九屆人大二次會(huì)議文件（12）

龍江鄉(xiāng)2014年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年地方財(cái)政預(yù)算的報(bào)告（書面）

—2015年1月28日在龍江鄉(xiāng)九屆人大二次會(huì)議上

各位代表：

現(xiàn)將龍江鄉(xiāng)2014年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年地方財(cái)政預(yù)算報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、基本情況

2014年末我鄉(xiāng)共有11個(gè)行政村，4個(gè)社區(qū)，184個(gè)村民小， 9424戶，30848人，其中農(nóng)業(yè)人口27461人，全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)總收入29696萬(wàn)元,固定資產(chǎn)總投資1.5億元,人均純收入6648元。2014年末我鄉(xiāng)年末獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)共有12個(gè)，8個(gè)預(yù)算法人單位，截至12月底鄉(xiāng)村共有財(cái)政供養(yǎng)人員296人，其中正式工71人，退休人員23人，半供養(yǎng)人員202人（其中：村三委人員144人，村支部書記32人，臨時(shí)工4人，農(nóng)技員15人，大學(xué)生村官7人）。

二、2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入執(zhí)行情況

1、2014年完成鄉(xiāng)級(jí)一般預(yù)算收入為1002.48萬(wàn)元（其中：國(guó)稅完成15.04萬(wàn)元，地稅完成987.44萬(wàn)元），較體制核定收入673元超329.5萬(wàn)元，較縣級(jí)考核任務(wù)890萬(wàn)元超112.5萬(wàn)元。完成的一般預(yù)算收入中：增值稅15.04萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅240.43萬(wàn)元（其中：建筑安裝營(yíng)業(yè)稅236.47萬(wàn)元、服務(wù)業(yè)3.96萬(wàn)元），資源稅1.06萬(wàn)元，煙葉稅745.95萬(wàn)元。

2、上級(jí)補(bǔ)助收入1240.31萬(wàn)元，較上年1128.99萬(wàn)元增111.32萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.86%,專項(xiàng)補(bǔ)助收入1034.09萬(wàn)元，固定補(bǔ)助170.57萬(wàn)元，均衡補(bǔ)助23.2萬(wàn)元，收入上臺(tái)階獎(jiǎng)49.42萬(wàn)元，消赤補(bǔ)助9.92萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助2萬(wàn)元，消赤48.89萬(wàn)元。

2014年我鄉(xiāng)累計(jì)財(cái)政總收入2242.79萬(wàn)元。

（二）支出執(zhí)行情況

1、一般公共服務(wù)支出483.17萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)356萬(wàn)元增127.17萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.72%，較上年415.03萬(wàn)元增68.14萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.42%，增加是由于超收支出及調(diào)資所致。其中：人大事務(wù)支出11.33萬(wàn)元（行政運(yùn)行）；政府辦公室相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出354.81萬(wàn)元（行政運(yùn)行）；財(cái)政事務(wù)支出64.98萬(wàn)元（行政運(yùn)行）；紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)支出16.41萬(wàn)元（行政運(yùn)行）；黨委辦公廳(室)及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出30.08萬(wàn)元，其他共產(chǎn)黨事務(wù)支出0.91萬(wàn)元；群眾團(tuán)體事務(wù)支出4.65萬(wàn)元（行政運(yùn)行)。

2、國(guó)防支出1.5萬(wàn)元。

3、教育支出3萬(wàn)元（屬小學(xué)支出），較年初預(yù)算數(shù)44萬(wàn)元減41萬(wàn)元，減少的93.18%。

4、文化體育與傳媒支出11.05萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)13萬(wàn)元減1.95萬(wàn)元，減少15%，較上年14.15萬(wàn)元減3.1萬(wàn)元，減少21.9%。其中：文化活動(dòng)支出0.3萬(wàn)元，群眾文化支出10.45萬(wàn)元，文化創(chuàng)作與保護(hù)支出0.3萬(wàn)元。

5、社會(huì)保障和就業(yè)支出103.52萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)96萬(wàn)元減7.52萬(wàn)元，減少7.83%，較上年91.07萬(wàn)元增12.45萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.674%，增長(zhǎng)是由于退休人員增加1人所致。其中：人力資源和社會(huì)保障機(jī)構(gòu)支出17.95萬(wàn)元，行政單位離退休支出64.44萬(wàn)元，事業(yè)單位離退休支出21.13萬(wàn)元。

