第一部分 保山市龍陵縣龍江鄉概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2017年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2017年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

五、其他重要事項及相關口徑情況說明

第四部分 名詞解釋

第一部分 保山市龍陵縣龍江鄉概況

一、主要職能

（一）主要職能

一是制定和組織實施經濟、科技和社會發展計劃，制定資源開發技術改造和產業結構調整方案，組織指導好各業生產，搞好商品流通，協調好本鄉與外地區的經濟交流與合作，抓好招商引資，人才引進項目開發，不斷培育市場體系，組織經濟運行，促進經濟發展；二是制定并組織實施鄉村建設規劃，部署重點工程建設，地方道路建設及公共設施，水利設施的管理，負責土地、林木、水等自然資源和生態環境的保護，做好護林防火工作；三是負責本行政區域內的民政、計劃生育、文化教育、衛生、體育等社會公益事業的綜合性工作，維護一切經濟單位和個人的正當經濟權益，取締非法經濟活動，調解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護社會穩定；四是按計劃組織本級財政收入和地方稅的征收，完成國家財政計劃，不斷培植稅源，管好財政資金，增強財政實力；五是抓好精神文明建設，豐富群眾文化生活，提倡移風易俗，反對封建迷信，破除陳規陋習，樹立社會主義新風尚；六是完成上級政府交辦的其它事項。

（二）2017年度重點工作任務介紹

2017年，在縣財政局的正確領導下，在鄉人大監督支持下，緊緊圍繞鄉黨委、政府的中心工作，以 習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹執行黨的十九大精神、深入學習實踐科學發展觀，以“十三五”規劃的經濟社會發展為目標，繼續貫徹積極的財政政策，堅持“統籌全局、量財辦事、突出重點”的工作理念，在財力十分有限的情況下，科學安排財政支出，保證財政資金發揮出最大效益，緊扣財稅年度工作目標任務，認真落實“保工資、保運轉、保基本民生”的措施，積極推進財政改革，著力強化財政監督，充分發揮財政資金使用效益，為全鄉經濟平穩較快發展提供了堅強保障。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入保山市龍陵縣龍江鄉2017年度部門決算編報的單位共11個。其中：行政單位5個，事業單位6個，其他單位0個。分別是：

1.行政單位：人大主席團1個、政府機關1個、社會團體1個、共產黨機關1個、紀委1個；

2.參公管理事業單位：財政所1個；

事業單位：文化服務中心1個、社會保障服務中心1個、國土村鎮規劃服務中心1個、農業綜合服務中心1個、林業服務中心1個；

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

保山市龍陵縣龍江鄉2017年末實有人員編制75人。其中：行政編制30人（含行政工勤編制0人），事業編制45人（含參公管理事業編制3人）；在職在編實有行政人員90人（含行政工勤人員0人），事業人員42人（含參公管理事業人員3人）。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制6輛，在編實有車輛14輛。

第二部分 2017年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2017年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

保山市龍陵縣龍江鄉2017年度收入合計35,337,392.81元。其中：財政撥款收入35,337,392.81元，占總收入的100%；上級補助收入0元，占總收入的0%；事業收入0元，占總收入的0%；經營收入0元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0元，占總收入的0%；其他收入0元，占總收入的0%。與上年對比增1,557,740.2元，增長4.61%，主要原因為：本鄉超預算完成稅收任務，向上級爭取項目資金較多；

1.公共財政撥款收入35,337,392.81元，較上年相比新增收入2,232,740.20元，增長6.74%，主要原因為：

(1) 邊境地區轉移支付項目資金，新增收入4,900,000元；

(2) 一事一議普惠制項目資金，新增收入4,050,000元；

(3) 美麗宜居鄉村省級重點建設資金，新增收入2,000,000元；

(4) 四位一體項目資金，新增收入1,500,000元；

(5) 村級活動場所及道路建設資金，新增收入390,000元；

(6) 公共文化服務體系建設項目資金，新增收入150,000元；

2.政府性基金收入940,000元，較上年相比新增收入265,000元，增長39.26%，主要原因為：

省級彩票專項公益金項目資金，新增收入750,000元；

二、支出決算情況說明

保山市龍陵縣龍江鄉2017年度支出合計32,492,836.66元。其中：基本支出16,381,096.66元，占總支出的50.41%；項目支出16,111,740元，占總支出的49.59%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0元，占總支出的0%。與上年對比增12,166,228.87元，增長59.85%，主要原因為:

