根據《保山市財政局關于2022年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績評價有關事項的通知》（保財預〔2023〕2號）《保山市財政局關于印發〈保山市市級財政預算績效管理暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕164號）《保山市財政局關于印發〈保山市財政管理績效考核與激勵暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕171號）的要求，龍陵縣財政局于2023年3月2日至2023年4月30日對龍陵縣2022年財政管理進行了自評，現將相關情況報告如下。

一、基本情況

（一）龍陵縣情

龍陵位于云南西部邊陲，地處高黎貢山南麓的怒江、龍川江之間，有國土面積2794平方公里，國境線長19.71公里，山區面積占98%。全縣轄5鎮5鄉、5個城市社區、116個村民委員會，居住著漢、傈僳、彝、傣、阿昌等23個民族，2022年末，全縣戶籍總人口30.6萬人，其中少數民族人口2.02萬人，華人華僑12萬余人分布在20多個國家和地區，是云南省著名的僑鄉之一。龍陵是一個多元文化交融的地方，境內抗戰文化、黃龍玉文化、溫泉養生文化、民族民間文化、僑鄉文化交相輝映。龍陵是第二次世界大戰滇西抗戰的主戰場，是中國黃龍玉原產地，是中國紫皮石斛之鄉。先后榮獲“國家衛生縣城”“云南省美麗縣城”“云南省文明城市”“云南省園林縣城”“云南省雙擁模范縣”“云南省民族團結進步示范縣”等榮譽稱號。

2022年，全縣實現地區生產總值154.09億元，增長8.2%，增速全市第一；實現第一產業增加值41.51億元，增長4.7%；實現第二產業增加值68.58億元，增長13.6%，增速全市第一；實現第三產業增加值44.0億元，增長3.9%，增速全市第一；完成固定資產投資136.94億元，增長20.2%，增速全市第一；實現財政總收入13.94億元，其中一般公共預算收入6.92億元，增長7.6%；實現財政總支出34.13億元，其中一般公共預算支出31.19億元，增長17.6%；實現社會消費品零售總額45.97億元，增長4.9%；金融機構存貸款余額分別為111.78億元、103.24億元，分別增長5.4%、12.5%；實現城鄉常住居民人均可支配收入35150元、14834元，分別增長2.5%、6.6%。綠色硅為代表的工業是縣域經濟的主要產業支撐，規上工業總產值200億元，其中綠色硅產值164.7億元，占全市的45%。

（二）機構設置及人員情況

1.機構情況。2022年獨立核算機構134個，與上年133個相比，增加1戶，其中：新增獨立核算機構1個龍陵縣紅十字會，原因為龍陵縣紅十字會2022年從龍陵縣衛生健康局分離出來獨立核算。

龍陵縣獨立編制機構數342個，較上年339個相比，增加3個：其中，事業機構新增3個：龍陵縣司法局新增龍陵縣行政復議服務中心；龍陵縣紅十字會從龍陵縣衛生健康局分離出來，列為獨立編制機構；龍陵縣鎮安鎮水管站從農業綜合服務中心分離出來，列為獨立編制機構。

2.人員情況：2022年部門決算在職實有人數為6545人，同比上年6581人，減少36人。主要為：在職人員減少36人，新進人員增157人，調入人員增210人，退伍軍人安置1人，調出人員減247人，退休人員減138人，在職死亡減6人，辭退（辭職）13人。

（三）2022年度工作計劃及重點工作任務

1.以“提質量”為重點，堅持依法綜合抓征管，在增加財政收入總量上下功夫。積極應對經濟發展新常態，努力克服普惠性和結構性減稅帶來的各種壓力與挑戰，不斷探索財源建設的有效途徑，深挖潛在稅源、開發增量稅源、統管存量稅源，努力形成經濟發展和財政增收的良性互促。認真落實減稅降費各項政策措施，進一步清理規范涉企收費，全力支持縣域中小微企業做大做強。堅持依法治稅，不斷加強財政收入預算管理，在強化重點管控的同時，收好零散稅種，促進財政收入規模、增幅和質量同步提升。

