受鄉人民政府委托，我向主席團報告龍新鄉2019年地方財政決算情況，請予審查。

2019年，在鄉黨委的正確領導下，在鄉人大的監督下，財稅部門緊緊圍繞中心工作，認真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，嚴格執行年初預算。結合相關預算體制和鄉鎮財政資金國庫集中支付制度改革精神，充分發揮財政職能作用，防范財政和金融風險，狠抓增收節支，細化財政預算支出，進一步優化財政支出結構，圓滿完成了鄉十二屆人民代表大會第四次會議確定的收支目標任務。

一、收入完成情況

2019年全鄉完成財政總收入1520萬元（屬一般公共預算收入），一般公共預算收入完成年初預算數2914萬元的52.2%，較上年2745萬元減1225萬元，減少44.63%。其中：上級財政補助收入860萬元（其中一般性轉移支付收入827萬元，專項轉移支付收入33萬元），比上年2130萬元減1270萬元，減少59.62%；完成稅收收入660萬元（其中：增值稅182.88萬元，改征增值稅162.2萬元，其他房產稅0.15萬元，資源稅211.22萬元，煙葉稅103.55萬元），完成年初預算660萬元的100%，較上年570萬元增90萬元，增長15.79%。

二、2019年預算支出完成情況

（一）2019年完成一般公共預算支出1345萬元，其中：

1.一般公共服務支出724萬元，完成預算數1108萬元的65.34%，較上年717萬元增7萬元，增長0.97%，其中：人大事務支出14萬元，政府辦公廳（室）及相關機構事務支出528萬元，財政事務支出50萬元，紀檢監察事務支出36萬元，群眾團體事務支出12萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務支出82萬元，組織事務支出2萬元。

2.公共安全支出3萬元，完成年初預算數5萬元的60%,較上年4萬元減1萬元，減少25%。

3.教育支出15萬元，完成年初預算數20萬元的75%，較上年20萬元減5萬元，減少25%。

4.文化體育與傳媒支出17萬元，完成預算數37萬元的45.95%，較上年140萬元減123萬元，減少87.86%，減少較多的原因：一是2018年縣級安排其他文化體育與傳媒專項資金支出106萬元；二是文化服務中心退休1人；三是職工績效工資未發放。

5.社會保障和就業支出173萬元，完成預算數212萬元的81.6%，較上年204萬元減31萬元，減少15.2%，其中：社會保險經辦機構支出38萬元，行政事業單位離退休支出98萬元，撫恤支出37萬元。

6.衛生健康支出67萬元，完成年初預算數59萬元的113.56%。

7.城鄉社區事務支出39萬元，完成預算數54萬元的72.2%，較上年397萬元減358萬元，減少90.18%，減少原因是上級專款減少所致。

8.農林水事務支出305萬元，完成預算數1235萬元的24.7%，較上年1093萬元減788萬元，減少72.1%，減少的主要原因是上級專款減少所致，其中：農業事業運行支出184萬元；科技轉化與推廣服務支出14萬元；對高校畢業生到村任職補助支出33萬元；林業事業機構支出54萬元；扶貧支出9萬元；農村綜合改革支出11萬元。

9.災害防治及應急管理支出2萬元，與上年持平。

（二）上解上級支出175萬元。

三、收支平衡情況

2019年全鄉財政收支平衡情況是：完成財政總收入1520萬元，其中：稅收收入660萬元，一般公共預算上級補助收入860萬元（一般性轉移支付收入827萬元、專項轉移支付收入33萬元）。完成財政總支出1520萬元，其中，鄉級完成地方一般公共預算支出1345萬元，上解上級支出175萬元，年末財政收支保持平衡。需要說明的是，因縣財政國庫資金調度困難，鄉級收支中未含縣級欠撥鄉級可用財力887萬元。

四、2019年財政的主要工作

（一）強化收入征管機制，積極組織財源

認真落實積極的財稅政策，積極響應和支持營業稅改增值稅的稅改工作，充分發揮政策和資金的導向作用，推動經濟平穩較快發展。一是積極做好項目資金爭取工作，并整合各類資金，支持易地扶貧搬遷等一系列惠民基礎設施建設、以項目建設帶動經濟發展和增加財政收入，全年共爭取上級專項補助資金860萬元，其中：一般性轉移支付資金827萬元，專項轉移支付資金33萬元。二是強化稅收征管工作，抓好對重點稅源的監控，全面實行簡易計稅征管辦法，積極挖掘增收潛力，做到依法征管，應收盡收，稅收收入穩定持續增長，全年完成稅收收入660萬元，完成縣級考核任務660萬元的100%，比縣級安排的稅收基數245萬元增415萬元。三是建立稅收分析制度。財稅部門按月、季對現有稅源及即將安排的項目內容進行核實、分析、做到及時、足額征收，建立健全稅務部門收入月報告制度。

（二）積極爭取縣級扶貧專項資金助力脫貧攻堅，農村基礎設施建設得到夯實，脫貧攻堅得到鞏固和提升

認真學習和深刻領會黨的十九屆二中、三中、四中全會精神及習近平總書記關于扶貧開發的重要戰略思想，提高農村公共服務水平和能力，積極引導和支持農村產業發展，脫貧攻堅成果得到進一步鞏固和提升，農村人居環境得到較大改善、產業發展得到升級，人民生產、生活水平得以大大提高，農村經濟朝著高水平、高質量、高標準的方向持續發展的步伐邁進。2019年共撥入縣級專項扶貧項目資金3027.627萬元，其中：小額信貸貼息39.75萬元，受益101戶374人；農村危房改造700.54萬元，受益427戶1857人；住房質量提升279萬元，受益1402戶7291人；入戶路串戶路524.45萬元，受益1077戶5122人；養殖良種母牛補助150萬元，受益250戶1050人；肉牛規模育肥場建設補助7戶，補助資金145萬元；糧改飼建設項目補助資金49.02萬元；犢牛補助24萬元，受益128戶525人；建石斛楓斗加工廠1個補助37.16萬元；水庫養護費補助3萬元；大硝河壯大集體經濟補助50萬元；2019年肉牛養殖貸款貼息補助資金34.257萬元；2019年易地扶貧搬遷建房補助資金991.45萬元。

