2016年第2號（總第50號）目錄

（二〇一六年十二月三十一日公告）

1.龍陵縣2016年1月貫徹落實食品安全政策措施跟蹤審計結果

2. 2016年3月貫徹落實穩增長等政策措施（財政存量資金）情況跟蹤審計結果

3.龍陵縣2016年1至10月脫貧攻堅跟蹤審計結果

1.龍陵縣2016年1月貫徹落實食品安全

政策措施跟蹤審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定和《國務院關于加強審計工作的意見》，2015年12月18日至2016年1月15日，龍陵縣審計局對全縣截至2016年1月貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況進行了跟蹤審計。本次重點審計了食品安全1項政策措施的落實情況。

一、基本情況

龍陵縣食品安全監管機構由食品藥品監管、農業、畜牧、衛生、質監、工商等部門組成。2015年，龍陵縣各級食品安全監管專項經費收入185.61萬元，支出48.52萬元，年末結余137.09萬元。各監管機構配有食品流動檢測車、采樣車、旋毛蟲投影儀、超聲波清洗機、電子天平、移液器、食品安全快速檢驗箱、肉類水分快速測定儀等各類儀器設備。2015年，龍陵縣共發放食品流通許可證、餐飲服務許可證等食品行業牌照數量492本。轄區內工商登記食品行業執照數量2128本，登記接觸食品和餐飲具集中消毒從業人員7342人，依法取得健康證明811本。

二、審計發現的主要問題

（一）食品安全監督管理體制改革推進緩慢

（二）食品安全監管能力建設項目進展緩慢

（三）未按規定配備檢測設備329臺

（四）抽查食品企業15個，無健康證明經營企業1個，健康證明超期企業3個

三、審計處理情況及建議

對審計發現的問題，龍陵縣審計局已依法出具了審計報告，要求縣市場監督管理局予以整改。

針對審計發現問題，提出審計建議：一是加快“三局合一”改革進度，確保食品安全監管機構及時發揮監管作用。二是加快推進能力提升工程和信息化建設，確保資金及時發揮效益。三是積極爭取資金和項目支持，加強食品安全檢驗檢測能力。四是加強食品安全法律法規知識宣傳培訓，推動企業自覺遵守法律法規和加大監督檢查力度。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的上述食品安全監督管理體制改革推進緩慢和抽查食品企業15個，無健康證明經營企業1個，健康證明超期企業3個的問題，縣市場監督管理局已整改。

2.龍陵縣2016年3月貫徹落實穩增長等

政策措施情況跟蹤審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，2016年3月1日至3月14日，龍陵縣審計局對龍陵縣截至2016年2月貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況進行了跟蹤審計。

一、基本情況

按照《云南省人民政府辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（云政辦發〔2015〕14號）要求，龍陵縣于2015年3月15日前上報省財政廳財政存量資金總額為46821萬元，其中：一般公共預算結轉結余資金123萬元，政府性基金預算結轉資金3902萬元，轉移支付結轉結余資金1500萬元，部門預算結轉結余資金41296萬元（2012年以前結轉4420萬元、2013年結轉結余8065萬元、2014年結轉28811萬元）。截至2016年2月底，龍陵縣財政存量資金總額為21598萬元，其中轉移支付結轉結余752萬元、部門預算結轉結余資金20846萬元， 較2015年3月上報數減少25223萬元，減少率53.87%，其中：一般公共預算結轉結余資金減少123萬元，政府性基金預算結轉資金減少3902萬元，轉移支付結轉結余資金減少748萬元，部門預算結轉結余資金減少20450萬元。

二、審計發現的主要問題

以前年度審計揭示問題未整改完畢。

據2015年12月財政存量資金審計報告反映，問題金額共計22786.13萬元(其中上級專項轉移支付資金撥付不及時22374.13萬元、財政結余結轉資金使用進度緩慢412萬元)，至2015年2月底已整改16812.95萬元，整改率為73.79%，尚未整改5973.18萬元。具體未整改問題為：

分配用于本級支出的上級專項轉移支付資金中尚未實際支出的問題。

據2015年12月財政存量資金審計報告反映，截至2015年11月，龍陵縣財政已作本級預算支出分配用于本級支出的上級專項轉移支付資金中尚未實際支出的問題金額為21247.72萬元, 已整改15274.54萬元，尚未整改5973.18萬元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，龍陵縣審計局已依法出具了審計報告，責成龍陵縣財政局對以前年度審計揭示問題未整改完畢的問題金額共計22786.13萬元進行整改。建議加快項目實施進度，督促項目實施部門確保在2016年12月底項目工程完工并完成項目資金支出。

