監(jiān)督索引號53052303100011000

龍陵縣2024年地方財政收支決算報告

——2025年8月25日在縣第十八屆人大常委會第二十九次會上

縣財政局局長 楊永相

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將龍陵縣2024年地方財政收支決算有關事項匯報如下，請予審議。

2024年，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督下，全縣上下始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，落實中央、省、市決策部署和工作要求，嚴格執(zhí)行縣十八屆人大常委會第二十四次會議審查批準的預算，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先破后立工作總基調，加強財政資源統(tǒng)籌，積極應對各種困難和挑戰(zhàn)，兜牢基層“三保”底線、穩(wěn)妥推進防范化解政府債務風險，財政運行總體平穩(wěn)。根據(jù)《中華人民共和國預算法》有關規(guī)定，現(xiàn)將2024年地方財政收支決算情況報告如下：

一、2024年全縣地方財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

2024年，一般公共預算收入完成65887萬元，完成年初預算數(shù)的86.16%，比上年決算數(shù)74236萬元減收8349萬元，下降11.25%。一般公共預算支出305071萬元，完成年初預算的87.16%，比上年決算數(shù)339805萬元減支34734萬元，下降10.22%。

全縣一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入完成65887萬元，上級補助收入231861萬元，調入政府性基金和其他資金10350萬元，上年結轉收入59472萬元，債務轉貸收入18810萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金326萬元，收入合計386706萬元；一般公共預算支出完成305071萬元，上解上級支出13882萬元，

債務還本支出20677萬元，調出資金5163萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金192萬元，支出合計344985萬元，年終結轉41721萬元，支出總計386706萬元。

平衡情況與龍陵縣第十八屆人民代表大會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)（以下簡稱“年初報告數(shù)”）相比，收支總計分別減少44929萬元。減收主要原因：一是受市場影響，主要稅源硅、電力等企業(yè)減收較大，一般公共預算收入減收8349萬元。二是上級轉移支付收入減收26721萬元，其中：返還性收入因主要稅源企業(yè)所得稅減收，省級增收留用收入獎補倒掛減收6483萬元；結算補助因階段性財力補助減收3770萬元；因競爭性項目儲備不充分及項目提級論證等因素影響，農(nóng)林水共同財政事權轉移支付補助減收4887萬元，專項轉移支付收入減收11581萬元。三是盤活存量資金不達預期，調入資金減少3746萬元。四是減支方面主要科目：一般公共服務減支8170萬元，節(jié)能環(huán)保減支5031萬元，城鄉(xiāng)事務減支8517萬元，農(nóng)林水事務減支19141萬元，住房保障減支2731萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2024年，政府性基金預算收入完成25286萬元，完成年初預算數(shù)的29.75%，比上年決算數(shù)82526萬元減收57240萬元，下降69.36%。政府性基金預算支出完成45843萬元，完成年初預算數(shù)的53.60%，比上年決算數(shù)120375萬元減支74532萬元，下降61.92%。

政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入完成25286萬元，上級補助收入4178萬元，上年結轉收入9621萬元，債券轉貸收入128360萬元，調入資金5163萬元，收入合計172608萬元；政府性基金預算支出完成45843萬元，債券還本支出116500萬元，上解支出781萬元，調出資金4484萬元，支出合計167608萬元，年終結轉5000萬元，支出總計172608萬元。

平衡情況與年初報告數(shù)相比，收支總計分別減少59714萬元，主要是全縣可供出讓的凈地有限，加之供地政策收緊，國有土地使用權掛牌出讓減少。

（三）國有資本經(jīng)營收支決算情況

2024年，國有資本經(jīng)營預算收入完成100萬元，完成年初預算數(shù)的10%，與上年決算數(shù)持平。國有資本經(jīng)營預算支出0萬元，較上年減支110萬元。

國有資本經(jīng)營收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預算收入100萬元，上級補助收入10萬元；國有資本經(jīng)營預算調出資金100萬元，年終結轉10萬元，支出總計110萬元。

平衡情況與年初報告數(shù)相比，收支總計分別減少900萬元，主要是縣屬國有企業(yè)實體化轉型慢，尚未實現(xiàn)收益上繳。

（四）社會保險基金收支決算情況

2024年，社會保險基金收入完成150823萬元，完成年初預算數(shù)的142%，比上年決算數(shù)131545萬元增收19278萬元，增長14.65%。社會保險基金支出147069萬元，完成年初預算的156%，比上年決算數(shù)137090萬元增加9979萬元，增長7.28%。收支相抵，本年收支結余3754萬元，加上以前年度結余31295萬元，年末滾存結余35049萬元。

