時代的硬道理，統籌高質量發展和高水平安全，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，圍繞守底線、穩支撐、增動力、上臺階的總體思路，深入落實“3815”發展戰略，大力發展“三大經濟”，縱深推進系列三年行動，切實增強經濟活力、防范化解風險、改善社會預期、增進民生福祉、保持社會穩定，持續推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長，全力以赴穩大局、破困局、開新局，全力實現產業發展、項目建設、城鄉建設、教育提質、創新發展、生態保護、民生保障、防風化險“八個新突破”，不斷推動各項工作再上新臺階。

四、存在的問題和整改情況

（一）各相關股室對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。

（二）項目支出績效評價指標體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。

針對上述存在的問題，我局已作出工作要求，加強對項目開展的可行性、必要性做好充分調研，依據實際情況做好經費支出預算，制定合理的項目實施計劃；項目實施前期，做好各項準備工作；在實施階段，做好監督，跟蹤管理；實施后及時總結自評

五、績效自評結果應用情況

通過整體支出績效自評，一是增強了單位的績效評價主體責任意識；二是制定了部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立了長效機制；三是促進單位規范使用項目資金；四是績效評價結果作為分配上級財政預算項目資金的重要依據。

六、主要經驗及做法

通過加強我單位預算績效管理工作，使各股室牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。

（一）重視預算執行。一是為保證預算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執行結束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預算執行進度納入對各單位的責任目標考核中；三是不定期召開預算執行進度通報會，分析預算執行中存在的問題，對項目資金結余原因進行逐項分析，加快項目預算執行。

（二）提高項目執行質量。經費下達后，及時制定項目實施方案，明晰經費使用內容和范圍，督促各項目單位加快經費執行進度。涉及物資采購的，提前組織專家論證并提出設備、物資參數，一旦經費下達就可立即進入政府采購程序，加快了采購進度。

（三）落實資金監管。我局嚴格落實規范財務運行機制、健全內部控制機制、強化監督檢查機制、落實責任追究機制，確保資金使用安全有效。

（四）逐步規范績效評價工作。2023年，我局進一步加強績效管理，強化支出責任，提升財政資金使用效益，對所有2023年縣級財政安排的項目資金開展了績效自評。

七、其他需說明的情況

無。