根據《中華人民共和國審計法》第二十三條、第二十九條的規定及龍陵縣審計局2023年審計項目計劃，龍陵縣審計局自2023年10月19日至12月15日，對龍陵縣轱轆河水庫建設項目進行了專項審計調查。

一、基本情況

龍陵縣轱轆河水庫工程項目位于象達鎮象達社區，項目建設任務是解決龍陵縣象達鎮象達社區、營坡社區、赧灑村三個村社區農田灌溉用水和人畜飲水。該項目工程規模為小（一）型水庫，主要建設內容為：建攔河壩主壩1座、攔河壩副壩1座，在副壩左則修建輸水隧洞一條，在主壩右壩肩修建正槽開敞式寬頂堰1條，建輸水干渠2條。項目主體工程于2016年12月開工，整體項目于2020年9月全面完工，2021年12月驗收合格，計劃工期24個月，實際工期47個月。

審計結果表明，項目能按計劃批準的內容進行建設，資金基本做到專款專用，會計核算基本能反映工程投資和項目財務收支情況。但審計也發現存在多發放施工現場津貼及伙食補助、公務接待管理不嚴、無出差審批單及出差事由報銷差旅費、財務管理不嚴、報銷單據不合規的問題。

二、審計發現的主要問題

（一）多發放施工現場津貼0.07萬元。

（二）多發放伙食補助0.14元萬元。

（三）公務接待管理不嚴。

（四）無出差審批單、無出差事由報銷出差費0.67萬元。

（五）財務管理不嚴、報銷單據不合規，涉及金額3467.97萬元。

三、審計發現問題的處理情況及建議

針對上述問題，龍陵縣審計局依法出具了審計報告和審計決定。對多發放施工現場津貼0.07萬元和伙食補助0.14萬元的問題，建議龍陵縣轱轆河水庫工程建設管理局改正，收回多發放施工現場津貼0.07萬元和伙食補助0.14萬元上繳省財政；對公務接待管理不嚴的問題，建議龍陵縣轱轆河水庫工程建設管理局改正，今后嚴格執行公務接待審批控制制度，杜絕類似問題；對無出差審批單、無出差事由報銷出差費0.67萬元的問題，建議龍陵縣轱轆河水庫工程建設管理局改正，今后嚴格執行出差審批、報銷制度，杜絕類似問題；對財務管理不嚴、報銷單據不合規，涉及金額3467.97萬元的問題，建議龍陵縣轱轆河水庫工程建設管理局改正，今后嚴格執行財務報銷審核制度，杜絕類似問題。

針對審計發現的問題，龍陵縣審計局建議：一是認真做好施工現場考勤、就餐登記統計工作，嚴格執行津補貼發放相關政策及標準。二是嚴格執行公務接待、出差審批控制制度和財務報銷審核制度。三是嚴格執行國家相關政策法規及規定，規范簽訂合同，確保項目資金安全。

四、審計發現問題的整改情況

針對審計發現的問題，龍陵縣轱轆河水庫工程建設管理局已進行了整改。對多發放施工現場津貼0.07萬元和伙食補助0.14萬元的問題，已向相關人員收回了資金，并上繳省財政；對公務接待管理不嚴、無出差審批單及出差事由報銷出差費0.67萬元、財務管理不嚴、報銷單據不合規，涉及金額3467.97萬元的問題，承諾今后杜絕類似問題。對審計建議已積極采納，并逐步落實。