[2018·01]龍新鄉第十二屆人民

代表大會第二次會議材料之八

龍新鄉2017年地方財政預算執行情況和

2018年地方財政預算（草案）報告（書面）

——2018年1月25日在龍新鄉第十二屆人民代表大會第二次會議上

龍新鄉財政所

各位代表：

受鄉人民政府委托，我向大會報告2017年地方財政預算執行情況和2018年地方財政預算（草案）報告，請予審議，并請各位列席人員提出寶貴意見。

一、2017年地方財政預算執行情況

2017年，在鄉黨委的正確領導下，在鄉人大的監督下，財稅部門緊緊圍繞中心工作，認真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，嚴格執行年初預算。結合新一輪的預算體制改革和鄉鎮財政資金國庫集中支付制度改革，充分發揮財政職能作用，狠抓增收節支，細化財政預算支出，進一步優化財政支出結構，圓滿和超額完成了鄉十二屆人民代表大會第一次會議確定的收支目標任務。

2017年，全鄉完成一般預算收入3751萬元，完成年初預算數2715萬元的138.16%，較上年3366萬元增385萬元，增長11.44%。其中：上級財政補助收入3115萬元，比上年2379萬元增736萬元，增長30.94%；完成地方稅收收入500萬元（其中：增值稅112萬元，營改增112萬元，資源稅209萬元，煙葉稅67萬元），完成年初預算500萬元的100%，較上年646萬元減146萬元，減少22.6%；加上基金收入498萬元，2017年財政總收入為4249萬元。

二、2017年預算支出完成情況

（一）一般公共服務支出946萬元，完成年初預算數770萬元的122.86%，較上年618萬元增328萬元，增長50.07%，其中：人大事務支出12萬元；政府辦公廳（室）及相關機構事務支出623萬元；財政事務支出53萬元；稅收事務支出27萬元；紀檢監察事務支出31萬元；群眾團體支出10萬元；黨委辦公廳（室）及相關機構事務支出89萬元；其他共產黨事務支出1萬元；其他一般公共服務支出100萬元。

（二）公共安全支出3萬元，完成年初預算數3萬元的100%,較上年2萬元增1萬元，增長33.33%。

（三）教育支出18萬元，完成年初預算數18萬元的100%，較上年增1萬元，增長5.88%。

（四）文化與傳媒支出43萬元，完成年初預算數24萬元的179.16%，較上年45萬元減2萬元，減少4.44%，其中：群眾文化支出28萬元，其他文化支出15萬元。

（五）社會保障和就業支出157萬元，完成年初預算數159萬元的98.74%，較上年164萬元減7萬元，減少4.27%。

（六）節能環保支出10萬元，完成年初預算數10萬元的100%，較上年10萬元持平。

（七）城鄉社區事務支出682萬元，完成年初預算數34萬元的2005.88%，較上年30萬元增652萬元，增長2173.33%，增長過大的原因是原一事一議支出進行科目調整所致，其中：城鄉社區規劃與管理支出42萬元；城鄉社區公共服務支出340萬元；其他城鄉社區支出300萬元。

（八）農林水事務支出1803萬元，完成年初預算數1697萬元的106.25%，較上年1714萬元增89萬元，增長5.28%，增長的主要原因是職工增加工資所致，其中：事業運行支出193萬元；科技轉化與推廣服務支出35萬元；農村公益事業支出24萬元；對高校畢業生到村任職補助支出33萬元；林業事業機構支出54萬元；水利防汛支出2萬元；扶貧支出866萬元（其中：對村級“一事一議”補助支出483萬元，對村民委員會和村（社區）黨總支支出113萬元）。

（九）國土海洋氣象等支出1萬元。

（十）債務付息支出11萬元。

（十一）基金支出498萬元。

（十二）上解支出77萬元。

2017年全鄉地方財政收支平衡情況是：稅收收入500萬元，上級補助收入3115萬元（一般性轉移支付收入924萬元、專項轉移支付收入2191萬元），調入預算穩定調節基金136萬元，加上基金上級補助收入498萬元，財政總收入合計4249萬元。鄉級完成地方一般預算支出3674萬元，基金支出498萬元，上解上級支出77萬元，完成財政總支出4249萬元，年末保持財政收支平衡。