收支決算數(shù)與年初報告數(shù)相比：增加的主要原因是根據(jù)上級要求，2024年市級統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險年初預算數(shù)22822萬元縣級不填報，填報決算數(shù)14306萬元；職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險年初預算時沒有反映上級補助收入35728萬元和上解上級支出41463萬元，導致最終決算數(shù)與年初報告數(shù)存在差異。

（五）其他需要報告的事項

1.債務情況。一是債務規(guī)模情況。截至2024年12月31日，全縣政府性債務余額為738941.5萬元，全部為地方政府債券，其中：一般債務343081.5萬元，專項債務395860萬元。二是債務限額情況。2024年全縣政府債務限額為745068萬元，其中：一般債務346279萬元，專項債務398789萬元，全縣政府債務未超限額，也不存在違法違規(guī)舉借及違規(guī)擔保情況。三是債券發(fā)行情況。2024年共發(fā)行債券147170萬元，其中：發(fā)行再融資一般債券18810萬元，用于償還到期一般債券本金13510萬元，用于置換隱性債務5300萬元；發(fā)行新增專項債券14000萬元，全部用于置換隱性債務；發(fā)行再融資專項債券114360萬元，其中：95100萬元用于置換隱性債務，19260萬元用于償還到期專項債券本金。四是地方政府債券還本付息情況。2024年債券本息及兌付服務費合計56701.94萬元，均按時兌付。其中：償還政府債券本金36416萬元（一般債券15016萬元，專項債券21400萬元），其中：預算安排資金償還3646萬元，再融資債券償還32770萬元；預算安排資金支付債券利息20283.11萬元（一般債券10659.52萬元，專項債券9623.59萬元）；預算安排資金支付債券本息兌付服務費2.83萬元（一般債券1.28萬元，專項債券1.55萬元）。

2.動支預備費情況。2024年龍陵縣共安排預備費3500萬元，年度執(zhí)行中動支2140萬元，主要用于重點項目及應急救災方面。

3.預算穩(wěn)定調節(jié)基金情況。2023年末全縣預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額326萬元，2024年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金326萬元，當年補充192萬元，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額192萬元。

4.“三公”經(jīng)費情況。2024年，全縣“三公”經(jīng)費支出1396.30萬元，同比減少9.08萬元，下降0.65%。其中：因公出國（境）費用0萬元，公務用車購置費197.06萬元，同比增加63.77萬元，增長47.84%；新購車輛10輛，購置數(shù)比上年增加3輛，增加主要原因是老舊車輛報廢更新。公務用車運行維護費883.06萬元，同比增加141.25萬元，增長19.04%，增長主要原是因車輛年限長，縣內(nèi)部分道路路況較差，車輛維修保養(yǎng)成本逐年增加。公務接待費316.18萬元，同比減少214.1萬元，下降40.37%。公務接待費下降的主要原因是嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，公務接待工作更加規(guī)范。

二、重點財政工作情況

2024年，面對收入下降，收支矛盾突出的不利局面，全縣積極應對困難挑戰(zhàn)，凝心聚力、狠抓落實，通過積極盤活資產(chǎn)資源、努力向上爭取力度等措施增加可用財力，落實黨政機關習慣過緊日子要求，全力保障和改善民生，扎實防范債務風險，努力提升財政管理水平，財政運行總體平穩(wěn)，風險可控。

（一）聚焦收支管理，財政運行總體平穩(wěn)。一是精心謀劃抓收入。克服主要稅源持續(xù)短收的困難，主動作為，加強稅務及各非稅執(zhí)收部門聯(lián)動，加強重點征收管理，2024年全縣一般公共預算收入完成65887萬元，積極向上溝通匯報爭取各類資金251750萬元。二是支出有保有壓。嚴控黨政機關一般性支出及非剛性非必要支出，壓縮全縣行政事業(yè)單位一般性支出5900萬元。強化預算執(zhí)行管理，保障“三保”和重點領域、重大項目建設支出。全縣完成一般公共預算支出305071萬元，其中：保基本民生支出62145萬元，保工資支出104625萬元，保運轉支出3827萬元。支持鄉(xiāng)村振興、教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等支出176518萬元，占一般公共預算支出的57.86%。三是風險防控常抓不懈。竭盡全力防范化解政府各類債務風險，積極開展債務風險評估和預警。加強庫款及財政資金動態(tài)監(jiān)測，有效防范和控制財政資金支付風險。常態(tài)化開展防范非法集資宣傳及涉非涉穩(wěn)風險排查，年內(nèi)未發(fā)生涉金融領域群體性事件和重大負面輿情。