2.以“強保障”為核心，堅持有保有壓調結構，在推動縣域經濟發展上下功夫。牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制一般性支出，大力壓減非剛性和非重點項目支出。圍繞縣域經濟高質量發展，通過打緊預算盤子、盤活存量、加大專項資金統籌力度，大力爭取新增政府債券資金和中央、省、市專項資金，集中財力推進重大項目建設。充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，通過融資擔保、產業基金、PPP模式等撬動、帶動、吸引更多金融資本和社會資本投入，著力破解重大項目資金瓶頸和中小微企業“融資難、融資貴”難題。

3.以“補短板”為基礎，堅持為民理財惠民生，在提升公共服務水平上下功夫。堅持財政預算優先保障和新增財力優先傾斜原則，兜牢兜實“三保”支出底線；圍繞人民群眾基本公共服務需求，持續加大民生方面投入，全力支持教育科技、文化旅游、社會保障、醫療衛生等領域重點項目建設，鞏固提升脫貧成果，積極實施鄉村振興戰略，推動農村全面進步、農民全面發展。嚴格落實生態功能區轉移支付補助資金，進一步加大生態環境保護財政投入力度，深入推進污染防治和生態環境保護，促進生態環境改善。

4.以“促規范”為抓手，堅持創新發展促改革，在構建現代財政制度上下功夫。繼續完善一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社保基金預算的有機銜接，統籌各項收入，保障財政支出，確保財政平穩運行。強化預算執行主體責任，加強預算執行管理和監督，硬化預算約束，依法進行預算調劑。拓展公開范圍、內容和渠道，推動預算公開制度化規范化常態化，主動接受社會監督。全面推進預算管理一體化系統培訓使用，助推財政服務提質增效。明晰采購主體職責，完善交易規則，強化監督管理，加快形成現代政府采購制度。建立健全國有資產預算體系和報告制度，有效利用和盤活政府資源，提升資產管理效益。

二、財政收支完成及平衡情況

（一）一般公共預算收支完成情況

全縣一般公共預算收支完成情況。2022年完成財政總收入139546萬元，同比增收2883萬元，增長2.1%，完成年初預算的97.8%。其中完成一般公共預算收入69234萬元，完成年初預算的101.5%，同比增收4919萬元，增長7.6%；完成一般公共預算支出311929萬元，完成年初預算的107.6%，同比增支46607萬元，增長17.6%。

（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況

完成政府性基金預算收入26257萬元，上級補助收入3119萬元，上年結轉收入12817萬元，新增專項債券6000萬元，債券轉貸收入1300萬元，調入資金3627萬元，收入合計53154萬元；完成政府性基金預算支出29408萬元，債券還本支出1300萬元，上解支出639萬元，調出資金9036萬元，支出合計40383萬元，年終結轉12737萬元，支出總計52968萬元。

（三）國有資本經營預算收支完成及平衡情況

完成國有資本經營上級補助收入3萬元，上年結轉收入4萬元，收入合計7萬元；完成國有資本經營預算支出7萬元，支出合計7萬元。

（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況

完成社會保險基金預算收入87649萬元，上級補助收入13316萬元，上年結余32279萬元，收入合計133244萬元；完成社會保險基金預算支出66825萬元，上解支出20724萬元，支出合計87549萬元，年終滾存結余45695萬元，支出總計133244萬元。

三、財政整體支出情況

（一）整體支出情況

龍陵縣2022年全年部門收入261304萬元，2021年收入225611萬元，較上年增加35751萬元，增加15.85%；2022年支出271534萬元，2021年支出230446萬元，較上年增加40859萬元，增加17.73%；2022年結轉結余14166萬元，2021年結轉結余20501萬元，較上年減少6335萬元，減少30.9%。