三、2017年財政的主要工作

（一）強化收入征管機制，積極組織財源

認真落實積極的財稅政策，積極響應和支持營改增稅改工作，充分發揮政策和資金的導向作用，推動經濟平穩較快發展。一是積極做好項目資金爭取工作，并整合各類資金，支持易地扶貧搬遷等一系列惠民基礎設施建設、以項目建設帶動經濟發展和增加財政收入，全年共爭取上級專項補助資金3115萬元，其中：一般性轉移支付資金924萬元，專項轉移支付資金2191萬元。二是強化稅收征管工作，抓好對重點稅源的監控，實行簡易計稅征管辦法，積極挖掘增收潛力，做到依法征管，應收盡收，全年完成稅收收入500萬元，完成縣級考核任務500萬元的100%，實際完成636.57萬元，超收136.57萬元列為2018年財政補助，比縣級安排的稅收基數245萬元超391.57萬元。三是建立稅收分析制度。財稅部門按月、季對現有稅源及即將安排的項目內容進行核實、分析、做到及時、足額征收，建立健全稅務部門收入月報告制度。

（二）脫貧攻堅投資增大，農村基礎設施建設得到夯實，經濟發展快速拉動

認真學習和深刻領會黨的十九大精神，不斷強化財務干部隊伍的綜合素質，提高農村公共服務水平和能力，引導經濟朝著更高質量、更有效率、更加公平、更可持續的方向發展，運用科學發展觀指導財稅工作，農村基礎設施建設投入力度進一步加大。中央預算內投資資金到位854.4萬元，共發放易地扶貧住房貸款588戶3528萬元，收回置換貸款672.13萬元；發放易地扶貧搬遷建房補助861.2萬元；發放拆除舊房補助29.4萬元；清退6個建設點土地流轉金392戶金額762.81萬元，易地扶貧搬遷點的建設，有力改善了山區人民的居住條件，為早日脫貧致富奔小康奠定了堅實的基礎。在脫貧攻堅新形勢下，2016至2017年龍新鄉共建設搬遷點6個，累計投入基礎設施資金16960萬元，目前撥付到位基礎設施建設資金3500多萬元；“一事一議”財政獎補項目投入279萬元，建設龍新新寨組道路；菜子地河頭道路；荊竹坪白露坡活動場所；黑山大硝人畜飲水；茄子山大坡道路及1至5組活動場所建設6個項目；申請投入建設邊境轉移支付資金590萬元，建設黃草壩靛地、鄧家、大硝河、雪山長箐、正興十組、黑山王家5個活動場所及芹菜河溝道建設；農村保障安居房建設工程已全面啟動，投入專項資金1126.7萬元，集中解決建檔立卡戶C、D級危房修繕加固及拆除重建工程；投資550多萬元的勐冒社區“四位一體”邊境黨建長廊建設項目正在實施；投資499萬元的樺桃林片區道路建設完工通車；黑山村大硝溫泉壯大集體經濟項目投資300多萬元完工并投入使用；浦發行投資的人畜飲水43件3811萬元；國開行投資村衛生室建設項目4個，預計投資180多萬元；學校基礎設施建設投資2867萬元，有效促進教育均衡發展；三關溫泉開發項目進入土地征收及項目建設前期準備階段，全年固定資產總投資達1400多萬元。

（三）強化預算內資金、往來款項資金管理，加大財政資金監管力度

一年來，鄉財政所嚴格落實財政的監督職能，采取“十查十防”的工作措施，全面加強內控制度建設，強化預算執行，規范財政資金的管理，繼續加強“零戶統管”管理工作，做好對鄉直單位、村賬鄉代管的財務工作監管和指導，嚴格執行五不直接分管的管理機制，實行聯合簽字審批程序，提高財政資金運行的安全性、規范性和有效性。一是著力規范政府非稅收入管理，嚴格實行“收支兩條線”管理，對非稅收入資金實行依證收費、專戶儲存、及時上繳和申請撥付的管理辦法，確保非稅收入資金及時足額納入財政管理，全年共完成非稅收繳入庫52萬元。二是實施票據電子化規范管理，按照“以票管款、票款同步”的原則，財政監管的目標也逐漸得到體現，同時規范票據的領用、注銷和保管、票據結報手續，嚴格按照有關制度監督票據使用，確保財政資金及時、足額入賬。三是規范專項資金特別是扶貧專項資金的管理，認真學習和領會脫貧攻堅相關政策，規范項目資金申報、資金來源、資金去向、會計處理、項目招標、項目監管、資金撥付審批及項目資料收集歸檔等各項基礎性工作。四是定期開展“小金庫”專項治理工作。五是認真貫徹落實中央八項規定精神，壓縮“三公”經費開支，嚴格控制降低率在5%以上；六是嚴肅財經紀律，對鄉直5個預算單位開展財政資金管理專項檢查。