6、醫(yī)療衛(wèi)生支出68.73萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)14萬(wàn)元增54.73萬(wàn)元，增長(zhǎng)390.92%，其中：計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)支出1.04萬(wàn)元，人口和計(jì)劃生育服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)支出33.1萬(wàn)元，其他人口與計(jì)劃生育事務(wù)支出34.59萬(wàn)元。

7、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出23.02萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)30萬(wàn)元減6.98萬(wàn)元，減少23.27%1，較上年27.07萬(wàn)元減4.05萬(wàn)元，減少14.96%。

8、農(nóng)林水事務(wù)支出1322.8萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)869萬(wàn)元增453.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)52.22%，較上年1109.78萬(wàn)元增213.02萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.19%。其中：事業(yè)運(yùn)行支出120.53萬(wàn)元，病蟲害防治支出4.1萬(wàn)元，農(nóng)村道路建設(shè)支出87.45萬(wàn)元，對(duì)高校畢業(yè)生到基層任職補(bǔ)助支出14.76萬(wàn)元，對(duì)其他農(nóng)業(yè)支出6.48萬(wàn)元，林業(yè)支出41.42萬(wàn)元，其他水利支出2萬(wàn)元，社會(huì)發(fā)展支出35萬(wàn)元，對(duì)村級(jí)“一事一議”補(bǔ)助支出886.7萬(wàn)元，對(duì)村民委員會(huì)和村黨支部的補(bǔ)助支出114.36萬(wàn)元，其他農(nóng)林水事務(wù)支出10萬(wàn)元。

9、商品服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1萬(wàn)元。

10、國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出5萬(wàn)元。

11、上解支出220萬(wàn)元，其中：體制上解支出121萬(wàn)元，收入超基數(shù)上解99萬(wàn)元。

2014年財(cái)政總支出2242.79萬(wàn)元。

（三）全年一般預(yù)算收支平衡情況

2013年龍江鄉(xiāng)財(cái)政總收入2242.79萬(wàn)元，其中：一般預(yù)算收入1002.48萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入1240.31萬(wàn)元。財(cái)政總支出2242.79萬(wàn)元，其中：一般預(yù)算支出2022.79萬(wàn)元，上解支出220萬(wàn)元，全年收支持平，年末無(wú)結(jié)余。

三、2014年財(cái)政工作情況

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督

一年來(lái)，我鄉(xiāng)認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算管理體制，細(xì)化部門預(yù)算，嚴(yán)格控制執(zhí)行年初預(yù)算支出，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。在財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督方面質(zhì)量得到較大提高，按時(shí)報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)資料合法性、真實(shí)性、完整性、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序等方面有了突破性進(jìn)展。業(yè)務(wù)人員素質(zhì)進(jìn)一步提高，組織培訓(xùn)村監(jiān)委會(huì)主任，村副主任，預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和報(bào)賬員一期，50多人次，會(huì)計(jì)從業(yè)人員執(zhí)法意識(shí)得到進(jìn)一步加強(qiáng)，業(yè)務(wù)進(jìn)一步得到提高。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)人員及報(bào)賬員持證上崗，嚴(yán)格憑證真實(shí)性、合法性、完整性的審核和監(jiān)督工作，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。建立會(huì)計(jì)檔案、報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、政府采購(gòu)等基礎(chǔ)性工作取得明顯進(jìn)展。

（二）強(qiáng)化稅收征管，保證財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)

2014年財(cái)稅部門緊密溝通，建立月季分析制度，稅務(wù)部門強(qiáng)化稅收征管工作，做到應(yīng)收盡收，首次一般預(yù)算收入突破1002萬(wàn)元，創(chuàng)歷史新高，較包干基數(shù)673萬(wàn)元增329萬(wàn)元，較縣級(jí)下達(dá)任務(wù)數(shù)890萬(wàn)元增112萬(wàn)元。

（三）嚴(yán)格支出管理、加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)管

一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，將年初計(jì)劃內(nèi)的資金用在刀刃上，保證人員經(jīng)費(fèi)和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；建立健全地方債務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制，積極清償所欠債務(wù)，截至12月底，龍江鄉(xiāng)地方債務(wù)合計(jì)達(dá)1472.28萬(wàn)元；積極組織非稅收入的繳庫(kù)和管理，全年非稅收入繳庫(kù)達(dá)104.58萬(wàn)元,繳庫(kù)率達(dá)100%。二是專項(xiàng)資金管理進(jìn)一步得到加強(qiáng)，嚴(yán)格實(shí)行公開公示制度，財(cái)政對(duì)各項(xiàng)工程項(xiàng)目建設(shè)的參與性大大提高，財(cái)務(wù)核算及資金的管理工作得到進(jìn)一步規(guī)范，防止了資金擠占、挪用和損失浪費(fèi)等現(xiàn)象的發(fā)生，全年開展小金庫(kù)專項(xiàng)檢查治理工作兩次，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)資金專戶封閉式管理，杜絕“小金庫(kù)”發(fā)生，使資金發(fā)揮了應(yīng)有的效益；三是嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，財(cái)政資金的提取實(shí)行單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)簽字制度，并與開戶銀行開通了財(cái)政資金收支短信提信業(yè)務(wù)，提高了財(cái)政資金運(yùn)行的安全性。