1．按資金來源來分：2022年財政撥款收入225813萬元，較上年度增33060萬元，占收入總數的86.4%；事業收入34593萬元，較上年度增3635萬元，占收入總數的13.24%；其他收入898萬元，較上年度減944萬元,占收入總數的0.36%；財政撥款支出235907萬元，較上年度增37626萬元，占支出總數的86.95%；其他支出35398萬元，較上年度增3233萬元，占支出總數的13.05%； 年末財政撥款結轉結余3788萬元，較上年度減10043萬元，占結余總數的26.74%，其他撥款結轉結余10378萬元，較上年度增3708萬元，占結余總數的73.26%。

按支出性質：2022年，全縣基本支出141620萬元，占支出總數的52.12%；項目支出129914萬元，占支出總數的47.88%。工資福利支出103248萬元，占支出總數的38.06%；商品和服務支出51586萬元，占支出總數的19.01%；對個人和家庭的補助支出37100萬元，占支出總數的13.67%；債務利息及費用支出835萬元，占支出總數的0.31%；資本性支出（基本建設）12425萬元，占支出總數的4.58%；資本性支出63112萬元，占支出總數的23.26%；對企業的補助2998萬元，占支出總數的1.11%。

2022年，全縣“三公”經費支出1408萬元，較上年減少56萬元，下降3.83%。其中，因公出國境費用0萬元，較上年減少0萬元，減少0%； 公務用車購置及運行維護費799萬元，較上年增加8萬元，增加0.99%；公務接待費609萬元，較上年減少64萬元，下降9.49%。

會議費208.26萬元，較上年增加0.34萬元，上升0.16%；上升原因是：一是我縣各單位本年度嚴格履行中央八項規定，開源節流，實行簡政放權，必要時才舉辦會議，二是2022年在支出時嚴格執行按照資金支出用途使用部門經濟分類類別。培訓費383萬元，較上年增加90萬元，上升30.72%，上升原因是：一是2022年在支出時嚴格執行按照資金支出用途使用部門經濟分類；二是2022年受疫情防控全面解封政策影響，我縣外出和集中培訓次數及人數較上年增加。

（二）整體收支預決算對比情況

2022年部門決算收入年初預算數總計130884萬元，收入決算數總計285901萬元，差異率118.44%。其中：年初結轉和結余年初預算數0萬元，年初結轉和結余年初決算數24596萬元，差異率100%；本年收入年初預算數130884萬元，本年收入決算數261304萬元，差異率99.65%，差異原因為年初預算數未將上級專款、事業收入及分同級非同級財政補助的其他收入列入年初預算。

2022年部門決算本年支出年初預算數130884萬元，本年支出決算數271534萬元，差異率107.29%。其中：基本支出年初預算數112292萬元，基本支出決算141620萬元，差異率25.91%；項目支出年初預算數18592萬元，項目支出年初決算數129914萬元，差異率598.76%。差異原因為年初未將上級專款支出、部分項目支出等列入年初預算。

四、財政整體支出自評情況

（一）績效評價依據

1.《中華人民共和國預算法》（2014年修訂）；

2.《保山市財政局關于印發〈保山市市級財政預算績效管理暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕164號）；

3.《保山市財政局關于印發〈保山市財政管理績效考核與激勵暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕171號）；

4.《保山市財政局關于2022年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績評價有關事項的通知》（保財預〔2023〕2號）；

5.中共龍陵縣委辦公室龍陵縣人民政府辦公室關于印發《龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法(試行)》的通知；

6.龍陵縣財政局關于印發《龍陵縣縣級財政預算績效管理暫行辦法》的通知（龍財預〔2017〕266號）

7.龍陵縣財政局關于印發《龍陵縣縣級部門財政支出績效自評暫行辦法》的通知（龍財預〔2017〕268號）

8.其他相關依據文件：預算管理制度、財務管理制度。

（二）績效自評方法

本次績效自評工作以定量評價為主、定性評價為輔、定量與定性相結合的方法進行評價。主要評價方法為：

1.審閱自評。根據《保山市財政局關于印發〈保山市財政管理績效考核與激勵暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕171號）的要求，依據決算報表，財政整體運行情況進行自評。

