監督索引號53052300131801000

龍陵縣財政局2023年度部門決算

目錄

第一部分 部門概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

十一、一般公共預算財政撥款“三公”經費情況表

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 部門概況

一、主要職能

（一）主要職能

（1）擬訂全縣財稅發展戰略、規劃、制度、辦法和改革方案并組織實施。分析預測宏觀經濟形勢，參與制定宏觀經濟制度、辦法，提出加強財源建設和運用財稅政策實施宏觀調控、平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務均等化財政制度、辦法。完善鼓勵公益事業發展的財稅制度。為全縣人才工作提供財政政策保障。起草財政、財務、會計管理制度，并監督執行。負責財稅法規和政策的執行情況、預算管理有關監督工作。

（2）承擔全縣財政收支管理職責。編制全縣財政預決算草案并組織執行，受龍陵縣人民政府委托，向龍陵縣人民代表大會報告全縣財政預算及其執行情況，向龍陵縣人民代表大會常務委員會報告決算。負責財政支出標準體系建設工作。負責審核批復部門（單位）的年度預決算。辦理中央、省、市對龍陵縣的轉移支付。組織實施和考核預算績效管理。負責預決算公開。擬訂地方財政體制制度、辦法并組織實施。會同有關部門擬訂有關資金（基金）的財務管理制度。

（3）研究分析宏觀金融形勢、國家金融政策和本地區金融運行情況。制定本地金融及金融產業發展的中短期的規劃和工作計劃。提出改善金融發展和安全環境的意見和建議。引導鼓勵各類金融機構加大服務支持地方經濟社會發展的力度。負責全縣小額貸款公司日常監管。維護地方金融秩序，防范和化解金融風險。推進金融市場體系建設，促進多層次資本市場發展。

（4）承擔地方稅收和政府非稅收入有關管理職責。組織起草非稅收入管理制度和辦法。提出地方稅收政策調整建議。擬訂地方稅制改革方案，提出有關稅收優惠政策的建議。按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。根據彩票管理政策和有關辦法，監管彩票市場，管理彩票資金。

（5）擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔國庫現金管理職責。組織編制政府財務報告。負責制定政府采購制度并監督管理。

（6）制定國有資本經營預算制度和辦法。負責審核和匯總編制國有資本經營預決算草案，監繳縣本級國有資本收益。

（7）負責辦理和監督全縣財政經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款。參與擬訂全縣建設投資的有關制度、辦法。創新政府投融資管理，推廣運用政府與社會資本合作模式（PPP）。組織實施基本建設財務管理辦法。負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

（8）制定政府性基金管理制度，監督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預決算草案，提出政府性基金與一般公共預算統籌安排的建議。

（9）審核并匯總編制社會保險基金預決算草案，負責社會保險基金的財政監管工作。

（10）擬訂和執行地方政府債務管理制度和辦法。負責地方政府性債務的日常管理職責，提出全縣政府性債務規模控制和債務結構調整建議，指導和監督全縣各級加強政府性債務管理。負責國際多邊和雙邊財經合作有關工作，管理國際金融組織貸款和外國政府貸（贈）款。

（11）負責管理全縣會計工作。擬訂全縣會計管理制度和辦法并組織實施，監督和規范會計行為。

（12）擬訂全縣國有資產管理的行政法規，制定有關規章制度，根據龍陵縣人民政府授權，代表出資人對縣屬企業國有資產實施監管。

（13）研究制定并組織實施財政資金績效管理的有關制度和辦法。建立和完善財政績效評價體系。擬訂全縣財政績效管理規劃并組織實施。審定全縣各預算部門（單位）預算支出的績效考評目標。起草全縣財政績效評價報告。對全縣預算編制提出績效管理建議。建立績效評價數據庫。配合上級財政部門完成有關財政資金績效管理工作。

（14）完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）2023年度重點工作任務概述

2023年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，堅持“吃飯靠財政、建設靠項目、發展靠融資”的工作理念，緊扣財稅年度工作目標任務，千方百計“保工資、保運轉、保基本民生”，積極推進財政改革，著力強化財政監督，充分發揮財政資金使用效益，為全縣經濟平穩較快發展提供了堅強保障。

二、部門基本情況

（一）機構設置情況

本部門共設置20個內設機構，包括：辦公室、人事教育股、綜合股、法規稅政股、預算股、債務管理股、國庫股、行政政法股、科教文化股、經濟建設股（資源環境股）、農業農村股、社會保障股、金融與合作股、會計股、政府采購管理股、財政監督股、資產管理股、縣國有資產監督管理委員會辦公室、縣非稅收入管理股、金融辦綜合股。

所屬事業單位2個，分別是：

1.龍陵縣財政績效評價中心。

2.龍陵縣國有資產管理核算中心。

（二）決算單位構成

納入龍陵縣財政局2023年度部門決算編報的單位共3個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位2個。分別是：

