根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，龍陵縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2017年2月7日至2月13日，對(duì)龍陵縣石斛可追溯體系建設(shè)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

2014年1月12日，龍陵縣發(fā)展和改革局（龍發(fā)改產(chǎn)業(yè)備案〔2014〕4號(hào)）對(duì)龍陵縣石斛可追溯體系建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了項(xiàng)目投資備案；2014年10月10日，保山市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于龍陵縣石斛流通可追溯體系建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（保發(fā)改產(chǎn)業(yè)〔2014〕748號(hào)）批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施方案。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容：實(shí)行生產(chǎn)、加工、銷售一體化，建設(shè)龍陵石斛流通追溯系統(tǒng)。項(xiàng)目追溯10個(gè)石斛專業(yè)合作社及1個(gè)石斛種植加工企業(yè)，追溯石斛基地面積8500畝，以及石斛加工系列產(chǎn)品。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括：加工廠改擴(kuò)建2360平方米、追溯體系建設(shè)、信息系統(tǒng)建設(shè)與關(guān)鍵設(shè)備配置，以及體系人員培訓(xùn)、宣傳推廣等方面。項(xiàng)目概算總投資1400萬元，資金來源為：中央預(yù)算內(nèi)投資111萬元，銀行貸款600萬元，企業(yè)自籌資金578萬元。其中，中央預(yù)算內(nèi)投資111萬元，主要用于公司加工廠改擴(kuò)建投資23.45萬元，設(shè)備購置與安裝投資87.55萬元。

項(xiàng)目工程于2014年2月20日開工，2016年4月30日竣工。2017年1月2日，龍陵縣發(fā)展和改革局組織財(cái)政、工信、環(huán)保、住建、安監(jiān)等有關(guān)單位進(jìn)行了驗(yàn)收，工程質(zhì)量合格，項(xiàng)目按批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容完成。

二、審計(jì)建議

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和專項(xiàng)資金核算制度，實(shí)行專賬管理、專項(xiàng)核算、?？顚Ｓ?，對(duì)財(cái)政補(bǔ)助資金有關(guān)原始票據(jù)及憑證妥善保管，自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查；二是規(guī)范財(cái)政補(bǔ)助資金項(xiàng)目的實(shí)施。在今后的項(xiàng)目建設(shè)中認(rèn)真按照財(cái)政補(bǔ)助資金項(xiàng)目批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算和審計(jì)等規(guī)定，確保資金有效使用。