2020年，我局在縣委、縣政府及上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和依法治縣辦的指導(dǎo)下，深入貫徹落實黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真執(zhí)行落實《中共龍陵縣委、縣人民政府關(guān)于印發(fā)<龍陵縣法治政府建設(shè)實施方案（2016-2020年）>的通知》工作任務(wù)分解和2020年法治政府建設(shè)工作要點，扎實推進依法行政以及行政執(zhí)法“三項制度”工作，各項工作取得新的進展。現(xiàn)將2020年度依法行政“三項制度”情況報告如下：

一、深入貫徹法治政府建設(shè)工作部署要求

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真落實《黨政主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責規(guī)定》和縣委、縣政府的工作要求，將建設(shè)法治政府擺在全局工作的重要位置。堅持依法規(guī)范、務(wù)實高效、執(zhí)法為民、改革創(chuàng)新、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的原則。全面履行法定職責，規(guī)范辦事流程，加強督促檢查落實，確保本局主要負責人切實履行推進法治建設(shè)第一責任人職責，認真落實法治政府建設(shè)情況年度報告、述法、檢查考核等制度，抓實行政執(zhí)法三項制度的落實和嚴格依法行政等工作，并通過縣人民政府門戶網(wǎng)站向社會公開。

二、認真履行政府法制工作職能

（一）強化主責主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責。今年我局審計項目計劃34項，圓滿完成計劃34項。其中：上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織審計項目11項，縣財政預(yù)算執(zhí)行及財政決算審計2項，經(jīng)濟責任審計5項5人，領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責任審計1項1人，政府投資項目審計12項，財務(wù)收支審計3項。審計挽回（避免）財政資金損失4610萬元，核減投資額減少財政支出4994萬元。今年累計投送各級各類信息稿件30余篇，被省審計廳、省文明辦、學習強國（云南學習平臺）、保山日報、春城日報等媒體網(wǎng)站刊登采用數(shù)十篇，為審計重點工作保駕護航。

1.竭力做好扶貧、新農(nóng)辦、科教文衛(wèi)、農(nóng)林水等部門實施的項目專項資金審計，為地方經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。

2.推進權(quán)力清單和責任清單制度的落實。嚴格遵循行政權(quán)力設(shè)置、取得有據(jù)、配置科學、運行公開、行使依法、監(jiān)督到位的要求，開展規(guī)范權(quán)力運行。按要求對單位權(quán)力清單、責任清單進行了重新梳理，填報《龍陵縣審計局行政權(quán)力清單、責任清單》，明確了審計依據(jù)、審計流程、裁量規(guī)則，法定期限和責任部門等內(nèi)容。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章和部門職能的變化適時調(diào)整，實行動態(tài)管理，進行網(wǎng)上公開。審計局行使的行政職權(quán)共計4類16項，對應(yīng)“責任事項”共計81項，“追責情形”共計130項。其中：行政處罰2項、對應(yīng)的“責任事項”14項、對應(yīng)的“追責情形”16項；行政強制2項，對應(yīng)的“責任事項”11項、對應(yīng)的“追責情形”16項；行政檢查10項、對應(yīng)的“責任事項”49項、對應(yīng)的“追責情形”89項；其他行政職權(quán)2項，對應(yīng)的“責任事項”7項、對應(yīng)的“追責情形”9項。

3.完善依法行政制度體系建設(shè)。健全規(guī)章制度管理機制。加強規(guī)范性文件管理，嚴格執(zhí)行《龍陵縣行政規(guī)范性文件制定和備案辦法》要求，建立和落實審計規(guī)范性文件的起草、審查、集體審議、公開發(fā)布等制度，加強合法性審查，提高審計制度建設(shè)的程序化、科學化水平，積極做好地方性法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件征求意見反饋工作。建立規(guī)章制度和規(guī)范性文件清理長效機制，根據(jù)全面深化改革、經(jīng)濟社會發(fā)展需要和上位法制定、修改、廢止（共清理廢止涉及審計機關(guān)的政府規(guī)范性文件5項），以及縣委縣政府對審計機關(guān)的新要求、新部署，建立適時修訂完善長效機制，并及時向社會公布，做好規(guī)范性文件報備和清理工作。收集匯編行政執(zhí)法、內(nèi)部管理、依法治理規(guī)章制度50余項。