1.龍陵縣財政局。

2.龍陵縣財政績效評價中心。

3.龍陵縣國有資產管理核算中心。

納入龍陵縣財政局2023年度部門決算編報的單位與我部門所屬單位范圍保持一致。

（三）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣財政局2023年末實有人員編制50人。其中：行政編制36人（含行政工勤編制4人），事業編制14人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員39人（含行政工勤人員4人），參照公務員法管理事業人員0人，非參公管理事業人員11人。

年末尚未移交養老保險基金發放養老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養老保險基金發放養老金的離退休人員27人（離休0人，退休27人）。

年末其他人員10人。其中：一般公共預算財政撥款開支人員10人，政府性基金預算財政撥款開支人員0人。年末學生0人。年末遺屬4人。

車輛編制3輛，在編實有車輛3輛。

第二部分 2023年度部門決算表

（詳見附件）

本部門2023年度無政府性基金預算財政撥款收入，無使用政府性基金預算財政撥款支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表。本部門2023年度無國有資本經營預算財政撥款收入，無使用國有資本經營預算財政撥款支出，故《國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣財政局2023年度收入合計12029692.03元。其中：財政撥款收入12029692.03元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元（含教育收費0.00元），占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年相比，收入合計增加1272426.57元，增長11.83%。其中：財政撥款收入增加1272426.57元，增長11.83%；上級補助收入增加0.00元，增長0.00%；事業收入增加0.00元，增長0.00%；經營收入增加0.00元，增長0.00%；附屬單位上繳收入增加0.00元，增長0.00%；其他收入增加0.00元，增長0.00%。主要原因：一是年度內正常調資、增資及養老保險、職業年金、醫療保險等基數調整；二是本年度內補繳部分上年度的單位配套的養老保險及醫療保險等費用。

二、支出決算情況說明

龍陵縣財政局2023年度支出合計12141077.97元。其中：基本支出9752079.39元，占總支出的80.32%；項目支出2388998.58元，占總支出的19.68%；上繳上級支出0.00元，占總支出的0.00％；經營支出0.00元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計增加993187.51元，增長8.91%。其中：基本支出增加359404.27元，增長3.83%；項目支出增加633783.24元，增長36.11%；上繳上級支出增加0.00元，增長0.00%；經營支出增加0.00元，增長0.00%；對附屬單位補助支出增加0.00元，增長0.00%。主要原因:一是本年度單位自有資金支出111385.94元；二是本年度內補繳部分上年度的單位配套的養老保險及醫療保險等費用。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障龍陵縣財政局機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出9752079.39元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經費支出8905196.30元，占基本支出的91.32％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費846883.09元，占基本支出的8.68％。人均基本支出162534.66元，人員經費人均支出148419.94元，公用經費人均支出14114.72元。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障龍陵縣財政局機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出2388998.58元。其中：基本建設類項目支出0.00元。具體項目開支及開展工作情況：一是龍財預〔2023〕9號2023年龍陵縣財政局自有資金111385.94元，具體支出為商品和服務支出—辦公費111385.94元，主要是用于支付殘疾人就業保障金。二是龍財行〔2023〕71號部門預算、財政一體化及國庫集中支付電子化管理改革經費451936元，具體支出為商品和服務支出—委托業務費支出451936元，主要是支付預決算系統、財政一體化及財政負擔的各種軟件的運維費用。三是龍財預〔2023〕55號項目前期工作經費889622元，具體支出為商品和服務支出—辦公費75874元，差旅費150000元，委托業務費663748元，主要用于縣委、縣政府為融資需求而支付的重大項目可行性研究報告、咨詢及評估費及職工差旅費用等。四是龍財預〔2023〕6號職工之家改造項目經費4529.29元，商品和服務支出—辦公費4529.29元，主要用于支付單位職工之家建設費用、購置滿足職工之家建設所需的健身器材及文體用品。五是龍財預〔2023〕6號邊境地區轉移支付補助資金50000元，具體支出為商品和服務支出—委托業務費50000元，主要用于支付邊境地區項目監理費用。六是龍財社〔2023〕3號2022年中央就業補助資金84750元，具體支出為對個人和家庭的補助—生活補助84750元，主要是用于支付單位公益性崗位工資。七是龍財外金〔2023〕3號2022年省對下融資擔保體系建設行業監管業務補助經費5000元，具體支出為商品和服務支出—辦公費5000元，主要是用于縣金融辦購買防范非法集資宣傳用品費用。八是龍財外金〔2023〕3號清算2021年度和下達2022年度省級創業擔保貸款貼息及獎補資金138108元，具體支出為：商品和服務支出—辦公費138108元，用于購買辦公用品費用。九是龍財預〔2023〕15號2023年產業基金管理經費300000元，具體支出為商品和服務支出—委托業務費300000元，主要用于支付產業基金管理費用。十是龍財預〔2023〕114號決算補助項目資金353667.35元，具體支出為商品和服務支出—辦公費306269.64元、印刷費9780元、維修（護）費37617.71元，主要用于購買辦公用品、印制預算資料及局機關大會議室維修費用。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣財政局2023年度一般公共預算財政撥款支出12029692.03元,占本年支出合計的99.08%。與上年相比增加1272426.57元，增長11.83%,主要原因：一是年度內正常調資、增資及養老保險、職業年金、醫療保險等基數調整；二是本年度內補繳部分上年度的單位配套的養老保險及醫療保險等費用。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出9957506.64元，占一般公共預算財政撥款總支出的82.77%。主要用于本部門人員工資和日常公用經費支出，行政運行6549150.36元，信息化建設451936.00元，事業運行1358601.64元，其他財政事務支出1597818.64元。其中：人員經費支出7060868.91元，占支出的70.91%；公用經費846883.09元，占支出的8.5%；項目支出2049754.64元，占20.59%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出1083041.36元，占一般公共預算財政撥款總支出的9.00%。主要用于本部門職工基本養老保險繳費及職業年金記實支出，其中：行政單位離退休13500.00元，機關事業單位基本養老保險繳費支出919122.24元，機關事業單位職業年金繳費支出36593.12元，其他就業補助支出84750.00元，死亡撫恤29076.00元。