2.建立自評體系。參照2016年整體支出縣級自評與中介再評價成果，結合實際修改完善評價體系。主要是分析各級指標評價數據是否可取、評價依據是否充分，評價結果是否客觀、合理。

3.對照評價體系逐項評價。做到評價可量化，有依據，有結果。

4.分析匯報。績效自評按有關程序和方法完成初稿后，由縣財政局局務會討論分析，主要分析報告初稿是否規范，內容是否完整，是否實施了必要的評價程序；指標體系是否科學合理，評價依據是否充分，扣分原因分析是否恰當，問題分析是否透徹，數據是否準確可靠；評價結論是否客觀，建議是否恰當等。

（三）自評指標體系

本次自評指標體系設計了投入、過程、效果3個一級指標，在此基礎上，根據龍陵縣財政整體特性進行細化分解，明確了預算安排、預算執行、預算管理、經濟效益、社會效益、生態效益、社會公眾滿意度7個二級指標，在此基礎上進一步細化分解了30個三級指標。

1.投入：主要考核龍陵縣“三保”投入情況、在職人員是否控制在編制人數范圍內、“三公經費”是否減少、重點領域投入情況等內容。

2.過程：主要考核龍陵縣財政在預算執行、管理兩方面的內容，是否按照要求進行績效自評。

3.效果：反映財政整體支出達到的效果，包括社會效益、生態效益、經濟效益、社會公眾或服務對象滿意度。

本次評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，評價人員根據評價情況對各項指標進行評分，最終得分由各項評價指標得分加總得到。根據最終得分情況將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。評價指標設置情況見附件。

五、績效評價結論

（一）績效自評概述

縣財政局在2023年3月成立績效評價自評工作組，局長為組長，分管領導為副組長，績效股、預算股、國庫股等相關股室負責人為成員；按照《保山市財政局關于印發〈保山市財政管理績效考核與激勵暫行辦法〉的通知》（保財預〔2017〕171號）的規定，在2023年4月30日完成績效評價自評工作。

（二）績效自評結論

本次龍陵縣2022年度財政整體支出績效自評得分81分，評價等級為“良”，具體得分情況如下表：

全縣2022年財政整體支出績效自評得分81分，自評等級全縣2022年財政整體支出績效自評得分81分，自評等級為“良”，自評綜合結論是：2022年堅持“統籌全局、量財辦事、突出重點”的原則，按照“保工資、保運轉、保民生、促發展”的用財順序，在財力十分有限的情況下，扎實抓好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，始終堅持疫情防控和經濟社會發展兩手抓、兩不誤，科學安排財政支出，保證財政資金發揮出最大效益，工作取得了新的成效，為全縣經濟社會發展作出了積極的貢獻。

六、績效自評情況分析

（一）投入情況分析

此項總分21分，自評得分20分，得分率95.24%。

1.保工資、保運轉、保基本民生三方面做到應保盡保，努力改善民生。一般公共預算財政撥款（補助）開支人員67455人次，工資全部納入統發，應發67455萬元，實發67455萬元，保障率100%。保運轉支出應保障數為141054萬元，實際保障數14105萬元，保障率為100%。2022年民生支出258125萬元，公共財政預算支出311929萬元，支出占比82.75%。

2.“三公經費”支出控制到位。2022年度三公經費預算為1773萬元，年終決算數為1408萬元，“三公經費”控制率為-13.1%，嚴格按照省級標準控制在3%以上。