（二）推進行政決策科學化、民主化、法治化

健全依法決策機制。完善重大行政決策程序制度，強化決策法定程序的剛性約束。一是執(zhí)行修訂的《局黨組會議事規(guī)則》等制度，進一步明確局黨組作出重大決策的程序、風險評估、合法合規(guī)性審查以及追責問責等要求。二是建立審計機關(guān)內(nèi)部重大決策合法性審查和行政執(zhí)法審核機制，對審計項目安排、重要審計方案、審計報告和審計決定、規(guī)范性文件的制定、重要對外合同的簽署等事項，未經(jīng)合法性審查或經(jīng)審查不合法的，不得提交討論。對2020年出具的34個項目審計報告，認真開展法制審核、審理，未經(jīng)審核的報告不得出具。三是依靠政府法制辦專家和律師參加的法律顧問隊伍，充分發(fā)揮法律顧問在審計機關(guān)重大行政決策中的積極作用。

（三）堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法

1.加強與公安、檢察等司法部門的協(xié)作配合工作。進一步完善案件移送標準、程序和證據(jù)規(guī)則。一是圍繞審計線索移交，落實經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度，建立健全審計機關(guān)與紀委監(jiān)委、檢察機關(guān)和行業(yè)監(jiān)管部門協(xié)作配合機制，進一步暢通移送處理渠道，加大信息共享、案情通報、案件移送力度，逐步實現(xiàn)行業(yè)監(jiān)督與審計監(jiān)督的優(yōu)勢互補，形成監(jiān)督合力。通過工作情況通報、公告審計結(jié)果等措施，加大與公安機關(guān)、檢察機關(guān)、紀檢監(jiān)察機關(guān)和其他行政執(zhí)法部門案情通報、信息交流力度。建立了《依法審計、文明審計堅持三個區(qū)分開來》制度。

2.完善審計執(zhí)法程序。堅持以《審計法實施條例》《國家審計準則》為依據(jù)，進一步規(guī)范審計程序，狠抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴格審計業(yè)務(wù)操作流程，健全風險防范體系，確保審計程序合法合規(guī)，嚴格執(zhí)法責任追究、執(zhí)法質(zhì)量檢查、監(jiān)督制約機制，規(guī)范審計人員依法行政行為，全面提升審計質(zhì)量和審計執(zhí)法水平。

3.全面落實審計執(zhí)法責任制。按照《國家審計準則》要求，實行審計組成員、主審、組長，業(yè)務(wù)股室、法制股、分管領(lǐng)導(dǎo)和局領(lǐng)導(dǎo)對審計業(yè)務(wù)的分級質(zhì)量控制，嚴格落實各層級責任，對造成重大審計質(zhì)量事故的，嚴肅追究執(zhí)法過錯責任。

4.嚴格行政執(zhí)法審計公示和審計執(zhí)法全過程記錄。行政執(zhí)法公示制度、行政執(zhí)法全過程記錄和重大執(zhí)法決定審核等制度得到有效落實。進一步推進審計結(jié)果公開，全年公開審計結(jié)果公告35項，廣泛接受社會監(jiān)督；堅持審計全過程質(zhì)量控制，形成覆蓋審計管理、組織實施、調(diào)查取證、底稿編制、項目審計、審計報告、審計處理處罰、審計結(jié)果公告等審計全過程的記錄和嚴密制約程序；加強重大審計事項的審理工作，確保審計決定合法合規(guī)。

