監(jiān)督索引號53052303100011000

——2019年8月29日在縣十七屆人大常委會第二十二次會議上

龍陵縣財政局 陳興倫

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，向本次會議報告經(jīng)市財政局審核批復的龍陵縣2018年地方財政決算情況，請予審查。

一、收入完成情況

（一）一般公共預算收入完成情況。全縣一般公共預算收入完成64426萬元，完成年初預算64400萬元的100.04%，比上年決算數(shù)增收5915萬元，增長10.1%。其中：縣本級完成52466萬元，完成年初預算數(shù)52440萬元的100.05%，與預算調整數(shù)相同；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成11960萬元，與預算調整數(shù)相同，完成年初預算數(shù)的100%。

（二）政府性基金預算收入完成情況。政府性基金預算收入共完成13457萬元，完成年初預算數(shù)8000萬元的168.2%，與預算調整數(shù)相同，比上年決算數(shù)減收1067萬元，下降7.3個百分點。

（三）國有資本經(jīng)營預算收入完成情況。國有資本經(jīng)營預算收入共完成0萬元，與預算調整數(shù)相同，與上年同期相同。

二、支出完成情況

（一）一般公共預算支出完成情況。一般公共預算支出完成327542萬元，完成年初預算數(shù)315100萬元的103.9%，與預算調整數(shù)相同，比上年決算數(shù)291682萬元增支35860萬元，增長12.3%。其中：縣本級完成291041萬元，完成年初預算數(shù)283421萬元的102.7%，比預算調整數(shù)291042萬元減支1萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成36501萬元，比年初預算36500萬元增支1萬元，比預算調整數(shù)36500萬元增支1萬元。

（二）政府性基金預算支出完成情況。政府性基金預算支出完成5053萬元，完成年初預算數(shù)6061萬元的83.4%，比上年決算數(shù)4398萬元增支655萬元，增長14.9%，與預算調整數(shù)相同。

（三）國有資本經(jīng)營預算支出完成情況。國有資本經(jīng)營預算支出0萬元，比年初預算減支305萬元，與預算調整數(shù)相同，均未支出。

三、收支決算數(shù)與縣十七屆人大常委會第十四次會議報告預算調整數(shù)變動情況

（一）一般公共預算收支決算批復數(shù)與縣十七屆人大常委會第十四次會議報告數(shù)（以下簡稱報告數(shù)）變動情況

1.收入變動情況。總收入353394萬元，比報告數(shù)353103萬元增收291萬元，具體變動情況為：一般性轉移支付118887萬元，比報告數(shù)118826萬元增加61萬元;專項轉移支付補助收入101489萬元，比報告數(shù)101515萬元減少26萬元；調入資金50655萬元，比報告數(shù)50399萬元增加256萬元（屬縣本級），主要是調入用于脫貧攻堅增加的支出。

2.支出變動情況。總支出353394萬元，比報告數(shù)353103萬元增支291萬元，具體變動情況為：上解支出13311萬元，比報告數(shù)13328萬元減支17萬元（屬縣本級），主要是專項上解減少；按照上級結算口徑，調減預算周轉金175萬元；補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金786萬元，比報告數(shù)303萬元純增483萬元，按《中華人民共和國預算法》規(guī)定，當年超收部分必須全部安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

（二）政府性基金收支決算批復數(shù)與縣十七屆人大常委會第十四次會議報告數(shù)（以下簡稱報告數(shù)）變動情況

1.收入變動情況。總收入29035萬元，與報告數(shù)相同。其中完成政府性基金預算收入13457萬元；上級補助收入12614萬元，債務轉貸收入2700萬元，上年結余收入264萬元。

2.支出變動情況。總支出29035萬元，與報告數(shù)相同，但支出結構有變動。具體情況為：政府性基金預算支出5053萬元，比報告數(shù)2456萬元增支2597萬元；上解支出653萬元，比報告數(shù)純增653萬元，主要是與省市清算國有土地使用權出讓收入后，省市計提部分少提，以正數(shù)反映少計提金額。調出資金20629萬元，與報告數(shù)相同；債務還本支出2700萬元，與報告數(shù)相同。

3.結余變動情況。年末結余0萬元，比報告數(shù)純減653萬元，主要是土地出讓收入清算后，全部上解省市。

（三）國有資本經(jīng)營收支決算批復數(shù)與縣十七屆人大常委會第十四次會議報告數(shù)（以下簡稱報告數(shù)）變動情況

縣級國有企業(yè)及參股企業(yè)，經(jīng)營困難，均沒有發(fā)生國有資本經(jīng)營收支事項，與報告數(shù)相同。

四、收支決算數(shù)與縣第十七屆人民代表大會第三次會議執(zhí)行報告數(shù)變動情況

（一）一般公共預算變動情況。一般公共預算收入、支出數(shù)與縣第十七屆人代會三次會議報告數(shù)（以下簡稱報告數(shù)）基本相符，總體收支情況批復數(shù)與報告數(shù)存在部分變動。

1.收入變動情況。上級補助收入225170萬元比報告數(shù)225135萬元增收35萬元，變動原因：市級與縣級結賬清算后一般性轉移支付增加61萬元，專項轉移支付減少26萬元，上級補助純增35萬元。調入資金50655萬元比報告數(shù)50399萬元增加256萬元，主要是用于部分政府購買服務增加的支出。

2.支出變動情況。上解上級支出13311萬元比報告數(shù)13328萬元減支17萬元，主要是代征代扣代收稅款手續(xù)費上解減少；安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金786萬元比報告數(shù)303萬元增加483萬元，市縣結算后當年超收部分補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