（四）“工資統一發放”工作順利開展

在鄉黨委的正確領導下，保證了全鄉工作人員每月的工資及時足額發放，做到“保工資、保機構運轉、保民生”。全鄉在職職工工資統發全部納入“云南省財政資金一體化系統”網絡版進行統一管理發放。截止2017年12月，全鄉納入統發系統人數69人，退休人員28人。

（五）惠農政策得到全面落實

積極落實各項惠農政策和措施，確保資金及時足額發放到農戶手中。2017年發放補貼資金444.67萬元，其中：發放農業支持保護補貼資金342.89萬元，受益農戶6962戶，補貼面積34179.58畝；發放退耕還林補貼資金78.4萬元，受益農戶1532戶，補貼面積6272.3畝；發放森林生態效益補貼資金5.62萬元，受益農戶984戶，補貼面積5623畝；發放草原生態補貼資金17.76萬元，受益農戶2575戶。

（六）注重科學理財，提升管理水平

嚴格執行國庫集中支付制度，深化國庫集中支付制度改革，全面推進“零余額賬戶”模式的國庫集中支付改革，加大授權和直接支付力度，嚴格實行公務卡結算制度，進一步加強和規范公務支出管理。一是2017年我鄉財政全面實行指標網絡一體化管理，預算會計、“零戶統管會計”實行軟件網絡化管理。二是財政工作信息系統全面實現網絡化辦公，預算、總決算、部門決算、“三公”經費等相關工作信息全部實行網上公開，實現了財政收支公開化、透明化，陽光操作。

（七）積極清理核實償還政府債務

2017年償還程控電話借款20萬元，2017年末，全鄉政府債務余額386.98萬元，當年實行債務轉貸341萬元已全部兌現給債權人，債券置還后仍由鄉級承擔。全部債務均為一般債務，其中：活動場所建設12萬元；道路建設25萬元；文化站建設34萬元；公租房建設254.98萬元；勞動保障中心建設32萬元；易地扶貧搬遷借款29萬元。

各位代表，2017年全鄉財政收支目標任務雖已較好完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是財源結構單一，發展后勁不足。我鄉嚴重缺乏財源型支柱產業，烤煙生產面臨諸多困難和問題，而培植新型財源需要一個漫長過程，導致財政收入難于穩定增長。二是收支矛盾突出，保障壓力不斷增大。年初預算后新增人員、調資、工資改革、新增單位養老保險金的上繳，村級公務費的增加、保民生、保重點支出及項目配套等需要財政支持的領域很多，且許多增支事項政策性強、支出規模大，收支矛盾日益突出。三是易地扶貧搬遷點建設資金缺口較大，風險控制任務艱巨，債務轉貸支付利息費用過大。四是財政干部隊伍建設有待加強，在職在編人員少。這些問題將是今后一段時期我鄉財政面臨的一些主要困難，對于這些困難和問題，我們將高度重視，采取有效措施，努力加以應對和解決。

四、2018年地方財政預算（草案）情況

2018年是“十三五”規劃的關鍵之年，認真做好2018年財稅各項工作，保工資、保運轉、保民生，確保龍新社會各項事業健康、穩定、協調和快速發展具有重大的意義。圍繞面臨的形勢和全鄉經濟社會發展的總體要求，2018年我鄉地方財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大精神，中央經濟工作會議、省、市、縣級相關會議精神，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，以推進供給側結構性改革為主線，適度擴大總需求，堅定推進改革，妥善應對風險挑戰，引導形成良好社會預期，以提高經濟發展質量和效益為中心，以深化財政體制改革為動力，以快速拉動經濟發展為目標，將繼續加強財政收入管理，優化財政支出結構；健全財政預算體系，完善預算管理制度；規范政府債務管理，防止和化解財政風險；嚴肅財政紀律，從嚴控制一般預算支出特別是“三公”經費支出；狠抓改革攻堅、突出創新驅動；落實財政政策、努力培植財源；強化收入征管、優化支出結構；強化風險防控、加強民生保障，為將龍新建成為龍陵縣城的沿邊開發區、服務功能區提供有力支撐。