（四）強化對行政權(quán)力的制約和監(jiān)督

1.全面推進政務(wù)公開，完善政府信息公開制度，自覺接受監(jiān)督。加強黨務(wù)、政務(wù)信息公開工作，以縣人民政府門戶網(wǎng)站、局微信工作群、政務(wù)公開欄等為載體公開，接受群眾監(jiān)督。在縣政府門戶網(wǎng)站公開信息 200余條，微信工作群發(fā)布信息250余條。二是對外公開審計結(jié)果30項，主動接受社會對審計工作的監(jiān)督。三是對經(jīng)責審計項目要求按照規(guī)程進行審計公示、設(shè)立舉報電話、推行服務(wù)承諾，自覺接受監(jiān)督。四是認真落實“雙隨機、一公開”工作，自覺接受有關(guān)部門的職能監(jiān)督和社會的監(jiān)督。

2.自覺接受上級審計機關(guān)、本級人大對審計工作的監(jiān)督，對提出的意見和建議認真研究、積極采納，主動開門納諫。定期開展審計回訪，促進審計整改工作落實，并及時征求對審計工作的意見和建議。

3.加強對審計系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督。年初制定審計工作分工負責方案，將各項任務(wù)分解到有關(guān)股室及責任人，確保行政執(zhí)法責任制的有效落實。進一步落實局制定的《審計執(zhí)法過錯責任追究制度》《審計業(yè)務(wù)管理辦法》和相關(guān)制度，明確追究責任的內(nèi)容、程序、情形等，強化審計組嚴格執(zhí)行“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律及審計保密紀律、審計決定落實情況的跟蹤督查。

（五）全面提高審計人員法治思維和依法行政能力

1.健全和落實行政執(zhí)法人員資格管理制度。認真貫徹落實執(zhí)法人員資格管理制度，堅持每年換證執(zhí)法培訓，對5名執(zhí)法證到期換證人員參加執(zhí)法培訓考試和辦理執(zhí)法資格證，保障有效執(zhí)法。

2.抓法律學習教育，認真落實“誰執(zhí)法誰普法”責任制，提升干部依法行政的能力。一是注重法制學習和培訓，參加審計署、審計廳組織的習近平新時代中國特色社會主義思想、貫徹落實黨的十九大精神、審計大講堂、財政、經(jīng)責、保障房、扶貧、投資等審計視頻業(yè)務(wù)培訓10余次，組織部分審計人員到高校開展專題培訓學習1期20余人次。二是加強普法學習，注重法律法規(guī)學習運用，采取線上線下相結(jié)合，集中輔導(dǎo)與自學、領(lǐng)導(dǎo)宣講與集中討論、講解理論與操作業(yè)務(wù)規(guī)范相結(jié)合，審計干部之間交流等方式，加強對黨內(nèi)法規(guī)、中國特色社會主義法治理論、《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國審計法》及其實施條例及與審計工作密切相關(guān)的法律法規(guī)的學習，促進干部政治理論素質(zhì)和法制能力不斷提升。

三、存在的問題

2020年，我局在全面依法履行審計監(jiān)督職責，推進行政執(zhí)法三項制度的落實，加強審計質(zhì)量控制，提高審計執(zhí)法能力等方面取得了一定進展。但也認識到，還存在以下方面亟待解決的問題：一是政治站位有待進一步提高。部分審計人員對習近平總書記關(guān)于全面依法治國的重要論述以及黨的十八大以來中央對全面依法治國的重大決策部署理解的不夠深刻、透徹。二是法治政府建設(shè)工作有待進一步創(chuàng)新。部分審計人員思想觀念僵化，不能有效地把法治政府建設(shè)工作和依法審計有機統(tǒng)一，法治政府建設(shè)工作中遇到的難題，習慣用老觀念、老套路、老經(jīng)驗去思考和解決，不能適應(yīng)新時代、新標準、新要求。三是新形勢下審計開拓創(chuàng)新意識有待進一步加強，審計服務(wù)政府治理的建設(shè)性作用還需進一步提升，科學審計理念以及審計制度規(guī)范的執(zhí)行還需要進一步加強。四是審計隊伍建設(shè)有待加強，行政執(zhí)法水平有待進一步提高。審計任務(wù)重與力量不足的矛盾突出，審計隊伍的素質(zhì)、工作效率、能力結(jié)構(gòu)與改革發(fā)展的保障需求還不完全適應(yīng)；四是審計人員的學習跟不上時代發(fā)展的需要，涉及的法律法規(guī)掌握運用不熟練，往往是查出問題才去查找法規(guī)。對這些問題和不足，我局將高度重視，認真研究，采取措施，強力推動法治政府建設(shè)得到進一步加強和完善，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

