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龍陵縣2019年地方財政決算報告

——2020年8月31日在縣第十七屆人大常委會第三十次會議上

龍陵縣財政局局長 楊永相

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，向本次會議報告經市財政局審核批復的龍陵縣2019年地方財政決算情況，請予審議。

一、收入完成情況

（一）一般公共預算收入完成情況。全縣一般公共預算收入完成65271萬元，與預算調整數相同，完成年初預算67650萬元的96.5%，比上年決算數增收845萬元，增長1.3%。其中：縣本級完成52293萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數54500萬元的96%；鄉鎮級完成12978萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數13150萬元的98.7%。

（二）政府性基金預算收入完成情況。政府性基金預算收入共完成26130萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數23000萬元的113.6%，比上年決算數增收12673萬元，增加94.2個百分點。

（三）國有資本經營預算收入完成情況。國有資本經營預算收入共完成49萬元，與預算調整數相同，去年國有資本經營預算收入共完成0萬元,完成年初預算數100萬元的49%，比上年同期純增49萬元。

二、支出完成情況

（一）一般公共預算支出完成情況。一般公共預算支出完成325006萬元，完成年初預算數337400萬元的96.3%，比預算調整數324923萬元增加83萬元，比上年決算數327542萬元減支2536萬元，下降0.8%。其中：縣本級完成304243萬元，完成年初預算數302674萬元的100.5%，比預算調整數304329萬元減支86萬元；鄉鎮級完成20763萬元，完成年初預算數34726萬元的59.8%，比預算調整數20594萬元增支169萬元。

（二）政府性基金預算支出完成情況。政府性基金預算支出完成23273萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數29511萬元的78.9%，比上年決算數5053萬元增支18220萬元，增長3.6倍（2019年新增專項債券增加支出20000萬元）。

（三）國有資本經營預算支出完成情況。國有資本經營預算支出48萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數100萬元的48%，比年初預算減支52萬元。

三、收支決算數與縣十七屆人大常委會第二十四次會議預算調整報告數（以下簡稱報告數）變動情況

（一）一般公共預算收支決算數與報告數變動情況

1.收入變動情況。總收入434758萬元，比報告數434293萬元增收465萬元，具體變動情況為：返還性收入4437萬元比報告數4454萬元減少17萬元、一般性轉移支付176096萬元比報告數156078萬元增加20018萬元、專項轉移支付補助收入42988萬元比報告數61518萬元減收18530萬元；調入資金43670萬元比報告數44676萬元減少1006萬元（純縣本級）。

2.支出變動情況。總支出434229萬元，比報告數434293萬元減支64萬元，具體變動情況為：一般公共預算支出325006萬元比報告數增加83萬元、上解上級支出13597萬元比報告數13960萬元減支363萬元（純縣本級），主要是專項上解減少；補充預算穩定調節基金增加216萬元。

3.結余變動情況。年終結余529萬元比報告數純增，主要是結算后縣級專款結余。

（二）政府性基金收支決算數與報告數變動情況

1.收入變動情況。總收入176810萬元與報告數176809萬元增加1萬元，市級結算專款取“萬元”為單位，多入1萬元。

2.支出變動情況。總支出173487萬元與報告數174419萬元減支932萬元，原因是上解支出減少932萬元，主要是與省市清算國有土地使用權出讓收入后，2018年增減掛鉤結余指標流轉省級不計提基金，相應縣級上解數減少。

3.結余變動情況。年末結余3323萬元比報告數2391萬元增加932萬元，主要是土地出讓收入清算后，省級返還我縣2018年增減掛鉤節余指標流轉多計提部分。

（三）國有資本經營收支決算數與報告數變動情況

收支、結余均與報告數相同。

1.收入變動情況。國有資本經營預算收入完成49萬元與報告數相同。

2.支出變動情況。國有資本經營預算支出完成48萬元與報告數相同。

3.結余變動情況。國有資本經營預算結余1萬元與報告數相同。

四、收支決算數與縣第十七屆人民代表大會第五次會議執行報告數（以下簡稱報告數）變動情況

收支決算數與縣第十七屆人民代表大會第五次會議報告數（以下簡稱報告數）基本相符，總體收支情況與報告數存在部分變動。

（一）一般公共預算收支決算數與報告數變動情況

1.收入變動情況。總收入434758萬元，比報告數434293萬元增收465萬元，具體變動情況為：返還性收入4437萬元比報告數4454萬元減少17萬元、一般性轉移支付176096萬元比報告數156078萬元增加20018萬元、專項轉移支付補助收入42988萬元比報告數61518萬元減收18530萬元；調入資金43670萬元比報告數44676萬元減少1006萬元（純縣本級）。

2.支出變動情況。總支出434229萬元，比報告數434293萬元減支64萬元，具體變動情況為：一般公共預算支出325006萬元比報告數增加83萬元、上解上級支出13597萬元比報告數13960萬元減支363萬元（純縣本級），主要是專項上解減少；補充預算穩定調節基金增加216萬元。