圍繞上述指導思想和全鄉的經濟發展目標及結合現行財稅體制，編制符合我鄉實際的地方財政預算。全鄉2018年公共財政收、支預算擬安排建議如下：

2018年，全鄉稅收收入570萬元，比上年完成數500萬元增70萬元，增長14%。其中：增值稅160萬元，比上年完成數112萬元增48萬元，增長42.86%；改征增值稅120萬元，比上年完成數112萬元增8萬元，增長7.14%；資源稅203萬元，比上年完成數209萬元減6萬元，減少2.87%；煙葉稅87萬元，比上年完成數67萬元增20萬元，增長29.85%（2017年煙葉稅實際完成87萬元，超收的20萬元列為2018年補助）；上級補助收入1193萬元；專項轉移支付收入825萬元，財政總收入2588萬元，扣除超收上解支出98萬元，財政一般預算支出2490萬元。

（一）支出預算安排的依據

按照新一輪預算體制改革要求計算全鄉人員經費，由鄉財政統一發放。2018年預算支出標準按《中共龍陵縣委辦公室 龍陵縣人民政府辦公室關于印發<龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法>（試行）》(龍辦發〔2013〕6號)文件精神執行。

1﹒村級人員經費安排。村干部工資按2017年12月實有人數48人，實際補助額計算；農計員12人，每村設1人（勐冒社區2人），每人每月680元；村炊事員按每村1人計算，每人每月補助400元；村民小組長按每個小組核定1人，全鄉214人，每人每月補助50元；村（社區）下設黨支部書記全鄉44人，按各村實際人數每人每月50元；村“兩委”一監督全鄉71人，按各村實際人數每人每月補助50元。

2﹒公務費安排。村級公用經費及黨建工作經費按平均每村每年5萬元計算，根據我鄉實際每村基數4萬元，其余1萬元按2014年末農業人口所占比例計算；預算單位公務費按在職人員每人每年3000元計算；政府車輛經費安排3輛，每輛每年2萬元計算，其余鄉直各單位不再安排交通運行維護費支出；紀檢保障經費按三人計算，每人每年7200元；社會維穩及禁毒防艾經費按2017年末總人口每人0.3元計算；工會經費按2017年底在職人員年工資總額的2%計算。

3﹒全鄉財政供養人員以各單位12月份在職在編69人為準，退休人員28人縣級直接扣減補助由縣人社局發放，半供養人員包括財政應負擔的臨時工、村（社區）干部、大學生村官、農計員、村“兩委”一監督委員、村民小組長、村（社區）下設黨支部書記、遺屬補助等財政補助人員，工資按實有人數當年實際補助額計算。

4﹒各類專項資金及其他資金預算標準參照（龍辦發〔2013〕6號）文件精神執行。

（二）鄉級財政支出預算（草案）

2018年地方一般預算支出2490萬元，比2017年決算數3674萬元減1184萬元，減少的原因是2017年中央對建檔立卡戶補助增加補助854.4萬元，芹菜河搬遷點、茄子山村活動場所增加邊境轉移支付補助400萬元所致。具體支出情況為：

1﹒一般公共服務支出843萬元。其中：人大事務支出14萬元；政府辦公廳（室）及相關機構事務支出591萬元；財政事務支出60萬元；稅收事務支出33萬元；紀檢監察事務支出42萬元；群眾文化支出13萬元；黨委辦公廳（室）及相關機構事務支出86萬元；其他共產黨事務支出4萬元。

2﹒國防支出1萬元。

3﹒公共安全支出4萬元。

4﹒教育支出20萬元。

5﹒文化體育與傳媒支出33萬元。

6﹒社會保障和就業支出202萬元。其中：社會保險經辦機構支出59萬元；遺屬補助支出6萬元；機關事業單位養老保險支出94萬元；撫恤費支出18萬元；殯葬支出25萬元。

7﹒節能環保支出10萬元。

8﹒城鄉社區事務支出49萬元。

9﹒農林水事務支出1317萬元。其中：農業事業機構支出227萬元；科技轉化與推廣服務支出35萬元；農村公益事業支出35萬元；對高校畢業生到村任職補助支出31萬元；林業事業機構支出88萬元；水利支出3萬元；農村綜合改革支出898萬元。

10﹒債務付息支出11萬元。

11﹒超基數上解支出98萬元。

全鄉地方預算收支平衡情況是：一般財政預算支出2490萬元，其中稅收收入570萬元，上級財政補助收入1193萬元，專項轉移補助收入825萬元，財政總收入2588萬元，鄉級一般預算支出2490萬元，超基數上解支出98萬元，財政總支出2588萬元，當年地方預算保持收支平衡。

