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龍陵縣2017年地方財政決算報告

——2018年8月27日在縣十七屆人大常委會第十二次會議上

                               龍陵縣財政局局長 陳興倫

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，向本次會議報告經市財政局審核批復的龍陵縣2017年地方財政決算情況，請予審查。

一、收入完成情況

（一）一般公共預算收入完成情況。全縣一般公共預算收入完成58511萬元，完成年初預算數58500萬元的100.02%，與預算調整數相同，比上年決算數增收4807萬元，增長8.95%。其中：縣本級完成48011萬元，完成年初預算數48000萬元的100.02%，與預算調整數相同；鄉鎮級完成10500萬元，與預算調整數相同，完成年初預算數的100%。

（二）政府性基金預算收入完成情況。政府性基金預算收入共完成14524萬元，完成年初預算數5000萬元的2.9倍，與預算調整數相同，比上年決算數增收6706萬元，增長85.78%。

（三）國有資本經營預算收入完成情況。國有資本經營預算收入共完成100萬元，完成年初預算數的100%，與預算調整數相同，比上年決算數3305萬元減收3205萬元，下降96.97個百分點。

二、支出完成情況

（一）一般公共預算支出完成情況。一般公共預算支出完成291682萬元，完成年初預算數262900萬元的110.95%，與預算調整數相同，比上年決算數255173萬元增支36509萬元，增長14.31%。其中：縣本級完成257727萬元，完成年初預算數232346萬元的110.92%，比預算調整數262077萬元減支4350萬元；鄉鎮級完成33955萬元，完成年初預算數30554萬元的111.13%，比預算調整數29605萬元增支4350萬元。

（二）政府性基金預算支出完成情況。政府性基金預算支出完成4398萬元，完成年初預算數8980萬元的48.98%，比上年決算數8693萬元減支4295萬元，下降49.41%，與預算調整數相同。

（三）國有資本經營預算支出完成情況。國有資本經營預算支出100萬元，完成年初預算數的100%，與預算調整數相同。

三、收支數據與十七屆人大常委會第一次會議報告數變動情況

（一）一般公共預算收支決算批復數與十七屆人大常委會第一次會議報告數（以下簡稱報告數）變動情況

1.收入變動情況。總收入340797萬元，比報告數314700萬元增收26097萬元，主要是本級收入和上級補助收入增加，具體情況為：一般公共預算收入58511萬元，比報告數58500萬元增收11萬元;專項轉移支付補助收入96529萬元，比報告數75000萬元增收21529萬元，主要是部分社會保障救助資金（城鄉低保9200萬元、城鄉居民醫療3000萬元、城鄉居民養老保險1000萬元、特困人員生活補助1200萬元往年以一般性轉移支付下達，而2017年以專款下達）、扶貧資金增加等原因；債務轉貸收入42530萬元，比報告數42000萬元增收530萬元，主要是新增債券轉貸收入增加；調入資金36246萬元，比報告數20643萬元增收15603萬元（純縣本級），主要是調入用于平衡因浦發基金付息及調資增資產生的支出。

2.支出變動情況。總支出339647萬元，比報告數314700萬元增支24947萬元，主要是浦發基金還本付息、改革性補貼提標及政府性績效獎勵兌現落實增加支出，部分專款權責發生制列支增加支出。具體情況為：一般公共預算支出291682萬元，比報告數262900萬元增支28782萬元，主要是調入資金增加的支出；上解支出10942萬元，比報告數9800萬元增支1142萬元（純縣本級），主要是專項上解增加；債務還本支出36530萬元，比報告數42000萬元減支5470萬元，主要是存量債務置換逐年減少；安排預算穩定調節基金493萬元，比報告數純增493萬元，按預算法規定，當年超收部分必須全部安排預算穩定調節基金。

