一、2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)人大的監(jiān)督下，在上級(jí)財(cái)政部門的關(guān)心和指導(dǎo)下，龍山鎮(zhèn)財(cái)政所始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在經(jīng)濟(jì)下行、財(cái)政吃緊的形勢(shì)下，堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，全力保障重點(diǎn)支出，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，全年財(cái)政收支任務(wù)圓滿完成，為全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)保障。

（一）一般公共預(yù)算收支完成及平衡情況

1．收入完成情況

2023年完成財(cái)政總收入9700萬元，完成預(yù)算數(shù)的78.48%，比上年減少807萬元，減7.68%。其中：一般公共預(yù)算收入5200萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%，與上年同期持平。上級(jí)補(bǔ)助收入4500萬元。

一般公共預(yù)算收入分項(xiàng)完成情況。稅收收入完成5200萬元。其中：增值稅完成3771萬元，完成預(yù)算數(shù)的121.65%，增32.27%；資源稅完成179萬元，完成預(yù)算數(shù)的35.8%，減62.63%；房產(chǎn)稅完成375萬元，完成預(yù)算數(shù)的53.57%，減62.63%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成300萬元，完成預(yù)算數(shù)的75%，減41.63%；煙葉稅完成575萬元，完成預(yù)算數(shù)的115%，增4.5%。

2．支出完成情況

2023年完成財(cái)政總支出9700萬元，完成預(yù)算數(shù)的78.48%，比上年減少807萬元，減7.68%。其中：一般公共預(yù)算支出7113萬元，完成預(yù)算數(shù)的72.85%，比上年增加1154萬元，增27.95%；上解支出2587萬元。

一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)完成情況：一般公共服務(wù)支出1671萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的51.57%，增11.7%；公共安全支出5萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的25%，減16.7%；教育支出13萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的13%，增550%；科學(xué)技術(shù)支出21萬元，較上年純?cè)觯晃幕糜误w育與傳媒支出51萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的83.61%，減7.27%；社會(huì)保障和就業(yè)支出356萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的101.71%，增9.54%；衛(wèi)生健康支出172萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的48.86%，減21.82%；節(jié)能環(huán)保支出274萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的385.92%，增11.61%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出142萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的35.68%，減8.39%；農(nóng)林水支出4331萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的88.79%，增52.98%；交通運(yùn)輸支出42萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的84%，增600%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出35萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的53.03%，減45.31%。

3．收支平衡情況

2023年全鎮(zhèn)共完成一般公共預(yù)算收入5200萬元，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入4500萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入879萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入3621萬元），收入合計(jì)9700萬元。完成一般公共預(yù)算支出7113萬元，上解支出2587萬元，支出合計(jì)9700萬元。收支相抵，2023年一般公共預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算收支完成及平衡情況

2023年完成政府性基金收入780萬元，均為上級(jí)補(bǔ)助收入，較上年增加247萬元，增46.34%。完成政府性基金支出780萬元，較上年增支247萬元，增46.34%；其中：征地和拆遷補(bǔ)償支出66萬元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出694萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

二、2023年重點(diǎn)工作落實(shí)情況

（一）強(qiáng)化收入征管，財(cái)政收入均衡入庫。今年以來財(cái)政所全體成員緊緊圍繞年初財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，按照“抓早、抓緊、抓實(shí)、抓出成效”的工作思路，把組織收入作為核心職能。一是克服經(jīng)濟(jì)下行壓力加大及國家減稅降費(fèi)政策等因素的影響，積極主動(dòng)作為，強(qiáng)化收入征管。圓滿完成年初既定收入目標(biāo)，全鎮(zhèn)財(cái)政一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成5200萬元，同上年持平。二是認(rèn)真組織非稅收入。全年累計(jì)上繳非稅收入14.87萬元，比上年同期增0.91萬元，增長6.52%。三是積極爭取資金破解瓶頸。加大資金爭取力度，主動(dòng)與上級(jí)財(cái)政和有關(guān)部門溝通，累計(jì)爭取上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金4500萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付資金879萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金3621萬元。