（四）財(cái)政供養(yǎng)人員工資得到準(zhǔn)確及時(shí)發(fā)放

全年完成月工資統(tǒng)一發(fā)放93人，未納入工資統(tǒng)發(fā)人員96人，為進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政包干體制和推進(jìn)國(guó)庫(kù)改革奠定了基礎(chǔ)。“零戶統(tǒng)管”工作在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量上取得了較好的成績(jī)。

（五）財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)“一事一議”項(xiàng)目順利實(shí)施

2014年共規(guī)劃實(shí)施財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)“一事一議”村莊道路活動(dòng)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目及人畜飲水工程8個(gè)，具體為硝塘村高樓子小組、大盧場(chǎng)小組、蕨葉壩村孔半、咩卯小組、邦煥村云上、云外、螞蝗田小組、大漢壩村大谷場(chǎng)小組村莊道路工程建設(shè)5個(gè)、赧等趙家活動(dòng)場(chǎng)所工程建設(shè)1個(gè)、大漢壩村李家、秋場(chǎng)、寨頭小組人畜飲水工程1個(gè)、勐外壩村小街子小組水利工程建設(shè)1個(gè)，共爭(zhēng)取項(xiàng)目資金180萬(wàn)元，累計(jì)投資299萬(wàn)元。實(shí)施赧等村清塘一、二小組“一事一議”、“美麗鄉(xiāng)村”項(xiàng)目1個(gè)，爭(zhēng)取項(xiàng)目補(bǔ)助資金100萬(wàn)元。

（六）村級(jí)委托代理服務(wù)工作穩(wěn)步推進(jìn)

自2009年7月1日起全面啟動(dòng)實(shí)施村級(jí)財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)工作以來(lái)，工作運(yùn)行良好，村級(jí)集體資金管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)得到進(jìn)一步規(guī)范，大大提升了我鄉(xiāng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平，提高了村級(jí)資金的使用效益。自2012年11月1日起，我鄉(xiāng)全面啟動(dòng)組賬鄉(xiāng)村代管工作，為加強(qiáng)組級(jí)資金監(jiān)管，減少農(nóng)村矛盾糾紛創(chuàng)造了良好的和諧氛圍。

（七）積極組織開展農(nóng)民“一折通”及相關(guān)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)工作

隨著十八大的召開，“三農(nóng)”工作得到更加重視，資金傾斜及農(nóng)村覆蓋面將逐漸加大，強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策不斷增多。2014年共兌現(xiàn)各種惠農(nóng)補(bǔ)貼339.2萬(wàn)元較2013年324.41萬(wàn)元增14.79萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.56%，其中:1、對(duì)農(nóng)戶糧食綜合直補(bǔ)24866.12畝， 6748戶， 253.09萬(wàn)元；2、良種補(bǔ)貼39150.98畝，6745戶，48.49萬(wàn)元；3、生態(tài)林補(bǔ)貼693戶，1759畝， 1.72萬(wàn)元； 4、退耕還林補(bǔ)貼1397戶，2208.4畝， 27.61萬(wàn)元；5、草原補(bǔ)貼1755戶，49661.2畝， 8.29萬(wàn)元。

（八）全力推進(jìn)財(cái)政相關(guān)業(yè)務(wù)改革

2014年是實(shí)行金財(cái)平臺(tái)的第二年，我鄉(xiāng)預(yù)算會(huì)計(jì)撥款實(shí)現(xiàn)平臺(tái)操作模式，實(shí)現(xiàn)了工資發(fā)放由軟件向平臺(tái)操作過(guò)渡；實(shí)施了財(cái)政資金直接和授權(quán)支付業(yè)務(wù)，逐步規(guī)范了國(guó)庫(kù)資金管理；開通了公務(wù)卡結(jié)算，全鄉(xiāng)干部職工71中，適合辦卡的68人，辦卡率達(dá)96%，公務(wù)卡結(jié)算資金達(dá)200多萬(wàn)元；認(rèn)真執(zhí)行中央?yún)栃泄?jié)約相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

