——2014年8月22日在縣十六屆人大常委會第十三次會議上

龍陵縣財政局局長 楊新榮

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，向本次會議報告經市財政局審核批復的龍陵縣2013年地方財政決算情況，請予審查。

2013年，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監督支持下，全縣財稅部門堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八大、十八屆三中全會精神，牢牢抓住橋頭堡建設的重大歷史機遇，緊緊圍繞全縣中心工作和科學發展和諧發展跨越發展主題，緊扣財稅工作目標任務，充分發揮財政職能作用，狠抓增收節支，著力保障和改善民生，穩步推進各項財政管理改革，較好地完成了縣十六屆人大一次會議確定的目標任務。

一、2013年全縣地方財政決算情況

（一）收入完成情況

1．公共財政預算收入完成情況。全縣公共財政預算收入完成34730萬元，完成年初預算數32961萬元的105.4%，比預算調整數36700萬元減收1970萬元，減少5.4%，比上年決算數增收8010萬元，增長30%。其中：縣本級完成23844萬元，完成年初預算數24159萬元的101.3%，比預算調整數26292萬元減收2448萬元，減少9.3%；鄉鎮級完成10886萬元，完成年初預算數8802萬元的123.7%，比預算調整數10408增收478萬元，增長4.6%。

2．基金預算收入完成情況。基金預算收入共完成9809萬元，完成年初預算5226萬元的187.7%，比上年決算數增收2857萬元，增長41.1%。

（二）支出完成情況

1．公共財政預算支出完成情況。公共財政預算支出完成184739萬元，完成年初預算數156200萬元的118.3%，比預算調整數179926萬元增支4813萬元，增長2.7%，比上年決算數增支28733萬元，增長18.4%。其中：縣本級完成167625萬元，完成年初預算數145967萬元的114.8%，比預算調整數165951萬元增支1674萬元，增長1%；鄉鎮級完成17114萬元，完成年初預算數10233萬元的167.2%，比預算調整數13975萬元增支3139萬元，增長22.5%。

2．基金預算支出完成情況。基金預算支出完成23698萬元，完成年初預算數16690萬元的142%，比上年決算數增支7673萬元，增長47.9%。

（三）收支數據與十六屆人大常委會第六次會議報告數變動情況

1．公共財政預算收支決算批復數與十六屆人大常委會第六次會議報告數（以下簡稱報告數）變動情況。

⑴收入變動情況。總收入191709萬元，比報告數185276萬元增收6433萬元，其中縣本級增收3139萬元，鄉鎮級增收3294萬元，具體情況是：公共財政預算收入34730萬元，比報告數36700萬元減收1970萬元，其中縣本級減收2448萬元，鄉鎮級增收478萬元;一般性補助收入81958萬元，比報告數78880萬元增收3078萬元，其中縣本級增收2260萬元，鄉鎮級增收818萬元；專項補助收入71008萬元，比報告數65442萬元增收5566萬元，其中縣本級增收3435萬元，鄉鎮級增收2131萬元；調入資金663萬元，比報告數減收241萬元（純縣本級）；鄉鎮上解縣級收入3903萬元，比報告數3770萬元增收133萬元。

⑵支出變動情況。總支出189694萬元，比報告數185276萬元增支4418萬元，其中縣本級增支1279萬元，鄉鎮級增支3139萬元，具體情況是：公共財政預算支出184739萬元，比報告數179926萬元增支4813萬元，其中縣本級增支1674萬元，鄉鎮級增支3139萬元；債券還本支出31萬元，比報告數增支31萬元（純縣本級）；上解支出4924萬元，比報告數5350萬元減支426萬元（純縣本級）。

⑶結余變動情況。年末結余2015萬元，比報告數增2015萬元，其中縣本級增1860萬元，鄉鎮級增155萬元。

⑷收支變動原因。預算調整時，市級下發通知要求我縣2013年公共財政預算收入需達36700萬元，預算調整過后，考慮到全市各縣區稅收實際情況，市財政局積極向市政府匯報，經市政府同意后，再次調減各縣區收入，導致我縣公共財政預算收入決算數比報告數減收1970萬元。同時，預算調整時間在10月中旬，對于上級補助收入不能準確估計，導致上級補助收入決算數比報告數增收8644萬元。由于收入變動增收，導致支出決算數比報告數增支4418萬元。