四、審計發現問題的整改情況

龍陵縣在對2015年12月財政存量資金跟蹤審計揭示的問題做了積極的整改：加快項目實施進度，督促項目實施部門確保在2016年12月底項目工程完工并完成項目資金支出。

3.龍陵縣2016年1至10月脫貧攻堅跟蹤

審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，2016年11月23日至12月14日，龍陵縣審計局對龍陵縣2016年脫貧攻堅工作總體情況及易地扶貧搬遷政策執行、資金籌集管理使用和項目實施情況進行了跟蹤審計。

一、基本情況

（一）脫貧攻堅工作總體情況

龍陵縣為2018年脫貧摘帽縣，2015年末全縣人口總計29.75萬人，共有貧困鄉（鎮）3個、貧困村33個、建檔立卡貧困戶8588戶31018人。按照省級下達的脫貧減貧計劃目標，2016年計劃減貧人口7900人，計劃出列脫貧鄉2個，貧困村15個。

“十三五”脫貧攻堅規劃制定及2016年計劃實施情況。龍陵縣圍繞“十三五”脫貧攻堅目標任務，結合縣域實際情況，制定了“十三五”脫貧攻堅規劃，并按規劃細化落實到年度計劃實施。

龍陵縣2016年計劃實施脫貧攻堅項目223個，計劃投入資金總額225807.86萬元，其中財政性資金投入134033.25萬元、融資投入70720.43萬元，業主及農戶自籌21054.18萬元。截至2016年10月31日，實施項目131個，財政性投入到位資金87115.60萬元。

（二）易地扶貧搬遷政策執行情況

省、市下達龍陵縣易地扶貧搬遷“三年行動計劃”為4300戶16888人（建檔立卡貧困戶3700戶13579人），2016年計劃任務為2788戶11622人（建檔立卡貧困戶2400戶10007人）。

龍陵縣規劃建設集中安置點43個（2016年35個、2017年8個），采取“三年行動一年啟動”。目前，已鎖定搬遷對象5516戶22451人（其中建檔立卡貧困戶3068戶12681人）。43個集中安置點已全部開工建設，開工率100%。

1.2016年易地扶貧搬遷計劃及項目實施情況。2016年，省、市下達龍陵縣通過易地扶貧搬遷安置農村家庭2788戶11622人，其中建檔立卡貧困家庭2400戶10007人，建檔立卡貧困戶搬遷占比86.08%。龍陵縣計劃建設35個安置點，集中安置建檔立卡貧困家庭2384戶、同步搬遷家庭388戶，通過分散安置方式安置建檔立卡貧困家庭16戶。

截至本次審計時，龍陵縣2016年易地扶貧搬遷項目35個安置點已全部開工建設，尚未竣工；住房建設已開工337戶，已竣工167戶，已搬遷入住66戶。

2.易地扶貧搬遷有關政策執行情況。目前，龍陵縣對省級“三年行動計劃”中建檔立卡貧困戶建房補助標準為：進入縣城購房10萬元/戶、搬遷到鄉鎮新建單元房集中安置點8萬元/戶、搬遷到集中安置點6萬元/戶，政策性貸款標準為6萬元/戶。同步搬遷戶建房補助標準為：進入縣城購房9萬元/戶、搬遷到鄉鎮新建單元房集中安置點7萬元/戶、搬遷到集中安置點4萬元/戶，政策性貸款標準為6萬元/戶。龍陵縣正在建立宅基地退出機制。

3.易地扶貧搬遷資金籌集使用情況。截至10月31日止，龍陵縣共籌集到位2016年易地扶貧搬遷項目資金93084.42萬元，其中：上級財政投入易地扶貧搬遷項目資金6482.60萬元(扶貧專項資金648萬元、中央預算內資金2732.60萬元、農村危房改造資金3102萬元)，政策性貸款籌集到位資金84746.40萬元(債券注入資本金2000萬元、地方政府債券資金4992萬元、地方政府債券墊支中央預算缺口資金3507.40萬元、專項建設基金6012.50萬元、轉貸新增地方政府債券資金6500萬元、國家貼息貸款22340.50萬元、專項貸款39394萬元)，用于利息支出的其他資金1855.42萬元。截至日已撥付使用30874.42萬元，其中：用于公共基礎設施建設支出5211萬元，發放政策性貸款23808萬元，支付貸款利息1855.42萬元。結存資金62210萬元，其中：結存在龍陵縣龍斛生物科技有限公司38852.40萬元，結存在易地扶貧搬遷項目建設指揮部736萬元，結存在各鄉鎮22621.60萬元。