四、2020年行政執(zhí)法“三項制度”工作思路

認真貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，按照審計署和省審計工作會議精神要求及縣依法治縣辦的工作部署，結(jié)合實際精心安排審計項目和法治政府建設(shè)工作計劃，深入開展學法用法工作，提高全體人員的法律意識和法律素質(zhì)，更好地發(fā)揮法制宣傳教育在倡導(dǎo)法治，促進和諧方面的積極作用。嚴格按照我縣“七五”普法規(guī)劃、依法行政建設(shè)法治政府的總體要求和統(tǒng)一部署，不斷增強審計干部法治意識、質(zhì)量意識，提高依法行政的能力和水平。進一步弘揚法治精神，為全面落實依法治國基本方略、加快建設(shè)社會主義法治國家，為營造良好的法治環(huán)境作出貢獻。明年的主要工作：

（一）繼續(xù)完善審計機關(guān)法制建設(shè)。以貫徹落實《中華人民共和國憲法》《中華人民共和國審計法》《審計法實施條例》《國家審計準則》和加強規(guī)范行政權(quán)力運行后續(xù)監(jiān)督為基礎(chǔ)，繼續(xù)完善審計自身配套制度建設(shè)和審計系統(tǒng)法制監(jiān)督機制，確保依法行政工作扎實規(guī)范、文明有序、務(wù)實高效地開展。

（二）加強落實執(zhí)法責任，推進依法行政工作。緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，落實審計執(zhí)法崗位責任制和規(guī)范行政權(quán)力運行，不斷提高審計執(zhí)法的執(zhí)行力和公信力，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，為加快建設(shè)文明和諧美麗新龍陵作出新貢獻。

（三）強化制度審計執(zhí)法審核制度。按照科學規(guī)范、提高效率、開拓創(chuàng)新的思路，推動審核工作的科學化、規(guī)范化、信息化，進一步提高審核工作的質(zhì)量和效率。嚴格審核為科學管理、綜合分析、項目考核提供客觀公正的依據(jù)。

（四）加強行政執(zhí)法培訓。完善和落實行政執(zhí)法人員崗位培訓制度，通過各種渠道對法律知識、《中華人民共和國審計法》、新法律法規(guī)等專題培訓，著力提升行政執(zhí)法隊伍整體法律素質(zhì)和執(zhí)法能力。

（五）加強普法宣傳教育工作。落實“誰執(zhí)法誰普法”普法責任制，推進建立行政執(zhí)法人員以案釋法制度。

（六）全面推行行政執(zhí)法（含審計結(jié)果公開）公示制度、行政執(zhí)法全過程記錄制度和重大行政執(zhí)法決定法制審核制度，結(jié)合本部門實際，按照行政執(zhí)法類別制定法制審核范圍和具體標準，報同級政府法制機構(gòu)備案。

（七）認真開展“雙隨機、一公開” 工作和審計機關(guān)權(quán)力清理和責任清單制度，根據(jù)審計機關(guān)改革和上級要求適時調(diào)整。 對照權(quán)責清單,嚴格依法界定和明確本單位及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)、執(zhí)法崗位、執(zhí)法人員的執(zhí)法責任,實施動態(tài)管理，確保行政執(zhí)法責任制工作常態(tài)化。

（八）規(guī)范行政執(zhí)法人員管理。嚴格落實行政執(zhí)法人員持證上崗和資格管理制度， 開展行政執(zhí)法人員資格審查和資格認證考試工作。 健全行政執(zhí)法人員檔案，探索建立行政執(zhí)法人員公示制度。

龍陵縣審計局

2020年12月28日