2．基金收支決算批復數與十六屆人大常委會第六次會議報告數（以下簡稱報告數）變動情況。

⑴收入變動情況。基金預算收入9809萬元，比報告數8788萬元增收1021萬元，上級補助收入11810萬元，比報告數4528萬元增收7282萬元，調入資金收入24萬元，比報告數增收24萬元。

⑵支出變動情況。基金預算支出23698萬元，比報告數15863萬元增支7835萬元。上解支出-138萬元，比報告數減支138萬元。調出資金204萬元，比報告數219萬元減支15萬元。

⑶結余變動情況。年末結余4698萬元，比報告數4053萬元增645萬元。

⑷收支變動原因。主要是國有土地使用權出讓收入增加以及上級補助城鄉社區事務等支出增加。

（四）收支數據與十六屆人大二次會議報告數變動情況

1．公共財政預算變動情況。公共財政預算收入、支出數與十六屆人大二次會議報告數（以下簡稱報告數）相符。總體收支情況批復數與報告數存在部分變動。

⑴收支變動情況。上級補助收入比報告數增加51萬元。

⑵支出變動情況。上解上級支出比報告數減少219萬元。

⑶結余變動情況。年末結余2015萬元，比報告數1745萬元增加270萬元。

⑷收支變動原因。一是基本養老保險和低保等轉移支付收入增加1萬元；二是結算補助收入增加50萬元；三是收入超基數上解支出減少42萬元；四是代扣、代收和代征稅款手續費上解減少78萬元；五是地稅經費上解減少99萬元。

2．基金預算變動情況。基金預算收入、支出數與報告數相符。總體收支情況批復數與報告數存在部分變動。

⑴支出變動情況。上解支出減少138萬元。

⑵結余變動情況。年末結余4698萬元，比報告數4560萬元增加138萬元。

⑶收支變動原因。上級財政部門返還我縣從土地出讓收入中多計提上繳省市財政的農田水利建設基金等基金收入138萬元。

（五）預算收支平衡情況

1．全縣公共財政預算收支平衡情況。全縣公共財政預算收入34730萬元，上級補助收入152966萬元，債券轉貸收入1500萬元，上年結余收入1850萬元（縣本級結余2272萬元，鄉鎮級結余-422萬元），調入資金663萬元，收入總計191709萬元；公共財政預算支出184739萬元，上解上級支出4924萬元，債券還本支出31萬元，支出總計189694萬元。收支相抵，年終滾存結余2015萬元，其中上級專款結余1591萬元，凈結余424萬元。

2．縣本級公共財政預算收支平衡情況。縣本級公共財政預算收入23844萬元，上級補助收入142258萬元，債券轉貸資金收入1500萬元，調入資金663萬元，上年結余收入2272萬元，鄉鎮上解收入3903萬元，收入合計174440萬元。公共財政預算支出167625萬元，債券還本支出31萬元，上解支出4924萬元，支出合計172579萬元。收支相抵，年終結余1860萬元，其中上級專款結余1591萬元，凈結余269萬元。

3．鄉鎮級公共財政預算收支平衡情況。鄉鎮級公共財政預算收入10886萬元，上級補助收入10708萬元，上年結余收入-422萬元，收入合計21172萬元。公共財政預算支出17114萬元，上解支出3903萬元，支出合計21017萬元。收支相抵，年終結余155萬元（純凈結余）。

4．基金預算平衡情況。基金預算收入9809萬元，上級補助收入11810萬元，上年結余收入6819萬元，調入資金24萬元，收入總計28462萬元；基金預算支出23698萬元，上解上級支出-138萬元，調出資金204萬元，支出總計23764萬元，收支相抵，結余4698萬元。

（六）均衡性轉移支付、民族和邊境地區轉移支付及重點生態功能區轉移支付資金使用情況

1．均衡性轉移支付資金使用情況。2013年，上級補助我縣均衡性轉移支付資金8689萬元，其中：用于住房公積金支出2700萬元，離退休費支出5817萬元，城市低保支出100萬元，遺屬補助及護理費72萬元。