二、審計發現的主要問題

（一）政策措施落實方面

1.尚未建立脫貧攻堅資金項目整合平臺。

2.部分搬遷對象不精準。

3.集中安置點建檔立卡貧困戶搬遷比例較低。

4.集中安置點住房建筑面積超標。

5.建檔立卡貧困戶對象不精準8人。

（二）項目建設運營和績效方面

1.項目推進緩慢。

2.項目建設未嚴格執行基本建設程序。

（三）其他需要關注的問題

1.易地搬遷扶貧資金閑置。

截至2016年10月31日，龍陵縣共籌集到位2016年易地扶貧搬遷項目資金93084.42萬元，實際撥付使用30874.42萬元。因項目推進緩慢，資金結存閑置62210萬元，閑置資金占到位資金的66.83%。

2.遷出地房屋拆遷、土地復墾、環保等方面落實措施未細化和實施。

3.遷入地產業發展、社會事業配套項目實施滯后。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，龍陵縣審計局已依法出具了審計報告，對尚未建立脫貧攻堅資金項目整合平臺問題，龍陵縣扶貧開發領導小組辦公室應提請縣人民政府盡快取得報批方案，迅速建立資金項目整合平臺；對部分搬遷對象不精準問題，龍陵縣扶貧開發領導小組辦公室應清查核實，對全縣不符合條件的搬遷對象進行清理剔除；對集中安置點建檔立卡貧困戶搬遷比例較低問題、集中安置點住房建筑面積超標問題、建檔立卡貧困戶對象不精準8人”問題，龍陵縣扶貧開發領導小組辦公室應采取措施積極整改；對項目推進緩慢問題，龍陵縣扶貧開發領導小組辦公室應迅速采取措施，督促各鄉鎮加快項目建設進度；對項目建設未嚴格執行基本建設程序問題，龍陵縣扶貧開發領導小組辦公室應督促涉及類似問題的鄉鎮進行整改，完善相關基本建設程序，規范項目建設。

針對審計發現的問題和相關要求，龍陵縣審計局建議：一是進一步加大國家精準扶貧政策宣講，提高鄉、村組干部政策執行力，讓群眾全面了解掌握精準扶貧政策；二是進一步加強項目建設、資金管理工作，確保資金跟著項目走、項目跟著規劃走，有效發揮項目資金使用效益；三是進一步加強基層精準扶貧工作的領導，充實扶貧項目建設技術管理人員，著力強化扶貧一線的指揮和工作力量。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，龍陵縣易地扶貧開發領導小組辦公室高度重視，積極整改，對尚未建立脫貧攻堅資金項目整合平臺問題，已制定了《龍陵縣2017年度統籌整合財政涉農資金試點工作方案》并取得保山市扶貧開發領導小組的批準，資金整合平臺已正式運行；對部分搬遷對象不精準問題，調整剔除了不符合搬遷政策的集中安置點4個，全縣共剔除不符合搬遷條件的建檔立卡戶109戶421人、隨遷戶1578戶6380人；對集中安置點建檔立卡貧困戶搬遷比例較低問題，通過剔除部分不符合搬遷條件的隨遷戶后，全縣搬遷建檔立卡貧困戶占比已達到86.04％，符合省、市下達我縣搬遷計劃要求；集中安置點住房建筑面積超標問題，對已超面積建設的住房通過采取調整出享受易地扶貧搬遷政策范圍，將超標安置房銷售給同步搬遷戶或有住房改善需求的群眾等方式加以整改，目前已完成整改387戶，其余322戶正在整改中；建檔立卡貧困戶對象不精準8人”問題，已按規定程序于2016年12月31日前做了剔除處理；對項目推進緩慢問題，各安置點均細化了工程推進時間節點，實現掛圖作戰，按目前進度看，能按省、市“2016年項目2017年6月竣工入住”的要求完成建設任務；對項目建設未嚴格執行基本建設程序問題，成立了易地扶貧搬遷質量技術組（相關部門人員+政府購買服務）督導全縣易地扶貧搬遷工作，對項目前期工作不到位或不完備的及時進行督促整改，目前所有集中安置點前期工作已整改完成。對審計提出的建議，表示積極采納。