1.邊境地區轉移支付項目資金，新增支出1,650,000元；

2.一事一議普惠制項目資金，新增支出6,501,000元；

3.美麗宜居鄉村省級重點建設資金，新增支出450,000元；

4.公共文化服務體系建設項目資金，新增支出150,000元；

5.村級活動場所及道路建設資金，新增支出422,100元；

6.四位一體項目資金，新增支出1,939,240元；

7.城鄉一體化垃圾處理項目資金，新增支出1,500,000元；

8.邦明大坪子安置點項目建設資金，新增支出1,200,000元；

9.省級彩票專項公益金項目資金，新增支出300,000元；

（一）基本支出情況

2017年度用于保障保山市龍陵縣龍江鄉機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出16,381,096.66元。與上年對比增2,122,088.87元，增長59.85%，主要原因為：人員大幅調資，財政半供養人員費用支出增加。

其中：基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的70.31%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的29.14%。

（二）項目支出情況

2017年度用于保障保山市龍陵縣龍江鄉機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出16,111,740元。與上年對比增10,044,140元，增長165.54%，主要原因為:鄉鎮基礎設施不斷加強，向上爭取項目較多，有些項目屬于跨年度實施，導致本年支出增加。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

保山市龍陵縣龍江鄉2017年度一般公共預算財政撥款支出31,982,836.66元,占本年支出合計的98.43%。與上年對比增12,071,228.87元，增長60.62%，主要原因為：人員調資，鄉鎮基礎設施不斷加強，并確保當年項目當年完工，跨年項目結余款也已全部支出。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出9,225,923.82元，占一般公共預算財政撥款總支出的28.85%。主要用于各行政機關部門日常人員工資及辦公運行維護費；

2.外交（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

3.國防（類）支出15,000元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.05%。主要用于大學生服兵役補助款；

4.公共安全（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

5.教育（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

6.科學技術（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

7.文化體育與傳媒（類）支出382,741元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.2%。主要用于文化部門日常人員工資及基層文化建設；

8.社會保障和就業（類）支出1,507,183.2元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.71%。主要用于繳納在職人員養老保險費及職業年金；

9.醫療衛生與計劃生育（類）支出12,562.8元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.04%。主要用于鄉鎮基層計劃生育事業費；

10.節能環保（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

11.城鄉社區（類）支出2,326,354.72元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.27%。主要用于國土和村鎮規劃人員工資及日常辦公運行維護費；

12.農林水（類）支出18,355,671.12元，占一般公共預算財政撥款總支出的57.39%。主要用于農林水部門的人員工資及日常運行維護費和對村級一事一議項目建設；

13.交通運輸（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

14.資源勘探信息等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

15.商業服務業等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

16.金融（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

17.援助其他地區（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

18.國土海洋氣象等（類）支出67,400元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.21%。主要用于地質災害監測員補助；

19.住房保障（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

20.糧油物資儲備（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

21.其他（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

22.債務還本（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

23.債務付息（類）支出90,000元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.28%。主要用于償還債務轉貸付息支出。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

1.保山市龍陵縣龍江鄉2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為340,000元，支出決算為354,798.71元，完成預算的104.35%。其中：因公出國（境）費支出決算為0元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為175,899.25元，完成預算的103.47%；公務接待費支出決算為178,899.46元，完成預算的105.23%。2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數大于預算數的主要原因:年初預算以萬元為單位并保留整數，嚴格執行中央八項規定，嚴控“三公經費”支出以來，外出就餐次數明顯減少，公務接待費今年支出比上年有所降低，無因公出國（境）費。自實行取消公務用車制度改革，2017年沒有新購入車輛，公務用車購置費、公務用車運行維護費相應減少。

2.2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2016年增加-0.03元，增長0%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0元，增長0%；公務用車購置及運行費支出決算增加-0.02元，增長0%；公務接待費支出決算增加-0.01元，增長0%。2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因:嚴格執行中央八項規定，嚴控“三公經費”支出以來，外出就餐次數明顯減少，公務接待費今年支出比上年有所降低，無因公出國（境）費。自實行取消公務用車制度改革，2017年沒有新購入車輛，公務用車購置費、公務用車運行維護費相應減少。

(二)一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出175,899.25元，占49.58%；公務接待費支出178,899.46元，占50.42%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。本年度本單位無具體出國開支及開展工作情況等。

