2016年度，按照“政府領導、財政牽頭、部門負責、社會參與”的原則，逐步完善和建立財政性資金的預算績效管理新機制，以實現“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用、預算績效有考核”的目的。緊緊圍繞深化財稅體制改革加快建立現代財稅制度的總體要求，牢固樹立服務預算管理的意識，認真把預算績效評價工作“從無到有”、“從有到優”做起來，旨在硬化預算約束、加快支出、合理統籌財政資金投向。

2016年11月經縣財政局研究，報請縣委、縣政府決定，在縣財政局內增設龍陵縣財政績效評價中心，從機構建設上納入三定方案予以保障。

一、總體情況

（一）收入完成情況。全縣一般公共預算收入完成53704萬元，完成年初預算數50600萬元的106.1%，比預算調整數53700萬元增收4萬元，比上年決算數增收5134萬元，增長10.6%。其中：縣本級完成38052萬元，完成年初預算數37270萬元的102.1%，比預算調整數39748萬元減收1696萬元；鄉鎮級完成15652萬元，完成年初預算數13330萬元的117.4%，比預算調整數13952萬元增收1700萬元。政府性政府性基金預算收入共完成7818萬元，完成年初預算數6000萬元的130.3%，比調整預算數8060萬元減收242萬元，比上年決算數增收639萬元，增長8.9%。國有資本經營預算收入共完成3305萬元，完成年初預算數145萬元的2279.3%，與調整預算數3305萬元持平。

（二）支出完成情況。一般公共預算支出完成255173萬元，完成年初預算數236000萬元的108.1%，比預算調整數253753萬元增支1420萬元，比上年決算數226279萬元增支28894萬元，增長12.8%。其中：縣本級完成222552萬元，完成年初預算數214428萬元的103.8%，比預算調整數223289萬元減支737萬元；鄉鎮級完成32621萬元，完成年初預算數21572萬元的151.2%，比預算調整數30464萬元增支2157萬元。政府性基金預算支出完成8693萬元，完成年初預算數11460萬元的75.9%，比預算調整數10076萬元減支1383萬元，比上年決算數14689萬元減支5996萬元，下降40.8%。

國有資本經營預算支出3312萬元，完成年初預算數150萬元的2208%。

二、重點工作

（一）圍繞省對下轉移支付資金，進一步完善預算績效管理，通過省對下專項轉移支付系統強化項目績效管理。

（二）對邊境地區轉移支付項目，進行了績效評價。2016年下達我縣邊境地區轉移支付資金7665萬元。其中：下達沿邊居民補助219.3萬元，全部通過“一卡通”（或“一折通”）兌付到戶；下達外事辦界務員補助5.4萬元，按月補助；下達民兵參加民兵邊境管控補助10萬元，全部補助到位。下達2016年小學非貧困家庭經濟困難寄宿生生活補助299萬元，全部補助到位。下達農村基礎設施建設資金7131.3萬元，項目開工率100%，除項目質保金外，全部撥付完成。

（三）建立結轉結余資金動態化監管機制，加大結轉結余資金統籌使用力度，截至2016年12月31日，累計收回連續結轉結余2年以上財政資金6378萬元，并報經縣人民政府批復統籌使用。對結轉結余過大的單位和部門，根據實際情況，壓減下一年預算資金安排額度。

（四）在2015年績效評價的基礎上，完善預算績效評價管理制度，強化預算編制、執行、運用和決算的約束力。

（五）圍繞市財政局績效評價工作的整體安排和部署，引入第三方，對2016年全縣財政整體進行績效再評價。

（六）財政專戶管理。嚴格按照規范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶；嚴格執行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部文件規定撤銷或清理合并財政專戶。目前共有財政專戶12個，其中屬于財政部核準的9個，待定專戶3個。

（七）日常監督與管理情況。圍繞扶貧開發、涉農、民生、社會保障等重點支出領域，部門協同配合進一步加強了資金的監管和問效，按照中央八項規定，嚴控嚴管“三公”經費安排和使用，加強會計信息質量檢查、規范鄉鎮代管辦業務開展。