3.2022年重點領域投入126815萬元， 較2021年121738萬元，增5077萬元，增幅4.17%。

4.有效控制人員規模。2022年度在職人員6545人，機構編制數6679人，控制率97.99%。

（二）過程情況分析

此項總分49分，自評得分38分，得分率77.55%。我縣財政整體支出能夠按照整體預算批復執行，預算管理方面較為規范，但受“營改增”、小微企業稅收政策優惠，疫情等影響，稅收有所下降。

1.預算執行情況

一是收入完成情況。本年度一般公共預算收入完成數69234萬元，預算數68200萬元，收入完成率101.52%。具體收入情況如下表：

單位：萬元

本年度公共財政預算支出完成數311929元，預算數290000萬元，支出完成率107.56%。具體支出情況如下表：

單位：萬元

三是預算執行進度。從3、6、9、12月支出看，支出預算具有及時性和均衡性，具體見下表：

支出進度統計表

四是嚴格控制資金結轉率。本年度結轉資金總額70713萬元，一般公共預算支出311929萬元，資金結轉率22.67%。上年結轉率為26.42%，結轉變動率為-3.75%。

五是“三公經費”壓減到位。本年度全縣三公經費支出1408萬元，上年支出1464萬元，減少56萬元，壓減率3.83%。

六是“三保”責任落實到位。保工資嚴格執行中央和省規定的工資、津補貼政策，確保各項工資性支出及時足額兌現；保運轉按勤儉節約、合理保障、有利于工作開展的原則，合理確定本地區運轉經費標準；保基本民生嚴格按照中央和省級有關民生政策規定的保障和標準執行，及時足額落實到位。

2.預算管理情況

一是地方政府債務管理到位。我縣政府債務實行限額管理，債務還本付息納入預算管理并按是對當期政府債務進行公開。2022年末一般債務余額243587.5萬元，加權平均年限6.96年，一般公共預算可償債財力80625萬元，一般債務率43.41%；政府性基金余額246300萬元，政府性基金可償債財力43445萬元，加權平均年限12.11年，專項債務率46.81%。對債務規模和債務風險的控制有效，一般債和專項債債務率均在警戒線以下，風險可控。

二是財政資金統籌管理到位。本年對下一般轉移支出9751萬元，變動率-1.37%。政府性基金調入一般公共預算9312萬元，占基金總收入53120萬元的17.5%。政府性基金結轉12737萬元，結轉率23.9%。

三是鄉鎮財政管理到位。龍陵縣2020年10個鄉鎮均建立完善的鄉鎮財政管理制度；各鄉鎮稅收收入較人代會確定的預期目標均超額完成。

四是邊境地區轉移支付資金管理到位。2022年邊境地區轉移支付資金項目68個（含補助類項目8個）。截至2022年底完工32個，完工率47.1%，支付資金3792.87萬元。已完工項目全部按項目計劃實施，滿足績效目標。未完工項目主要原因為：一是因雨季較長，影響部分項目正常施工；二是部分項目計劃下達后，因招投標等前期工作較長，項目開工晚；三是項目資金保障不到位，影響項目施工進度。

五是預決算公開全面規范。龍陵縣2021年地方政府預決算應公開11家，實際公開11家；部門預算應公開一級預算單位55個，鄉鎮10個，實際公開一級預算單位55個，鄉鎮10個；2021年部門決算應公開部門55個，實際公開55個，公開率均為100%。

（三）效果情況分析

此項總分30分，評價得分23分，得分率76.67%。

1.財政收入質量有所提高。2022年度稅收55726萬元，占一般公共預算收入69234萬元的80.49%。

2.人均收入穩步提高，經濟發展良好。2022年度城鎮居民人均可支配收入35150元，上年度34286元，變動率2.52%；農村居民人均可支配收入14834元，上年13914元，變動率6.61%；人均生產總值57495元，上年51233元，變動9.6%。