2.公務用車購置及運行維護費支出175,899.25元。其中：

公務用車購置支出0元，購置車輛0輛。本年度本單位無具體購置車輛原因、情況等。

公務用車運行維護支出175,899.25元，開支財政撥款的公務用車保有量為14輛。主要用于開展龍江鄉公益事業項目、易地搬遷脫貧攻堅項目及機關日常開展工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出178,899.46元。其中：

國內接待費支出178,899.46元（其中：外事接待費支出0元），共安排國內公務接待445批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,500人（其中：外事接待人次0人）。主要用于龍江鄉上級監督檢查，易地搬遷項目業務指導及鄉級日常相關工作，產生的接待批次及人次發生的接待支出。

國（境）外接待費支出0元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人，本年度本單位無安排國（境）外的接待支出。

五、其他重要事項及相關口徑情況說明

(一)機關運行經費支出情況

1.保山市龍陵縣龍江鄉2017年機關運行經費支出2,985,469元，與上年對比增-4,884,806.64元，增長-62.07%，主要原因為：嚴格執行中央八項規定，杜絕鋪張浪費，減少日常辦公支出費用，稻花魚節費用本年度不在機關運行經費里面支出。

2.部門機關運行經費主要用于：各行政機關日常辦公正常運行維護費用。

3.本年度本單位事業單位無機關運行經費預算支出。

（二）國有資產占用情況

截至2017年12月31日，保山市龍陵縣龍江鄉資產總額38,899,789.25元，其中，流動資產32,751,367.96元，固定資產6,148,421.29元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產0元，其他資產0元。與上年相比，本年資產總額增加6,680,938.02元，其中：流動資產增加6,229,651.02元，固定資產增加451,287元,對外投資及有價證券增加0元，在建工程增加0元，無形資產增加0元，其他資產增加0元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產0項，賬面原值0元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元。

(三)政府采購支出情況

部門年度政府采購支出合計1,087,493.4元，其中：貨物采購支出1,032,306元，工程采購支出0元，服務采購支出55,187.4元。主要用于：日常辦公及設備采買等費用。

(四)績效自評信息情況

1.投入情況分析

一是保工資、保運轉、保基本民生三方面做到應保盡保，努力改善民生。2017年度龍江鄉保工資支出應保障數為8,660,058.01元，實際保障數8,660,058.01元，保障率為100%。保運轉支出應保障數為7,566，158.65元，實際保障數7,566，158.65元，保障率為100%。保民生支出方面：根據省財政廳口徑，按照38個民生項目進行統計，2017年龍江鄉民生支出16,176,620元，一般公共預算支出數31,982,836.66元，則民生支出占比50.58%；2016年龍江鄉民生支出6,067,600元，則民生支出變動率166.61%。

二是有效控制人員規模。2017年度在職人員71人（不含村干部61人），機構編制數75人，控制率在100%以下。

2.過程情況分析

(1)預算執行情況

2017年財政整體支出預算執行情況總體較好，在收入完成率、支出完成率、資金結轉率、“三公經費”控制率、“三保”責任落實情況五方面得到有效執行，但在債務風險防控、財政資金統籌管理及邊境項目實施管理三方面尚有不足，具體分析過程如下：

一是收入完成情況，按照預算收入完成。2017年龍江鄉一般公共財政預算收入實際完成數為35,710,000元（含上級補助收入27,940,000元），完成年初預算數32,900,000元（含上級補助收入25,130,000元）的108.54%；稅收收入決算數完成7,100,000元，完成年初預算數的100%。

二是支出完成情況，按照預算支出完成。2017年龍江鄉一般公共財政預算支出數9,501,612.70元，年末實際支出數31,982,836.66元，支出完成率336.6%。具體支出情況如下表：

2017年一般公共預算支出與實際完成支出對比表

單位：元

一般公共預算支出	預算支出數	實際支出數
合 計	9,501,612.70	31,982,836.66
1、一般公共服務支出	4,264,244.02	9,225,923.82
2、外交支出	-	-
3、國防支出	-	15,000.00
4、公共安全支出	-	-
5、教育支出	-	-
6、科學技術支出	-	-
7、文化體育與傳媒支出	192,435.84	382,741.00
8、社會保障和就業支出	1,146,405.48	1,507,183.20
9、醫療衛生與計劃生育	-	12,562.80
10、節能環保支出	-	-
11、城鄉社區支出	325,198.08	2,516,354.72
12、農林水支出	3,573,329.28	18,355,671.12
13、交通運輸支出	-	-
14、資源勘探信息等支出	-	-
15、商業服務業等支出	-	-
16、金融支出	-	-
17、援助其他地區支出	-	-
18、國土海洋氣象等支出		67,400.00
19、住房保障支出		11787.00
20、糧油物資儲備支出		167.00
21、預備費	-	-
22、其他支出		320,000.00
23、債務付息支出		90,000.00