（二）規(guī)劃資金布局，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。一是堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，節(jié)用裕民。嚴(yán)格支出預(yù)算，按照“控、壓、保”的三字原則，持續(xù)壓減全鎮(zhèn)一般性支出，全年完成一般公共預(yù)算支出7113萬元，同比增長27.95%。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出，優(yōu)先保障民生需求及各項(xiàng)剛性資金的撥付，全鎮(zhèn)“三公”經(jīng)費(fèi)支出23.41萬元，其中：公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)18.14萬元，公務(wù)接待費(fèi)5.27萬元。二是民生領(lǐng)域，重點(diǎn)保障。兜牢兜實(shí)“三保”支出底線，統(tǒng)籌財(cái)力優(yōu)先教育、衛(wèi)生健康、社會(huì)保障、城鄉(xiāng)社區(qū)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、住房保障、災(zāi)害防治等民生支出，全年共計(jì)支出4609萬元，占一般公共預(yù)算支出的64.80%。三是統(tǒng)籌資金助力鄉(xiāng)村振興。2023年，龍山鎮(zhèn)共收到上級(jí)下達(dá)財(cái)政涉農(nóng)資金指標(biāo)1444萬元，實(shí)際支出1157萬元。

（三）執(zhí)行財(cái)政政策，惠民惠農(nóng)落到實(shí)處。一是嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)措施，把減稅降費(fèi)作為一項(xiàng)重要工作，與稅務(wù)及相關(guān)部門密切配合，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)決策部署和工作要求，切實(shí)分析減稅降費(fèi)對(duì)龍山稅收造成的影響。二是認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)助政策，共發(fā)放草原生態(tài)補(bǔ)貼、天然林停伐補(bǔ)貼等民生補(bǔ)貼資金197.57萬元，涉及農(nóng)戶6025戶，補(bǔ)貼面積19.757萬畝。

（四）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，服務(wù)效能不斷提高。一是通過堅(jiān)持“三保”支出在總支出中的優(yōu)先順序，保障國家和省級(jí)制定的工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生政策落實(shí)到位，做好“三保”資金撥付工作，嚴(yán)格預(yù)算，切實(shí)按照保障人數(shù)和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制“三保”資金預(yù)算。二是強(qiáng)化內(nèi)控工作，規(guī)范預(yù)算編制，嚴(yán)格支出管理，嚴(yán)把資金撥付關(guān)，對(duì)鎮(zhèn)級(jí)各部門支出進(jìn)行嚴(yán)格審核，規(guī)范資金收支備查賬和固定資產(chǎn)備查賬登記，切實(shí)防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)政資金使用效益。三是用好“公務(wù)之家”，提升公共服務(wù)能力。推廣公務(wù)之家APP使用并取得了積極成效，截至目前，龍山鎮(zhèn)9個(gè)部門120人全部完成安裝，覆蓋率達(dá)100%，審批完成報(bào)銷還款59筆，共計(jì)5.59萬元。四是提升財(cái)務(wù)管理水平，注重培訓(xùn)，著力提升鎮(zhèn)村兩級(jí)報(bào)賬員的財(cái)務(wù)水平。通過對(duì)鎮(zhèn)村兩級(jí)報(bào)賬員進(jìn)行“自學(xué)＋培訓(xùn)＋實(shí)地指導(dǎo)”，進(jìn)一步規(guī)范鎮(zhèn)村兩級(jí)報(bào)賬員操作流程、資金管理等財(cái)務(wù)管理體系，提升龍山財(cái)務(wù)人員整體水平。五是規(guī)范政府采購管理，做好預(yù)決算公開工作，打造陽光政府。全年共完成采購50批次，完成單位申報(bào)采購預(yù)算資金1307萬元，實(shí)際采購資金1307萬元；及時(shí)公開年度財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，增強(qiáng)政府預(yù)算透明度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。六是認(rèn)真開展票據(jù)自檢自查工作，在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)開展了2023年度財(cái)政票據(jù)使用情況自檢自查。共領(lǐng)取《云南省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)專用收款收據(jù)》25本、《云南省非稅收入一般繳款書（電子）》151份，《云南省非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（電子）》100份、《云南省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)（電子）》130份，核銷《云南省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)（微機(jī)）》54份、《云南省非稅收入收款收據(jù)（單位執(zhí)收）》47份、《云南省非稅收入一般繳款書（新版）》25份、《云南省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)專用收款收據(jù)》8本、《云南省罰沒收入專用收據(jù)》（機(jī)開）18份。經(jīng)查，各單位領(lǐng)購使用票據(jù)文件依據(jù)合法有效，行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定。