四、2015年地方財(cái)政預(yù)算

（一）2015年預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)按《中共龍陵縣委辦公室 龍陵縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<龍陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制管理辦法>（試行）》(龍辦發(fā)〔2013〕6號(hào))文件精神執(zhí)行。圍繞縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革方案，為確保人員工資、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)及必需的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)，我鄉(xiāng)2015年一般預(yù)算收入計(jì)劃為890萬(wàn)元。其中：烤煙稅計(jì)劃完成745萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅計(jì)劃完成134萬(wàn)元，增值稅計(jì)劃完成10萬(wàn)元，資源稅完成1萬(wàn)元；體制補(bǔ)助161萬(wàn)元，專項(xiàng)資金補(bǔ)助931萬(wàn)元，體制上解121萬(wàn)元，收入超基數(shù)上解65萬(wàn)元，計(jì)劃安排一般預(yù)算支出1796萬(wàn)元（其中專項(xiàng)補(bǔ)助支出931萬(wàn)元），年末保持收支平衡。預(yù)算支出具體安排為：1、一般公共支出346萬(wàn)元；2、教育支出3萬(wàn)元；3、文化體育與傳媒支出12萬(wàn)元；4、社會(huì)保障和就業(yè)支出110萬(wàn)元；5、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出53萬(wàn)元；6、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出24萬(wàn)元；7、農(nóng)林水事務(wù)支出1213萬(wàn)元；8、國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出5萬(wàn)元；9、其他支出30萬(wàn)元；10、專項(xiàng)支出931萬(wàn)元。

（二）2015年預(yù)算中需要說(shuō)明的相關(guān)事項(xiàng)

1、交通費(fèi)按6輛計(jì)算，每輛預(yù)算支出20000元。

2、正常公務(wù)費(fèi)按2014年12月份在職人員人均預(yù)算支出3000元。

3、臨時(shí)工預(yù)算4人，每人每月預(yù)算支出1200元。

4、其他未盡事宜參照龍辦發(fā)[2013]6號(hào)文件精神執(zhí)行。

五、2015年財(cái)政工作的主要措施

（一）抓好基層財(cái)政所及財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)會(huì)干部隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)，壯大財(cái)政隊(duì)伍。

（二）強(qiáng)化專項(xiàng)資金審批、撥付程序和追蹤反饋問(wèn)效，完善資金內(nèi)部控制制度，完善資金監(jiān)管各項(xiàng)制度及措施，強(qiáng)化各項(xiàng)財(cái)政資金的監(jiān)管力度，發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益。

（三）抓好骨干財(cái)源，促進(jìn)財(cái)政增長(zhǎng)和農(nóng)民增收，確保建筑安裝營(yíng)業(yè)稅應(yīng)收盡收，確保2015年財(cái)政一般預(yù)算收入的圓滿完成。

（四）努力推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)改革，繼續(xù)實(shí)施財(cái)政直接支付和授權(quán)支付業(yè)務(wù)，強(qiáng)化《預(yù)算法》的宣傳和執(zhí)行力度，壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)，繼續(xù)搞好金財(cái)工程平臺(tái)及民生資金平臺(tái)的監(jiān)管工作，結(jié)合國(guó)庫(kù)集中支付制度，積極執(zhí)行鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政包干體制，確保工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，繼續(xù)實(shí)行零余額賬戶管理和公務(wù)卡結(jié)算。

（五）不斷提高“三農(nóng)”服務(wù)質(zhì)量和水平，實(shí)現(xiàn)惠農(nóng)資金平臺(tái)化操作，積極穩(wěn)妥做好相關(guān)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)工作，搞好財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)“一事一議”工程的規(guī)劃和實(shí)施，按時(shí)上報(bào)各項(xiàng)報(bào)表資料。

（六）完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，推行政府采購(gòu)，履行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能，確保財(cái)政資金的安全和有效運(yùn)行，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，人員信息管理，搞好票據(jù)管理等各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。

（七）繼續(xù)搞好村級(jí)財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)工作，穩(wěn)步推進(jìn)組級(jí)資金鄉(xiāng)村代管工作。

（八）積極化解鄉(xiāng)級(jí)債務(wù)，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

各位代表，2015年是十二規(guī)劃的最后一年，是承前啟后的一年，在新的一年里，我們將以“三個(gè)代表”重要思想和黨的十八大、十八屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的有力監(jiān)督下，克服困難，以飽滿的熱情、積極進(jìn)取的精神和求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)，做好2015年的財(cái)稅工作，為我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康快速發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)！

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