3.社會效益明顯，具體體現如下：

一是教育事業發展穩定，學齡兒童入學率99.96%，九年義務教育鞏固率96.81%。

二是就業形式良好，城鎮登記失業率4%，與上年持平。

三是醫療事業發展穩定，2022年度衛生機構數17個，村級醫療點121個，與上年持平；醫療衛生床位數1393個，較上年1389增4個；農村衛生室衛生技術人員1562個。

4.生態效益明顯。2022年全年城市空氣優良以上質量達標率99.4%，較2021年99.2%上升0.02個百分點，空氣質量有所改善；本年人均公共綠地面積10.61平方米，上年10.63平方米，變動率33.4%。

5.社會公眾滿意度高。本次自評共發放社會公眾調查問卷200份，其中沿邊居民生活補助100份，社會救助100份，得92.14分；發放行政事業單位調查問卷100份，得92.52分。按社會公眾占比60%，行政事業人員占比40%計算，綜合得分92.29分。

七、主要經驗及做法

（一）著力抓財源促發展，增強保障能力。一是助企紓困，全面落實減稅退稅降費政策。充分釋放減稅退稅降費政策紅利，確保各項政策直達快享，增強市場主體活力。2022年累計為企業減稅退稅降費44621萬元，助推企業做大做強做優，涵養財源擴財力。二是綜合治稅，抓好收入組織工作。提高稅源管控精準度，狠抓稅收征管，確保各項收入應收盡收，全縣財政收入持續保持穩中有進、穩中提質的良好勢頭。全縣完成一般公共預算收入69234萬元，比去年同期增收4919萬元，增長7.6%，一般公共預算收入稅收占比80.5%。三是搶抓機遇，積極向上爭取資金。2022年共爭取上級補助資金254132萬元（專項資金150565萬元），同比增加24675萬元，增長10.8%。四是優化營商環境。健全政府采購監督制約機制，培育公開、公平、公正的競爭機制和市場環境，為中小企業參與采購活動提供便利。2022年，全縣政府采購合同金額52065萬元，其中中小企業合同金額46561萬元，占89.4%。積極搭建“政銀企”平臺，開展金融支持中小企業專項行動，提高惠企政策的知曉率，擴大金融產品和服務覆蓋面，達成意向簽約5700萬元。

（二）著力調結構惠民生，兜實“三保”底線。一是優化支出結構兜牢“三保”底線。切實扛起“三保”責任，堅持“三保”在財政支出中的優先地位。2022年保民生支出48714萬元，保工資支出100409萬元，保運轉支出14011萬元。二是堅決落實過“緊日子”要求，節用裕民。強化預算執行，嚴格控制會議經費、培訓費及“三公”經費，壓減非剛性、非重點項目支出，用于保障和改善基本民生。農林水、教育、社會保障和就業、衛生健康、住房保障等重點民生領域支出209067萬元，占一般公共預算支出的67.0%。三是堅持以收定支，重點領域支出得到有力保障。教育支出58244萬元，其中：撥付教育公用經費3437萬元，撥付學生資助經費13570萬元。加快社會保障資金支出進度。社會保障和就業資金支出45548萬元，其中：撥付最低生活保障資金7153萬元，撥付特困人員供養1715萬元，臨時救助304萬元，孤兒救助資金支出148萬元，殘疾人“兩項補貼”支出458萬元，有效兜住了困難群眾的基本生活底線。足額分配下達疫情防控資金，全年累計下達各級財政安排疫情防控資金3351萬元。