（五）持續(xù)學(xué)習(xí)教育，財(cái)政隊(duì)伍不斷提升。堅(jiān)持黨風(fēng)廉政建設(shè)與財(cái)政業(yè)務(wù)工作兩手抓、兩促進(jìn)，切實(shí)提升隊(duì)伍整體素質(zhì)。一是嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二是大力推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，通過制定學(xué)習(xí)制度，觀看警示教育片，撰寫學(xué)習(xí)心得等，全面增強(qiáng)職工自身素質(zhì)和工作責(zé)任感。三是積極參加黨委政府相關(guān)理論學(xué)習(xí)及上級(jí)財(cái)政組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升服務(wù)能力。

各位代表，2023年全鎮(zhèn)財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo)任務(wù)雖已完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是收入持續(xù)增長乏力，由于稅源結(jié)構(gòu)單一，稅基不穩(wěn)，稅收增長乏力，缺乏可持續(xù)增長點(diǎn)。二是財(cái)政收支矛盾日益突出，隨著社會(huì)不斷發(fā)展，鎮(zhèn)村兩級(jí)剛性支出日漸增長，縣級(jí)財(cái)力困難，三保資金、項(xiàng)目專款撥付滯后，保障壓力不斷增大，每年形成新增資金缺口，保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)困難。三是置換債券還本付息壓力加劇，鎮(zhèn)財(cái)政用于社會(huì)事業(yè)發(fā)展資金短缺，專項(xiàng)資金到位率低，嚴(yán)重影響財(cái)政正常運(yùn)行。

我們將高度重視這些問題，在2024年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行中認(rèn)真應(yīng)對(duì)、積極解決。

三、2024年財(cái)政預(yù)算草案

2024年我們將認(rèn)真貫徹鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例，堅(jiān)持量入為出、量力而行、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保重點(diǎn)、兼一般，從嚴(yán)控制一般預(yù)算支出特別是“三公”經(jīng)費(fèi)支出。圍繞全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體思路及預(yù)期目標(biāo)，2024年預(yù)算收支安排建議如下：

2024年，全年預(yù)計(jì)財(cái)政預(yù)算總收入12676萬元，同比增長316萬元，增2.56%。其中，預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入5200萬元，同上年持平。預(yù)計(jì)財(cái)政預(yù)算總支出12676元，同比增長316萬元，增2.56%。其中：預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出10119萬元，同比增長355萬元，增3.64%，政府性基金支出650萬元，同比增長70萬元，增12.07%。

1．預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算收入分項(xiàng)完成情況：稅收收入預(yù)計(jì)完成5200萬元。其中：增值稅3200萬元，資源稅400萬元，房產(chǎn)稅700萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅400萬元，煙葉稅500萬元。

2．預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算支出分類完成情況：預(yù)計(jì)一般公共服務(wù)支出3792萬元，公共安全支出23萬元，教育支出220萬元，文化旅游體育與傳媒支出62萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出372萬元，衛(wèi)生健康支出369萬元，節(jié)能環(huán)保支出71萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出326萬元，農(nóng)林水支出4712萬元，交通運(yùn)輸支出91萬元，住房保障支出500萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出31萬元，預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出10119萬元。