三是資金結轉率嚴格控制在50%以下。2017年龍江鄉一般公共財政預算支出年末結轉結余17,729,036.07元、政府性基金年末結轉結余750,000.00元，公共財政支出預算數為59,213,485.43元，結轉資金總額占公共財政支出預算數的31.2%。

四是資金結轉變動控制不到位。2016年度龍江鄉一般公共財政預算支出年末結轉結余15,314,479.92元、政府性基金年末結轉結余320,000元，合計15,634,479.92元；2017年龍陵縣一般公共財政預算支出年末結轉結余17,729,036.07元、政府性基金年末結轉結余750,000元，合計18,479,036.07元；資金結轉變動率18.19%。

五是“三公經費”控制到位，實際支出與年初預算數基礎持平。

六是“三保”責任落實到位，保工資嚴格執行中央和省規定的工資、津補貼政策，確保各項工資性支出及時足額兌現；保運轉按勤儉節約、合理保障、有利于工作開展的原則，合理確定本地區運轉經費標準；保基本民生嚴格按照中央和省級有關民生政策規定的保障和標準執行，及時足額落實到位。

(2)預算管理情況

一是地方政府債務管理到位，對債務規模和債務風險的控制有效，但在專項債務控制方面仍存在不足。龍江鄉2017年債務限額為3,170,000元；截止2017年12月31日，龍江鄉債務余額為3,170,000元；對于債券資金還本付息已納入預算進行管理。對于2017年我鄉地方債務情況已在龍陵縣人民政府網站進行公開。

二是財政資金統籌管理到位，龍江鄉2017年均建立完善的鄉鎮財政管理制度；各項稅收收入較人代會確定的預期目標均超額完成并編制了預決算草案。

三是邊境轉移支付管理方面，具體情況如下：

為確保我鄉邊境地區轉移支付資金使用的公開、透明，積極協調縣直及相關部門全程參與監督和管理，并接受人民群眾的監督。對每筆專項資金的檢查，做到真正掌握該資金的管理辦法，了解和熟悉專項資金設立的目的、分配原則、分配時限、使用范圍、資金撥付規定等。對每一項專項資金的收文和發文日期，均調閱和核實收發文簿，保證資金收撥日期的準確性。對每一項專項資金都調閱相關文件，認真核對收撥資金的金額、填制表格，保證資金撥付及結余金額數據的準確性和完整性，使邊境地區真正發展、貧困群眾真正受益。

對于邊境轉移支付項目制度健全，均參照龍陵縣邊境地區轉移支付項目管理辦法制定相應的管理辦法。項目在發包時采用：公開招標、邀請招標、競爭性談判。均實行項目法人制、簽訂合同，并進行公示，檔案完整。部分項目仍存在施工進度滯后，工程管理不規范，項目管理不熟悉。

(3)具體項目實施情況及產生效益

一是切實改善了農戶的交通和生活條件，徹底解決了群眾人畜共院、甚至人畜混居的現象，結束了人背馬馱的歷史，減輕了人民群眾的勞動強度，方便了群眾的生產生活，加大了經濟、文化、信息及商品的交流和流通，城鄉差別進一步縮小。

二是切實提高了人民群眾的生活質量，改善生產生活條件，培養了“四有”新型農民，提高人民群眾的科學文化水平，改善了村莊道路，改善了村莊面貌，綠化美化新村莊，建設了家園，改善了群眾的精神面貌，提高生活的積極性，推進了“新房舍、新設施、新環境、新農民、新風尚”的社會主義新農村建設步伐。

3.效果情況分析

財政收入質量有所下滑，具體體現如下：

2017年龍江鄉稅收收入7,100,000元，公共財政預算收入35,710,000元，則2017年度稅收收入占比為19.88%，2016年稅收收入占比31.27%。稅收收入占比變動率-36.42%。社會效益及生態效益都有明顯的提升。

（五）其他重要事項情況說明

本年度本單位無其他重要事項說明。

（六）相關口徑說明

1．基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。

2．機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

3．按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

4.“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級部門和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指本單位用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（此件公開發布）