（二）政府性基金預算變動情況。政府性基金預算收入、支出數(shù)與報告數(shù)基本相符。總體收支情況批復數(shù)與報告數(shù)存在部分變動。

1.收入變動情況。本級收入13457萬元與報告數(shù)相同。

2.支出變動情況。上解上級支出653萬元比報告數(shù)純增653萬元，變動原因：國有土地使用權出讓收入與省市清算后，上級原計提數(shù)少提，導致縣級上解支出增加。

3.結余變動情況。年末結余0萬元，比報告數(shù)純減653萬元。變動原因：上解上級支出以正數(shù)反映，結轉資金減少653萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支均與報告數(shù)相同，收支相抵，年終無結余。

五、預算收支平衡情況

（一）全縣一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入64426萬元，上級補助收入225170萬元，債務轉貸收入11500萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金493萬元，調入其他資金50655萬元，上年結余收入1150萬元（專款結余），收入合計353394萬元；一般公共預算支出327542萬元，債務還本支出10830萬元，上解支出13311萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金786萬元，預算周轉金-175萬元，支出合計352294萬元。收支相抵，年終結余1100萬元。

（二）縣本級一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入52466萬元，上級補助收入225170萬元，債務轉貸收入11500萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4225萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金493萬元，調入其他資金50655萬元，上年結余收入1150萬元（專款結轉），收入合計345659萬元；一般公共預算支出291041萬元，債務還本支出10085萬元，債務轉貸鄉(xiāng)鎮(zhèn)1415萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出28096萬元，上解支出13311萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金786萬元，增設預算周轉金-175萬元，支出合計344559萬元。收支相抵，年終結余1100萬元。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入11960萬元，上級補助收入28096萬元，債務轉貸收入1415萬元，收入合計41471萬元；一般公共預算支出36501萬元，債務還本支出745萬元，上解支出4225萬元，支出合計41471萬元。收支相抵，預算平衡。

（四）政府性基金預算平衡情況。基金預算收入13457萬元，上級基金轉移支付收入12614萬元，債務轉貸收入2700萬元，上年結轉收入264萬元，收入合計29035萬元；本級基金預算支出2456萬元，上級基金轉移支付支出2597萬元，上解支出653萬元，債務還本支出2700萬元，調出資金20629萬元，支出合計29035萬元。收支相抵，預算平衡。

（五）國有資本經(jīng)營預算平衡情況。國有資本經(jīng)營預算均未實現(xiàn)收支數(shù)，年末無結余。

六、部分轉移支付資金使用情況

（一）均衡性轉移支付資金使用情況。2018年，上級補助我縣均衡性轉移支付資金35180萬元，其中：用于機關事業(yè)單位統(tǒng)發(fā)工資及隨工資計提的各種附加支出13659萬元，住房公積金支出5000萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼及鄉(xiāng)村教師補助等支出3760萬元，農(nóng)村貧困生寄宿制生活補助及學前教育營養(yǎng)改善計劃支出864萬元，保險繳費及兌現(xiàn)政策縣級配套經(jīng)費支出11897萬元。

（二）老少邊窮轉移支付資金使用情況。2018年，上級補助我縣老少邊窮轉移支付資金17236萬元。一是民族地區(qū)轉移支付資金2274萬元，其中：建房安家及一次性撫恤費支出660萬元，縣級承擔醫(yī)療經(jīng)費支出1614萬元。二是邊境地區(qū)轉移支付資金9655萬元，其中：沿邊居民定居補助795萬元，非寄宿貧困學生生活費補助264萬元，邊境界務人員工資補助5.4萬元，護邊員生活補助12.6萬元，機構改革后新招錄邊境輔警生活補助935萬元（2018年9月起薪），學校教育基礎設施建設及改造補助1274萬元，村莊道路、活動場所建設及村莊環(huán)境整治等項目補助5838萬元，木城口岸通道建設項目補助531萬元。三是脫貧攻堅縣級統(tǒng)籌支出5307萬元。

（三）重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付資金使用情況。2018年，上級補助我縣重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付資金3497萬元，其中：森林防火“三三制”專項經(jīng)費支出67萬元，城市環(huán)境衛(wèi)生和管理支出950萬元，礦山整治及生態(tài)恢復支出100萬元，殯葬改革支出765萬元，林業(yè)管理和環(huán)境保護支出949萬元，建檔立卡戶生態(tài)護林員補助支出666萬元。

（四）縣級基本財力保障機制轉移支付資金作用情況。2018年，上級補助我縣縣級基本財力保障機制獎補轉移支付資金11407萬元，主要用于全縣機關事業(yè)人員兌現(xiàn)政府獎勵性績效支出。

主任、各位副主任、各位委員，2018年全縣財政收支預算目標任務雖已完成，但工作中還存在很多不容忽視的困難和問題。一是經(jīng)濟下行壓力加大，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境不確定性增多，財政收入增長空間受限，后續(xù)增長乏力。二是落實政府獎勵性績效政策、提高村干部生活補助等支出增加，“三保”支出壓力持續(xù)加大，加之2018年全縣脫貧摘帽，扶貧等其他民生項目支出倍增。三是受國家金融政策調整和一系列減稅降費政策的影響，稅源結構正在發(fā)生深刻的變化，為組織收入帶來的壓力不容小視。四是隱性債務基數(shù)大，還本付息艱巨。這些問題，我們將認真研究，在2019年財政收支預算執(zhí)行中積極應對和研判。

監(jiān)督索引號53052303100011111