3．預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算收支及平衡情況：2024年全鎮(zhèn)預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入5200萬元，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入7476萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入2560萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入4916萬元），收入合計(jì)12676萬元。預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出10119萬元，上解支出2557萬元，支出合計(jì)12676萬元。收支平衡。

四、2024年財(cái)政工作的主要任務(wù)

2024年龍山鎮(zhèn)財(cái)政工作將緊緊圍繞全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和鎮(zhèn)域建設(shè)的需要，狠抓財(cái)源培植和收入組織，不斷壯大財(cái)政實(shí)力，持續(xù)建設(shè)節(jié)約型財(cái)政，促進(jìn)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步。

（一）深挖收入源泉，完成財(cái)政收入任務(wù)。鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，優(yōu)化投資環(huán)境，繼續(xù)加強(qiáng)與稅務(wù)、財(cái)政部門的協(xié)調(diào)。一是加強(qiáng)重點(diǎn)財(cái)源培植，加大資金及政策扶持力度，力爭第一、二產(chǎn)業(yè)對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)率有新增長。二是積極向上爭取資金，有效緩解財(cái)政壓力。發(fā)揮政策資金導(dǎo)向功能，做好項(xiàng)目的有序申報(bào)，謀劃一批優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，加大向上爭取政策和資金補(bǔ)助力度，實(shí)現(xiàn)投資拉動(dòng)財(cái)政增收。三是加強(qiáng)非稅收入管理，保證財(cái)政收入及時(shí)足額入庫，做到應(yīng)收盡收。

（二）優(yōu)化財(cái)政支出，提高財(cái)政監(jiān)管職能。全面貫徹落實(shí)財(cái)政支出有保有壓，在堅(jiān)持政府過緊日子的同時(shí)，切實(shí)保障重點(diǎn)支出及民生支出的原則，積極爭取上級(jí)專項(xiàng)資金補(bǔ)助。一是繼續(xù)嚴(yán)控一般性支出，壓減“三公經(jīng)費(fèi)”支出，認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)惠民政策，增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，進(jìn)一步健全完善資金管理機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督跟蹤問效，確保資金的有效運(yùn)行。三是繼續(xù)提高財(cái)政監(jiān)督管理水平，督促鎮(zhèn)直各部門建立完善符合財(cái)政資金管理要求的內(nèi)控制度，將內(nèi)控制度的落實(shí)橫向到鎮(zhèn)，縱向到村，不斷提升鎮(zhèn)村兩級(jí)內(nèi)控管理水平。

（三）落實(shí)財(cái)政制度，強(qiáng)化科學(xué)管理效力。積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，創(chuàng)新基層財(cái)政管理機(jī)制。一是積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，創(chuàng)新基層財(cái)政管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)國庫集中支付制度，推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革進(jìn)度，切實(shí)規(guī)范資金支出。二是抓實(shí)預(yù)算系統(tǒng)項(xiàng)目庫維護(hù)，做到項(xiàng)目成熟一個(gè)上一個(gè)，用資金必有預(yù)算項(xiàng)目，無預(yù)算則無資金，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作。三是按照政府采購制度相關(guān)要求，進(jìn)一步規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)政府采購操作規(guī)程，提高政府采購效益。四是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)實(shí)物登記臺(tái)賬，完善固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，定期組織核查，確保做到賬實(shí)一致。五是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政支出績效目標(biāo)管理，不斷強(qiáng)化績效管理的流程控制和過程管理，努力提高財(cái)政支出績效管理水平。

    （四）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)水平。一是以深入開展各類專題學(xué)習(xí)活動(dòng)為契機(jī)，引導(dǎo)干部職工牢固樹立責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和紀(jì)律意識(shí)。二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，培養(yǎng)高尚的行業(yè)氣節(jié)和過硬的業(yè)務(wù)能力。三是加強(qiáng)黨風(fēng)家風(fēng)廉政建設(shè)，努力打造政治可靠、業(yè)務(wù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良的高素質(zhì)財(cái)政干部隊(duì)伍，為圓滿完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)提供有力保障。