2．民族和邊境地區轉移支付資金使用情況。2013年，上級補助我縣民族和邊境地區轉移支付資金6848萬元。一是民族地區轉移支付資金1883萬元，其中：用于遺屬補助及護理費支出82萬元，退伍安置費支出62萬元，義務兵優待金支出68萬元，消防部隊業務保障費支出90萬元，在押人員伙食費支出49萬元，武警官兵生活補助支出50萬元，村級換屆選舉工作經費支出60萬元，教育專項經費210萬元，農村公路改造貸款本息支出1088萬元，禁毒防艾支出16萬元，糧食風險基金縣級配套及儲備糧倉庫建設支出67萬元，科學儲糧支出41萬元。二是邊境地區轉移支付資金4965萬元，其中：用于群眾文化活動室建設補助200萬元，平達鄉和木城鄉基層政權改建項目補助200萬元，農村義務教育非貧困家庭寄宿生生活補助87萬元，農村義務教育薄弱學校改造計劃食堂和教學儀器設備項目補助390萬元，人畜飲水工程建設項目補助530萬元，戶孔小學和芹菜塘小學教學綜合樓建設項目補助400萬元，村容村貌及環境整治項目補助2421.7萬元，鄉村道路建設與維護項目205萬元，“美麗鄉村”建設項目配套資金305萬元，沿邊居民定居補助216.3萬元，民兵參加邊境管控補助10萬元。

3．重點生態功能區轉移支付資金使用情況。2013年，上級補助我縣重點生態功能區轉移支付資金1588萬元，其中：用于環境保護能力建設經費30萬元，環境監測能力建設100萬元，2013年保障性住房縣級配套資金250萬元，2013年城鎮職工基本醫療保險資金665萬元，垃圾焚燒爐補助115萬元，污水處理費158萬元，護林防火通道建設270萬元。

二、2013年各項財政工作圓滿完成

2013年是我縣財稅工作困難和壓力較大的一年，面對錯綜復雜的形勢，財稅部門始終堅持穩中求進的工作總基調，緊緊圍繞“穩增長、調結構、促改革、防風險、惠民生”的工作總目標，堅定信心，迎難而上，狠抓落實，確保了財稅工作平穩運行。

（一）抓財源，扶產業，著力推動縣域經濟發展。一是積極支持農業穩步發展。堅持將財政政策、項目、資金向“三農”傾斜，全年農林水事務支出36035萬元，同比增支9363萬元，增長35.1%。投入資金15180萬元，實施了村級公益事業“一事一議”財政獎補、農業綜合開發、扶貧開發、千億斤糧食田間工程、小型農田水利重點縣、興地睦邊農田整治等項目，有效改善了農村生產生活條件；投入資金1398萬元，用于扶持“兩煙”、黃山羊、石斛、短周期工業原料林等特色產業發展，加快了高原特色農業產業化步伐；發放良種、農資綜合、農機具購置、退耕還林、草原生態、能繁母豬補貼及森林生態效益補償等財政性直補資金4745萬元，爭取并投入涉農貸款增量獎勵資金147萬元、農村勞動力轉移培訓資金176萬元等，惠民政策得到全面落實。二是積極支持工業跨越發展。積極籌措專項扶持資金1480萬元，支持工業項目申報、招商引資、產業化項目技術改造、節能降耗及工業循環經濟等；兌現企業上臺階獎、跨越獎、商標獎等激勵政策350萬元，鼓勵企業積極擴大生產規模，提高產能效益，切實增強骨干稅源對財政增收的支撐作用。三是積極支持第三產業加快發展。投入資金20860萬元，重點用于商貿流通、交通運輸及旅游文化等帶動性強、聚集效應明顯的產業項目，不斷提高第三產業收入在財政收入中的比重。四是積極支持投融資體制建設。制定了《2013年金融支持縣域經濟發展考核辦法》，加大對銀行、保險公司等金融機構支持縣域經濟發展的考核力度；進一步強化國有資產監管及經營工作，完善監管體制，確保國有資產保值增值，安排專項資金210萬元，重點用于國有資產整合重組、縣非公貸款擔保公司增資服務等，整合組建了龍陵縣潤龍水務投資有限公司、龍陵縣石斛生物科技有限公司，為加快投融資體制改革奠定了基礎。全年共融資13800萬元，縣非公貸款擔保公司在保企業46戶，擔保貸款余額達8467萬元。五是積極支持做好項目工作。多渠道籌措縣級項目前期工作經費2632萬元，支持各部門扎實做好項目可研、儲備及申報等工作，有力支持了段家壩水庫、紅旗橋至龍山卡紅色旅游公路、熊洞水庫鏈接縣城供水工程等重大項目的順利推進。