9.衛生健康（類）支出846036.03元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.03%。主要用于本部門職工基本醫療保險和公務員醫療補助繳費支出，其中：行政單位醫療388802.08元，事業單位醫療98461.76元，公務員醫療補助325662.40元，其他行政事業單位醫療支出33109.79元。

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出138108.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.15%。創業擔保貸款貼息及獎補資金主要用于單位公用經費支出。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出5000.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.04%。其他金融支出主要用于單位公用經費支出。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經營預算（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經費支出決算中，財政撥款“三公”經費支出年初預算為276000.00元，決算為208116.93元，完成年初預算的75.40%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為76000.00元，決算為76000.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的36.52%，完成年初預算的100.00%；公務接待費支出年初預算為200000.00元，決算為132116.93元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的63.48%，完成年初預算的66.06%，具體是國內接待費支出決算132116.93元（其中：外事接待費支出決算0.00元），國（境）外接待費支出決算0.00元。其中：

(一)一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

龍陵縣財政局2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算為276000.00元，支出決算為208116.93元，完成年初預算的75.40%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為76000.00元，決算為76000.00元，完成年初預算的100.00%；公務接待費支出年初預算為200000.00元，決算為132116.93元，完成年初預算的66.06%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于年初預算數的主要原因：一是嚴格執行公務接待制度，不符合接待規定的一律不予接待；二是控制接待標準，盡量在單位食堂進行公務接待。

2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比上年減少33912.04元，下降14.01%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00元，與上年持平；公務用車購置費支出決算0.00元，與上年持平；公務用車運行維護費支出決算減少2000.00元，下降2.56%；公務接待費支出決算減少31912.04元，下降19.46%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因：一是堅持厲行節約，嚴格執行車輛管理制度；二是嚴格執行公務接待制度，不符合接待規定的一律不予接待，控制接待標準，盡量在單位食堂進行公務接待。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為3輛。主要用于開展日常工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內公務接待262批次（其中：外事接待0批次），接待人次2118人（其中：外事接待人次0人）。主要用于對全縣性工作進行檢查、調研的工作組、檢查組及到龍陵指導工作的領導、專家以及到龍陵洽談融資及還本付息等金融機構發生的接待支出。安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣財政局2023年機關運行經費支出846883.09元，比上年減少1012868.54元，下降54.46%，主要原因是縣財政困難僅能保障工資和基本運轉，機關運行經費無法足額保障。單位機關運行經費主要用于：辦公費86700.00元、水費2195.20元、電費25000.00元、郵電費18300.00元、差旅費60000.00元、公務接待費132116.93元、工會經費88302.96元、公務用車運行維護費76000.00元、其他交通費用358268.00元。

二、國有資產占用情況

截至2023年末，龍陵縣財政局資產總額2089823.23元，其中，流動資產20829.82元，固定資產2030051.41元（凈值），對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產38942.00元（凈值），其他資產0.00元（凈值）（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少242965.87元，其中固定資產增加30860.00元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產339項，賬面原值2487623.76元，實現資產處置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，賬面原值0.00元，實現資產使用收入0.00元。

（國有資產占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2023年度，單位政府采購支出總額139595.00元，其中：政府采購貨物支出55540.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務支出84055.00元。授予中小企業合同金額81833.04元，其中：授予小微企業合同金額81833.04元。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

本部門無其他需進行說明的重要事項情況。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經費相關數據是一般公共預算、政府性基金及國有資本經營預算財政撥款支出的相關經費，不含非財政撥款部分。

（四）本文所稱財政撥款“三公”經費決算數是指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

部門決算：各部門依據國家有關法律法規規定及其履行職能情況編制，反映部門所有預算收支和結余執行結果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預算執行以及編制后續年度部門預算的參考。

財政撥款收入：指財政當年撥付的資金。包括一般公共預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款和國有資本經營預算財政撥款。

事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。

基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。

經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動所發生的支出。

機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

監督索引號53052300131801111