（二）政府性基金收支決算批復數與十七屆人大常委會第一次會議報告數（以下簡稱報告數）變動情況

1.收入變動情況。總收入19688萬元，比報告數10600萬元增收9088萬元，主要是有大宗土地出讓，本級收入增加。具體情況為：政府性基金預算收入14524萬元，比報告數5000萬元增收9524萬元；上級補助收入2692萬元，比報告數3400萬元減收708萬元，主要是彩票公益金、大中型水庫移民后期扶持基金及大中型水庫庫區基金收入減少。

2.支出變動情況。總支出19424萬元，比報告數10600萬元增支8824萬元。具體情況為：政府性基金預算支出4398萬元，比報告數8980萬元減支4582萬元；上解支出293萬元，比報告數增支293萬元，主要是與省市清算國有土地使用權出讓收入后，省市計提部分少提，以正數反映少計提金額；調出資金14733萬元，比報告數1620萬元增支13113萬元，主要是將超收部分調入一般公共預算，用于支持浦發基金還本付息、調資增資支出。

3.結余變動情況。年末結余264萬元，比報告數增加264萬元，主要是土地出讓收入未清算結轉。

（三）國有資本經營收支決算批復數與十七屆人大常委會第一次會議報告數（以下簡稱報告數）變動情況

1.收入變動情況。總收入100萬元，比報告數減收5萬元，主要是上級補助收入減少。

2.支出變動情況。總支出100萬元，比報告數減支5萬元，主要是上級未補助沒有發生支出事項。

四、收支數據與十七屆人大二次會議報告數變動情況

（一）一般公共預算變動情況。一般公共預算收入、支出數與十七屆人大二次會議報告數（以下簡稱報告數）基本相符，總體收支情況批復數與報告數存在部分變動。

1.收入變動情況。上級補助收入202310萬元比報告數202285萬元增收25萬元，變動原因：市級與縣級結賬清算增加了結算補助收入25萬元。

2.支出變動情況。上解上級支出10942萬元比報告數10926萬元增支16萬元；安排預算穩定調節基金493萬元比報告數484萬元增加9萬元，變動原因：一是地稅經費及代扣、代收和代征稅款手續費上解數增大增加上解上級支出。二是當年超收部分安排預算穩定調節基金。

（二）政府性基金預算變動情況。政府性基金預算收入、支出數與報告數基本相符。總體收支情況批復數與報告數存在部分變動。

1.收入變動情況。本級收入14524萬元與報告數相同。

2.支出變動情況。上解上級支出比報告數增支293萬元，變動原因：國有土地使用權出讓收入與省市清算后，上級原計提數少提導致上解支出增加。

3.結余變動情況。年末結余264萬元，比報告數557萬元減少293萬元。變動原因：上解上級支出以正數反映，結轉資金減少293萬元。

（三）國有資本經營預算收支均與報告數相同，收支相抵，年終無結余。

五、預算收支平衡情況

（一）全縣一般公共預算收支平衡情況。全縣一般公共預算收入58511萬元，上級補助收入202310萬元，債務轉貸收入42530萬元，上年結余收入1200萬元（縣本級專款結轉1200萬元），調入預算穩定調節基金6834萬元，調入其他資金29412萬元，收入總計340797萬元；一般公共預算支出291682萬元，上解上級支出10942萬元，債務還本支出36530萬元，安排預算穩定調節基金493萬元，支出總計339647萬元。收支相抵，年終滾存結余1150萬元，其中專款結轉1150萬元。

（二）縣本級一般公共預算收支平衡情況。縣本級一般公共預算收入48011萬元，上級補助收入202310萬元，債務轉貸收入42530萬元，鄉鎮上解收入3786萬元，調入預算穩定調節基金4511萬元，調入其他資金29412萬元，上年結余收入1200萬元（專款結轉），收入合計331760萬元；一般公共預算支出257727萬元，上解支出10942萬元，債務還本支出35096萬元，補助下級支出24918萬元，債務轉貸下級支出1434萬元，安排預算穩定調節基金493萬元，支出總計330610萬元。收支相抵，年終結余1150萬元，其中專款結轉1150萬元。