（二）抓收入，強管理，著力做大財政蛋糕。一是切實加大稅收收入征管力度。財稅部門不斷加強溝通協調，切實加大對重點稅源的監控，嚴格執行稅收減免政策，加大稅收稽查和清繳欠稅力度，嚴厲打擊偷逃騙稅行為，做到依法征管、應收盡收。全年完成稅收收入54924萬元，同比增收8724萬元，增長18.9%。二是切實加大非稅收入征管力度。嚴格按規定將非稅收入全額納入預算內及財政專戶管理，深入推進“政府非稅收入銀聯POS繳費”工作，切實做好征收單位、代收銀行與財政部門匯繳結算的銜接工作，確保非稅收入及時入庫。全年完成非稅收入4077萬元，同比增收417萬元，增長11.4%。三是切實加大資金爭取力度。緊緊抓住中央加快落實縣級基本財力保障政策和對邊境地區加大轉移支付力度的契機，積極向省、市財政部門對接匯報，千方百計爭取上級財政資金支持，有效緩解了縣級財力薄弱的困難。全年共爭取到財力性轉移支付資金50956萬元，同比增加16215萬元，增長46.7%。四是切實加大財政增收考核力度。制定了《2013年財稅工作目標責任書》，將挖潛增收工作作為全縣目標考核的一項重要內容，進一步強化了征管部門的責任意識，充分調動了征管工作的積極性和主動性。

（三）抓支出，調結構，著力強化民生保障。切實加大對民生事業的投入力度，全縣民生支出達159811萬元，占公共預算支出的86.5 %。一是積極支持教育優先發展。認真落實義務教育經費保障機制及貧困學生資助政策，實施了中小學校舍安全工程、教師周轉房建設、薄弱學校改造、學生營養餐改善計劃、解決民辦教師及代課教師遺留問題等多項工作。全縣教育支出34984萬元，同比增支1874萬元，增長5.7%。二是積極支持醫療衛生體制改革。鞏固完善城鄉貧困醫療救助管理體制及新農合制度，大力推進國家基本藥物制度、基本公共衛生制度及縣級公立醫院改革，積極化解鄉鎮衛生院債務。全縣醫療衛生支出14523萬元，同比增支1866萬元，增長14.7 %。三是積極支持社會保障和就業體系建設。完善低保制度，做到“應保盡保、按標施保”，全年安排城鎮低保資金1650萬元、農村低保資金9262萬元、新老五保戶生活救助資金634萬元，受益72401人；安排資金3488萬元，積極推進城鄉居民養老保險制度；安排就業資金469萬元，用于公益性崗位補貼、社保補貼及就業培訓等就業再就業工作。全縣社會保障和就業支出28121萬元，同比增支3979萬元，增長16.5%。四是積極支持保障性住房建設。通過向上爭取和縣級財政預算安排、提取土地出讓金收益等多渠道籌措資金，實施了廉租房及公租房建設1911套、農村危房改造5400戶。全縣保障性住房支出16863萬元，同比增支5435萬元，增長47.6%。五是積極支持文化和旅游事業發展。全力支持國家公共文化服務體系示范區和公益性文體設施建設，實施了農村廣播電視無線覆蓋、松山旅游小鎮、“美麗鄉村”建設等工程；全力支持《巍巍松山》大型抗戰史詩劇復排公演等松山抗戰文化宣傳和黃龍玉文化宣傳，打響“中國松山·寶地龍陵”外宣名片。全縣文化體育與傳媒支出4071萬元，同比增支2225萬元，增長120.5%。六是積極支持生態文明建設。設立了環境保護專項資金，用于生態保護、重點污染防治、污水處理監測及污染防治新技術、新工藝的開發、示范和應用。全縣節能環保支出4101萬元，同比增支289萬元，增長7.6%。七是積極支持維護社會穩定工作。加大對政法部門處置突發事件、大要案辦理和社會治安綜合治理的保障力度，為維護全縣社會和諧穩定打下了堅實的基礎。全縣公共安全事務支出6465萬元，同比增支1363萬元，增長26.7%。