3.結余變動情況。年終結余529萬元比報告數純增，主要是結算后縣級專款結余。

（二）政府性基金收支決算數與報告數變動情況

1.收入變動情況。總收入176810萬元與報告數176809萬元增加1萬元，市級結算專款取“萬元”為單位，多入1萬元。

2.支出變動情況。總支出173487萬元與報告數174419萬元減支932萬元，原因是上解支出減少932萬元，主要是與省市清算國有土地使用權出讓收入后，2018年增減掛鉤結余指標流轉省級不計提基金，相應縣級上解數減少。

3.結余變動情況。年末結余3323萬元比報告數2391萬元增加932萬元，主要是土地出讓收入清算后，省級返還我縣2018年增減掛鉤結余指標流轉多計提部分。

（三）國有資本經營收支決算數與報告數變動情況

收支、結余均與報告數相同。

五、收支平衡情況

（一）全縣一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入65271萬元，上級補助收入223521萬元，債務轉貸收入100410萬元，調入預算穩定調節基金786萬元，調入資金43670萬元，上年結余收入1100萬元（專款結余），收入合計434758萬元；一般公共預算支出325006萬元，上解支出13597萬元，債務還本支出95410萬元，補充預算穩定調節基金216萬元，支出合計434229萬元。收支相抵，年終結余529萬元（縣本級專款結余）。

1.縣本級一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入52293萬元，上級補助收入223521萬元，債務轉貸收入100410萬元，鄉鎮上解收入6097萬元，調入預算穩定調節基金786萬元，調入其他資金43670萬元，上年結余收入1100萬元（專款結轉），收入合計427877萬元；一般公共預算支出304243萬元，債務還本支出95410萬元，補助鄉鎮支出13882萬元，上解支出13597萬元，補充預算穩定調節基金216萬元，支出合計427348萬元。收支相抵，年終結余529萬元。

2.鄉鎮級一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入12978萬元，上級補助收入13882萬元，收入合計26860萬元；一般公共預算支出20763萬元，上解支出6097萬元，支出合計26860萬元。收支相抵，預算平衡。

（二）政府性基金預算平衡情況。基金預算收入26130萬元，上級基金轉移支付收入2580萬元，債務轉貸收入130600萬元（其中新增土地專項債20000萬元，置換專項債券110600萬元），調入資金17500萬元，收入合計176810萬元；基金預算支出23273萬元，債務還本支出110600萬元，調出資金12546萬元，上解支出27068萬元，支出合計173487萬元。收支相抵，年終結余3323萬元。

（三）國有資本經營預算平衡情況。國有資本經營預算收入完成49萬元（上級補助）。國有資本經營預算支出完成48萬元（上級補助）。收支相抵，年終結余1萬元。

六、部分財力性轉移支付資金使用情況

（一）均衡性轉移支付資金使用情況。2019年，上級補助我縣均衡性轉移支付資金37255萬元，其中：用于機關事業單位統發工資及隨工資計提的各種附加支出13659萬元，住房公積金支出5000萬元，鄉鎮崗位補貼及鄉村教師補助等支出3760萬元，農村貧困生寄宿制生活補助及學前教育營養改善計劃支出864萬元，保險繳費及兌現政策縣級配套經費支出13972萬元。

（二）老少邊窮轉移支付資金使用情況。2019年，上級補助我縣老少邊窮轉移支付資金19939萬元。一是民族地區轉移支付資金2274萬元，其中：建房安家及一次性撫恤費支出660萬元，縣級承擔醫療經費支出1614萬元。二是邊境地區轉移支付資金9087萬元，其中：沿邊居民定居補助830萬元，非寄宿貧困學生生活費補助261萬元，邊境界務人員工資補助5.4萬元，護邊員生活補助12.6萬元，機構改革后新招錄邊境輔警生活補助2668萬元，學校教育基礎設施建設848萬元，村莊道路、活動場所建設及村莊環境整治等項目補助4262萬元，木城口岸通道建設項目補助200萬元。三是貧困地區轉移支付8578萬元主要用于脫貧攻堅縣級統籌支出8578萬元。

（三）重點生態功能區轉移支付資金使用情況。2019年，上級補助我縣重點生態功能區轉移支付資金3631萬元，其中：森林防火“三三制”專項經費支出67萬元，城市環境衛生和管理支出1000萬元，休閑體育廣場建設資金772萬元，2019年選聘貧困人口開展生態護林員補助604萬元，市政工程建設資金1000萬元，林場改革及人員經費188萬元。

（四）縣級基本財力保障機制轉移支付資金作用情況。2019年，上級補助我縣縣級基本財力保障機制獎補轉移支付資金12593萬元，主要用于全縣機關事業醫療保障、社會救助及退休人員統籌外財政補助。

主任、各位副主任、各位委員，2019年是近年來我縣首次出現短收，沒有完成年初目標數，主要是經濟下行疊加減稅降費，經濟發展環境不確定性增多，財政收入增長空間受限，后續增長乏力，水電硅材、電鋅價格大幅下滑，年初預計黃南線、沿邊高速等重大項目未開工建設，稅源支撐不足。工作中還存在很多不容忽視的困難和問題。一是財政收支矛盾進一步加劇，“三保”支出壓力持續加大，項目資金撥付不及時、各類縣級配套資金困難。二是受國家金融政策調整，稅源結構正在發生深刻的變化，為組織收入帶來的壓力不容小視。三是各類債務基數大，還本付息艱巨。這些問題，我們將認真研究，在2020年財政收支預算執行中認真研判，積極應對。

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