（三）鄉鎮級一般公共預算收支平衡情況。鄉鎮級一般公共預算收入10500萬元，上級補助收入24918萬元，上年結余收入0萬元，調入資金2323萬元，債務轉貸收入1434萬元，收入總計39175萬元；一般公共預算支出33955萬元，上解支出3786萬元，債務還本支出1434萬元，支出合計39175萬元。收支相抵，年終結轉結余為零。

（四）政府性基金預算平衡情況。政府性基金預算收入14524萬元，上級補助收入2692萬元，上年結余收入2472萬元，收入總計19688萬元；政府性基金預算支出4398萬元，上解上級支出293萬元，調出資金14733萬元，支出總計19424萬元。收支相抵，年終結轉下年支出264萬元。

（五）國有資本經營預算平衡情況。國有資本經營預算收入總計100萬元；國有資本經營預算支出100萬元。收支相抵，結余為零。

六、部分轉移支付資金使用情況

（一）均衡性轉移支付資金使用情況。2017年，上級補助我縣均衡性轉移支付資金26420萬元，其中：用于機關事業單位調資增資及各種工資計提附加等支出13659萬元，住房公積金支出5450萬元，鄉鎮工作津貼支出3668萬元，農村貧困生寄宿制生活補助及學前教育營養改善計劃支出864萬元，保險繳費及縣級配套經費支出863萬元，年終一次性獎勵及公務員考核優秀獎支出1916萬元。

（二）老少邊窮轉移支付資金使用情況。2017年，上級補助我縣老少邊窮轉移支付資金16829萬元。一是民族地區轉移支付資金2274萬元，其中：建房安家及一次性撫恤費支出660萬元，縣級承擔醫療經費支出1614萬元。二是邊境地區轉移支付資金8661萬元，其中：沿邊居民定居補助220.6萬元，民兵參加邊境管控補助10萬元，邊境界務人員工資補助5.4萬元，義務教育基礎設施建設及改造補助1116萬元，農村義務教育貧困家庭非寄宿制學生生活補助330.1萬元，村莊道路、活動場所建設及村莊環境整治等項目補助5068.9萬元，一事一議財政獎補配套項目補助1200萬元，木城口岸通道建設項目補助210萬元，9個鄉鎮中心公墓建設500萬元。三是扶貧開發切塊到縣補助支出5894萬元。

（三）重點生態功能區轉移支付資金使用情況。2017年，上級補助我縣重點生態功能區轉移支付資金2930萬元，其中：森林防火“三三制”專項經費支出50萬元，環境衛生和市政管理經費支出800萬元，城鎮職工基本醫療保險支出611萬元，公務員醫療補助基金支出600萬元，環境綜合整治工程質保資金支出20萬元，政策性保險保費縣級配套資金245萬元，生態脫貧護林員擴面資金支出604萬元。

（四）縣級基本財力保障機制轉移支付資金作用情況。2017年上級補助我縣縣級基本財力保障機制獎補轉移支付資金12724萬元，其中：縣鄉臨時人員工資支出4234萬元，機關事業單位公用運轉經費支出8490萬元。

主任、各位副主任、各位委員，2017年全縣財政收支預算目標任務雖已完成，但工作中還存在很多不容忽視的困難和問題。一是經濟下行壓力加大，經濟發展環境不確定性增多，財政收入增長空間受限，后續增長乏力。二是2017年以來各項調資增資政策密集出臺，保工資、保運轉、保民生等剛性支出持續加大。三是受國家金融政策調整和一系列減稅降費政策的影響，稅源結構正在發生深刻的變化，為組織收入帶來的壓力不容小視。四是隱性債務基數大，還本付息艱巨。這些問題，我們將認真研究，在2018年財政收支預算執行中積極應對和研判。

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