（四）抓改革，建機制，著力提升管理水平。一是預算管理方式不斷完善。制定了《龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法（試行）》，建立健全了預算編制與項目預算評審、支出績效評價、預算執行進度、結余資金管理、資金分類管理及專項資金整合等預算管理機制，切實提高了預算編制與執行的科學性。二是國庫管理改革深入推進。不斷規范國庫集中支付程序，全面推進鄉鎮財政國庫集中授權支付業務，制定了《龍陵縣預算單位公務卡強制結算目錄》，不斷深化公務卡和預算單位庫存現金限額制度改革，全年通過國庫直接支付資金155838萬元，授權支付資金20530萬元，通過公務卡結算1948萬元，財政資金的調控能力大幅提高；進一步規范財政專戶管理，提高了財政資金運行的安全性、規范性和有效性。三是政府采購管理更加規范。實行“采管分離、管辦分離，部門監管、行政監察”的原則，整合現有分散交易平臺，優化公共資源配置，創新監管機制，規范交易行為，打造公平誠信的陽光政府采購交易平臺，全年監管各類采購招投標334批次，節約資金783.78萬元，綜合節約率為10.62 %。四是信息化建設成效顯著。進一步完善了“金財工程”財政一體化管理信息系統平臺，新增了“工資統發”模塊并成功上線運行，統一了財政業務數據基礎規范和技術標準，實現了財政資金支出的全過程監控；擴大了財政票據電子化管理系統、非稅收入銀聯POS機繳費等應用范圍和使用單位，實現了納稅、審核、繳庫等各個環節的電子化操作及征繳管理部門間的信息共享。五是會計改革工作步伐加快。全面實施了新的《小企業會計準則》及《事業單位會計準則》，有效提升了我縣會計工作管理水平。

（五）抓監管，重績效，著力維護資金安全。一是嚴格監管制度執行。嚴格按照《龍陵縣縣級財政專項資金跟蹤問效管理暫行辦法》、《龍陵縣縣級項目前期費管理暫行辦法》等制度開展財政資金年度監督檢查工作，使財政監管工作更具操作性。二是進一步完善監管機制。制定了《2013年審計工作目標責任書》，加強了財政、監察、審計等相關部門間的橫向聯動，形成了齊抓共管的工作氛圍。三是進一步加大監管力度。采取日常監督與專項監督、環節性監督與全方位監督相結合的方式，對15個行政事業單位、10個鄉鎮的會計信息質量情況和30個民生專項資金項目開展了重點檢查；制定了《龍陵縣2013年“小金庫”專項治理工作實施方案》,深入59個行政事業單位、社會團體和10個鄉鎮開展“小金庫”專項治理工作，構建和完善了監管長效機制。四是扎實開展財政資金績效評價。對10個民生重點領域的財政資金項目開展了績效評價，有效提高了財政資金使用的經濟性、效益性和效率性。

主任、各位副主任、各位委員，2013年我縣財政工作取得了一定的成績，在看到成績的同時，但也清醒地認識到，當前財政工作面臨著諸多困難和問題：全縣財政收支總量依然較小，財政自給率低，稅源結構單一，財政持續增收困難；保民生保重點及項目配套等剛性需求增長迅速，平衡壓力加劇；政府性債務負擔較重，國庫墊付資金過大，債務風險預警管理亟待加強；融資能力弱，金融支持經濟發展力度還需進一步加大。對于這些困難和問題，我們將高度重視，采取有效措施，努力加以應對和解決。