（三）強化預算內資金、往來款項資金管理，加大財政資金監管力度

一年來，鄉財政所嚴格落實財政的監督職能，加強財政資金特別是專項扶貧資金的監管力度，逐步完善內控制度建設，強化預算執行，規范財政資金的管理，繼續加強“零戶統管”管理工作，做好對鄉直單位、村賬鄉代管的財務工作監管和指導，嚴格執行五不直接分管和“三重一大”管理機制，實行聯合簽字審批程序，提高財政資金運行的安全性、規范性和有效性。一是著力規范政府非稅收入管理，嚴格實行“收支兩條線”管理，對非稅收入資金實行依證收費、專戶儲存、及時上繳和申請撥付的管理辦法，確保非稅收入資金及時足額納入財政管理，全年共完成非稅收入繳庫24.03萬元。二是實施票據電子化規范管理，按照“以票管款、票款同步”的原則，財政監管的目標也逐漸得到體現，同時規范票據的領用、注銷和保管、票據結報手續，嚴格按照有關制度監督票據使用，確保財政資金及時、足額入賬。三是規范專項資金特別是扶貧專項資金的管理，認真學習和領會脫貧攻堅相關政策，規范項目資金申報、資金來源、資金去向、會計處理、項目招標、項目監管、資金撥付審批及項目資料收集歸檔等各項基礎性工作。四是認真貫徹落實中央八項規定及其實施細則和省市縣委實施辦法精神，2019年支出“三公”經費41.16萬元，較2018年61.87萬元減20.71萬元，壓縮33.47%，主要是減少公務用車購置費19.88萬元。

（四）“工資統一發放”工作順利開展

在鄉財政極其困難的情況下，保證了全鄉工作人員每月工資及時足額發放，做到“保工資、保機構運轉、保民生”。全鄉在職職工工資統發全部納入“云南省財政資金一體化系統”網絡版進行統一管理發放。截至2019年12月，全鄉納入統發系統人數66人，發放統發工資554.59萬元。

（五）惠農政策得到全面落實

積極落實各項惠農政策和措施，確保資金及時足額發放到農戶手中。2019年發放補貼資金534.339萬元，其中：發放耕地地力保護補貼資金329.64萬元，受益農戶6981戶，補貼面積33404.98畝；發放退耕還林補貼資金3.04萬元，受益農戶2戶，補貼面積245畝；發放森林生態效益補貼資金5.62萬元，受益農戶991戶，補貼面積5623畝；發放草原生態補貼資金23.4萬元，受益農戶2565戶，補貼面積86203畝；發放天然林補貼172.639萬元，受益6823戶，補貼面積172639畝。

（六）注重科學理財，嚴格執行預算，提升管理水平

嚴格執行國庫集中支付制度，深化國庫集中支付制度改革，全面推進“零余額賬戶”模式的國庫集中支付改革，加大授權和直接支付力度，嚴格實行公務卡結算制度，進一步加強和規范公務支出管理。一是全面實行指標網絡一體化管理，預算會計、“零戶統管會計”實行軟件網絡化管理，嚴格執行年初預算，執行財務月分析制度。二是財政工作信息系統全面實現網絡化辦公，部門預算、總預算、總決算、部門決算、“三公”經費等相關工作信息全部實行網上公開，實現了財政收支公開化、透明化，陽光操作。

（七）完善債務分析監控體系，政府債務得到有效控制

2019年末，全鄉政府債務余額386萬元，全部實現政府債務轉貸，此項資金到位后已全部兌現給債權人，目前全鄉暫無新的顯性債務發生。

（八）規范政府采購，嚴格固定資產管理

自2019年起，全面推行固定資產電子化采購制度，鄉級各行政事業單位，需要購買政府集中采購所列商品，需由鄉級財政經專人在政采云平臺進行統一采購，并由會計對增加、減少的固定資產登記入賬，詳細進行資產核算和清理，按期報送資產管理報表及相關資料，加強了固定資產的管理。

各位代表，2019年全鄉財政收支目標任務雖已較好完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是財源結構單一，發展后勁不足。我鄉嚴重缺乏財源型支柱產業，烤煙產業面臨諸多困難和問題，而培植新型財源需要一個漫長過程，導致財政收入難于穩定增長。二是收支矛盾突出，受減稅降費政策影響，財政增收乏力，鄉級剛性支出增加，保障壓力不斷增大，收支矛盾日益突出。三是扶貧資金投入點多面廣，資金投入大，特別是易地扶貧搬遷點建設資金缺口較大，監督管理工作任務繁重，財政風險控制任務艱巨，債務轉貸支付利息費用過大。四是財政干部隊伍建設有待加強，脫貧攻堅政策理論水平和會計相關知識有待提升。這些問題將是今后一段時期鄉財政面臨的主要困難，對于這些困難和問題，我們將高度重視，采取有效措施，努力加以應對和解決。