（三）著力抓監管促改革，提升理財效果。一是預算管理一體化系統改革全面推開。單位資金預算指標核算改革工作于2022年1月正式全面推開，管理效能明顯提升。截至目前，全縣共下達單位資金預算指標1169條，涉及指標金額3265.7萬元，支付并清算2902.5萬元。二是全力做好直達資金撥付及監控工作。將中央下達的資金及時錄入直達資金監控系統，及時分配下達直達資金，共撥付81977.6萬元，預警監控0筆，有效防范和控制了財政資金支付風險，保證財政資金安全規范有效使用。三是深入開展惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理。在全縣10個鄉鎮及13個部門開展了惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理，加大惠民惠農財政補貼資金“一卡通”發放。2022年，全縣通過惠民惠農“一卡通”發放財政補貼資金6476萬元。四是做好預決算信息公開工作。對全縣2022年度預算及2021年度決算編制的完整性、及時性、細化程度和公開形式進行全面檢查，嚴把預決算信息公開工作質量關，公開率達100%。五是切實發揮會計監督職能。按“雙隨機、一公開”要求隨機抽取3個行政事業單位開展2022年度會計信息質量監督檢查，重點對單位會計核算真實性、會計基礎工作規范性以及內控制度等進行檢查，切實提高單位會計核算的內部控制水平，促進部門預算執行管理。六是積極落實代理記賬機構年度備案工作。將代理記賬行業申報手續審核審批辦結服務窗口前移，開展指導和督促代理記賬機構備案，目前全縣9戶代理記賬機構備案均通過全國代理記賬機構管理系統“機構賬號類型調整”功能，完成電子網絡版與書本式紙質版一致的備案工作。

（四）著力抓銜接強整合，助力鄉村振興。一是統籌整合財政涉農資金。圍繞鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接工作重點，編制完成《龍陵縣2022年統籌整合財政涉農資金方案》，統籌整合財政涉農資金17164萬元，資金主要用于基礎設施、產業發展、人居環境改善、公共服務、發展壯大村集體經濟。二是支持邊境小康村建設。按照省級資金統籌原則，將現代化邊境小康村建設涉及的6個方面30項建設內容的資金，通過統籌整合用于保障現代化邊境小康村建設，截至目前，共統籌整合現代化邊境小康村建設資金20636萬元。

（五）著力化債務防風險，打牢運行基礎。一是妥善化解政府債務。按照“盡力而為，量力而行”的方針妥善化解債務，杜絕新增政府隱性債務。2022年，全縣政府債務余額490743萬元，其中，一般債務余額244443萬元，專項債券余額246300萬元。新增專項債券6000萬元，專項用于云南龍陵產業園區綠色低碳示范園基礎設施建設項目。二是防范化解金融風險。加強小額貸款公司、典當公司、融資擔保公司監管，規范公司經營行為；開展養老領域非法集資專項整治、違規放貸專項整治、常態化開展涉非涉穩排查，加強監測預警，做好風險排查化解工作；廣泛開展金融知識宣傳，不斷提升社會公眾風險防范意識。三是組織行政企事業單位對全縣國有資產資源進行清理盤活。截至目前，初步完成國有資產資源清查工作，清查范圍包括行政企事業單位國有資產資源及特許經營權，形成資產資源盤活臺賬清單，全縣資產資源預估值共計302.54億元。四是抓國企改革構建國有資本運營新格局。圍繞實體、融資、化債三個板塊職責定位重組整合資產，以管理體制革新為動力，以做實做優重點國有企業、確保持久平穩運行為目的，對國企進行調整重組和資源優化配置，目前已完成全部國有企業清產審計工作，實體板塊、融資板塊、化債板塊整合工作有序推進。

八、存在問題及原因分析

（一）財政保障壓力持續加大，收支矛盾更加凸顯。全縣財源結構單一，財政增收基礎薄弱，落實留抵退稅等大規模組合式稅費減免政策后，短期內形成政策性減收，但各領域對財政資金的需求呈增長態勢，財政預算平衡難度空前。

（二）部門對預算績效管理的重要性認識不足。預算績效管理的“最后一公里”還沒有完全打通，參與績效評價的積極性、主動性不高，績效評價結果運用不能真正做到“花錢必問效，無效必問責”。

（三）防范和化解各類債務任務艱巨。全縣各類債務進入償債高峰期，統籌還本付息壓力巨大，資金調度困難，債務風險逐步向財政風險轉化。

附件：2022年龍陵縣財政整體支出績效自評指標體系及評分表