五、2018年財政主要工作及措施

（一）培植財源，增強財政保障能力

按照全鄉經濟社會發展的總體思路，著力加強轉方式、調結構，堅持加快經濟發展第一要務不動搖，推進產業結構調整，積極開發冷涼山區特有的礦藏、旅游、生物、溫泉、生態等資源，加快特色經濟發展及集鎮建設步伐，大力培育生態健康旅游支柱產業，促進財政收入的增長，改變收入單一的現狀，形成“財源多極化，收入多元化，征收規范化”的格局，并做到應收盡收，力爭完成稅收收入570萬元。健全完善公共財政管理體系，加強非稅收入管理，確保“收支兩條線”的執行。努力從政策上、項目上、體制上爭取更多、更大的支持，積極爭取各種項目資金投入，夯實各領域基礎設施建設。

（二）統籌兼顧，服務全鄉經濟社會全面協調發展

全面貫徹落實黨的十九大精神和公共財政政策，堅持統籌兼顧，量入為出，量財辦事，確保重點的原則，在確保人員工資足額發放和機構正常運轉的同時，積極爭取上級專項資金補助。加大對農業和農村的投入，落實農業優惠政策，重點支持農、林、畜優勢產業的發展，加快農業產業結構調整和基礎設施建設，改善農村生產生活條件，提高農業綜合生產能力。積極貫徹落實農業增效和農民增收的財政政策，規范資金管理，充分發揮財政政策和資金的引導作用，支持全鄉經濟社會事業全面協調發展。

（三）依法理財，不斷提高財政監督管理職能

隨著財政各項改革的不斷推進，新形勢對財政工作提出了更高要求，結合我鄉面臨的情況，一是加強專項資金特別是易地扶貧資金的管理，進一步健全完善資金管理機制，對專項資金實行分項目核算收支，加快各項補助的支出進度，加強財政資金監督管理和跟蹤問效，確保資金的有效運行。二是加強財政支出監督，確保財政資金合理分配、安全運行、發揮效益，做到精打細算，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是堅持厲行節約反對浪費，牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴格“三公”經費管理，切實降低行政運行成本，從嚴控制一般性開支，確保“三公”經費逐年降低5%以上。四是進一步規范國有資產管理，實行固定資產核定審計工作，防止國有資產流失，積極盤活現有資產資源，優化資產資源配置。

（四）繼續加強惠農政策落實

積極實施農村綜合改革，落實惠農惠民政策，建立健全農民穩定減負增收的長效機制，規范中央轉移支付資金管理，及時兌現建檔立卡戶的建房、拆舊補助及各項補助資金，確保各項惠農補貼資金及時足額兌付到農戶手中。

（五）加大基礎設施建設，積極拉動內需

加強財政資金特別是專項資金的管理將成為財政資金監管的重中之重，加大易地扶貧資金管理工作，主動籌措資金，搞好易地扶貧搬遷項目工程建設后期掃尾、基礎建設資金結算和兌付工作，積極支持三關溫泉開發和G219(黃南線)龍新段的征地補償和項目建設。

（六）穩步推進財政改革，提升依法理財水平

堅持改革創新，在提高管理水平上下功夫。一是加強財經知識學習。認真落實中央關于全面推進依法治國的戰略部署，加強法律法規、財政知識學習，強化法治思維，增強依法理財能力。加強對新《中華人民共和國預算法》的學習、培訓，提升財政服務水平，將政府收入和支出全部納入預算管理，細化部門預算，提高預算完整性和執行力。二是加快作風轉變。鞏固“兩學一做”學習教育成果，進一步貫徹中央八項規定和省市縣相關規定的落實，著力解決“四風”方面存在的突出問題，從源頭上制止腐敗現象的滋生和蔓延。三是深化財政信息化改革。使用好鄉鎮財政一體化平臺，積極建設業務標準統一、操作功能完善、網絡安全可靠、覆蓋全部財政資金的信息管理系統；推進非稅收入管理信息化建設，對非稅收入各個環節進行規范化管理。四是深化財政信息公開。強化工作措施，堅持以“財政收支透明，打造陽光財政”為要求，做好財政預算、決算、債務及“三公”經費公開工作，將預決算細化到功能支出分類的項級科目，保障公民的知情權、參與權和監督權。

各位代表，做好2018年的財稅工作，任務艱巨，責任重大，使命光榮。我們將在鄉黨委的堅強領導下，在鄉人大的監督支持下，圍繞財稅工作為中心、服務大局，克難攻堅，忠于職守，以敢于擔當的勇氣和決心，扎實工作，確保本次會議確定的目標任務圓滿完成，為實現 “十三五”預定各項目標任務，開創龍新經濟社會發展新局面做出新的貢獻！

附件：龍新鄉2018年政府預算公開表