（二）聚焦服務三農(nóng)，鄉(xiāng)村振興動能強勁。一是支持重點涉農(nóng)項目建設。投入財政銜接資金13696.9萬元、滬滇資金3351萬元、農(nóng)村綜合改革轉移支付資金1181萬元，用于支持發(fā)展壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、建立完善聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)機制。二是落實各項強農(nóng)惠農(nóng)政策。投入高標準農(nóng)田建設資金1053.51萬元，支持高標準農(nóng)田建設和提升改造。發(fā)放耕地地力保護補貼資金3072萬元，引導合理利用耕地資源。撥付地方政府儲備糧油補貼資金340.78萬元，確保國家糧油儲備充足穩(wěn)定。三是聚力支持涉農(nóng)經(jīng)營主體融資。持續(xù)向符合條件的脫貧戶和邊緣易致貧戶發(fā)放小額信貸，全年兌付財政貼息資金1107.9萬元。持續(xù)加大對中小企業(yè)融資支持力度，2024年12月中小微企業(yè)貸款余額315992.93萬元，其中涉農(nóng)中小微企業(yè)貸款余額170104.04萬元。

（三）聚焦保障體系，民生福祉持續(xù)增進。一是規(guī)范惠民惠農(nóng)資金發(fā)放。全縣各類惠民惠農(nóng)補貼資金支出20956萬元，惠及50.96萬人（戶）次。二是推進教育均衡發(fā)展。落實“兩個只增不減”要求，加大教育投入力度，全縣教育支出59449萬元。三是促進高質量就業(yè)創(chuàng)業(yè)。全縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金支出1101.39萬元，全力保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作落實落細。四是兜牢困難群眾保障底線。全縣救助補助資金支出11500萬元，惠及困難群眾2.89萬人次。五是持續(xù)提升醫(yī)療衛(wèi)生服務水平。加大對醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)的投入，加強醫(yī)療衛(wèi)生基礎設施、設備、專業(yè)技術隊伍的建設，全年醫(yī)療衛(wèi)生支出39966萬元。

（四）聚焦財政管理，改革創(chuàng)新縱深發(fā)展。一是提升預算管理水平。著力構建“先有預算、再有指標、后有支出”的控制機制，嚴禁超預算、無預算安排支出。二是全面實施預算績效管理。全縣共開展績效評價977個項目，評價結果及時反饋項目主管單位，督促及時整改，切實提升評價實效。三是全面推進全口徑債務管理。強化置換隱性債務債券資金管理。四是強化財會監(jiān)督。深入開展財政資金監(jiān)管“清源行動”，不斷完善財政資金管理權力制約和監(jiān)督制度體系，提高財政資源配置效率和財政資金使用效益。

（五）聚焦國企改革，國企運營接續(xù)發(fā)力。一是加強黨對縣屬國有企業(yè)的全面領導。設立黨工委、黨委、黨支部，健全企業(yè)黨委決策議事規(guī)則，實現(xiàn)黨建入章100%全覆蓋。二是建章立制規(guī)范企業(yè)管理。制定三年行動方案、改革實施方案、領導人員管理、薪酬管理等“三方案四辦法”，選派8名行政事業(yè)單位人員到國企任職，組建龍陵國有資產(chǎn)運營有限責任公司對其他縣屬國有企業(yè)統(tǒng)一管理。三是進一步推動國有企業(yè)實體化運營。全面盤活資產(chǎn)資源，不斷拓展業(yè)務，全力推進國有企業(yè)實體化、市場化步伐。

2024年全縣財政運行總體平穩(wěn)，但我們也清醒地認識到，財政運行和預算執(zhí)行中還面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政收支矛盾突出。受硅價下跌、土地出讓困難、增值稅留抵退稅等因素影響，財政收入大幅下滑，但“三保”、還本付息、重點項目資金配套、欠撥上級專項資金以及審計、巡視巡察整改等剛性支出卻持續(xù)增加，財力與事權不匹配，導致“財力小馬”拉“支出大車”。二是財政自給率低，對中央轉移支付依賴程度高。近3年來，全縣財政收入平均60000萬元，支出平均300000萬元，自給率僅為20%，可自主支配的財力少。三是財政運行風險加劇。全縣各類債務進入償債高峰期，償債能力不足，統(tǒng)籌還本付息壓力大，在“三保”和多元目標考核下，支出責任不斷增加，財政緊平衡狀態(tài)持續(xù)加劇，債務風險、財政風險相互穿透，財政“托底”風險不斷加大。這些問題，我們將認真研究，在2025年財政收支預算執(zhí)行中積極應對和化解。

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