龍江鄉(xiāng)2019年地方財政預算執(zhí)行情況和2020年地方財政預算的報告(書面)

—2020年8月28日在鄉(xiāng)十屆人大四次會議上

龍江鄉(xiāng)財政所所長 皇學丹

各位代表：

現(xiàn)將龍江鄉(xiāng)2019年財政預算執(zhí)行情況和2020年地方財政預算報告如下，請予審議。

一、基本情況

2019年末龍江鄉(xiāng)共有11個行政村4個農(nóng)村社區(qū)，184個村民小組。全鄉(xiāng)年末獨立核算機構(gòu)共有11個，8個預算法人單位。截至12月底全鄉(xiāng)共有納入工資統(tǒng)發(fā)人員70人，其中：行政28人，事業(yè)39人,參公管理事業(yè)3人；未納入工資統(tǒng)發(fā)315人，其中：村干部62人，享受村“兩委”及村務監(jiān)督委員會補貼人員150人，村（社區(qū)）下設支部書記37人，臨時工37人，農(nóng)計員15人，黨建信息助理員14人。

二、2019年財政預算執(zhí)行情況

（一）收入執(zhí)行情況

1．2019年完成鄉(xiāng)級一般預算收入693萬元，其中：增值稅133萬元，煙葉稅559萬元，資源稅1萬元，與年初預算數(shù)830萬元比較還差距137萬元，完成比率83.5%。

2．上級補助收入998萬元，較上年2037萬元減1039萬元，減少51%。一般性轉(zhuǎn)移支付收入947萬元，其中：固定數(shù)額補助收入836萬元，均衡性轉(zhuǎn)移補助收入111萬元。專項補助收入51萬元。

2019年財政總收入1691萬元。

（二）支出執(zhí)行情況

1．一般公共服務支出920萬元，較年初預算數(shù)1121萬元減201萬元，減少18%，減少的原因是2019年縣級財政資金困難，部分項目未形成支出，較上年953萬元減少33萬元，減少3.5%，減少的原因是2019年7月份起鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼等資金未發(fā)放。其中：人大事務支出（行政運行）29萬元；政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務支出（行政運行）636萬元；財政事務支出（行政運行）56萬元；稅收事務20萬元；紀檢監(jiān)察事務支出（行政運行）34萬元；群眾團體事務支出（行政運行)11萬元；黨委辦公廳(室)及相關(guān)機構(gòu)事務支出（行政運行)111萬元；統(tǒng)戰(zhàn)事務10萬；其他一般公共服務支出13萬元。

2．文化體育與傳媒支出25萬元，較年初預算數(shù)96萬元減少71萬元，減少74%，較上年174萬元減少149萬元，減少86%，減少的原因是2019年沒有文化體育類的項目形成支出。其中：群眾文化支出24.3萬元，文化創(chuàng)作與保護0.3萬元。

3．社會保障和就業(yè)支出138萬元，較年初預算數(shù)173萬元減少35萬元，減少20%，減少的原因是退休人員減少2人，單位需繳納基本養(yǎng)老保險部分的支出減少，較上年150萬元減12萬元，減少8%，減少的原因是退休人員減少2人，單位需繳納基本養(yǎng)老保險部分的支出減少。其中：人力資源和社會保障管理事務支出（社會保險經(jīng)辦機構(gòu)）38萬元，歸口管理的行政事業(yè)單位離退休支出3萬元，事業(yè)單位離退休支出1萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出93萬元，死亡撫恤3萬元。

4．衛(wèi)生健康支出72萬元，較上年1萬元增加71萬元，增加710%，增長原因為職工醫(yī)療保險2019年開始由鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付。其中：行政單位醫(yī)療26萬元，事業(yè)單位醫(yī)療21萬元，公務員醫(yī)療補助25萬元.

5．城鄉(xiāng)社區(qū)支出41萬元，較年初預算數(shù)632萬元減少591萬元，減少93%，較上年658萬元減少617萬元，減少94%，減少原因為2019年沒有相應的項目支出。

6．農(nóng)林水事務支出324萬元，較年初預算數(shù)714萬元減少390萬元，減少55%，較上年744萬元減少420萬元，減少56%，減少的主要原因是對項目的補助支出減少。其中：農(nóng)業(yè)事業(yè)運行支出182萬元，對高校畢業(yè)生到基層任職補助支出23萬元；林業(yè)和草原事業(yè)機構(gòu)支出50萬元；水利技術(shù)推廣支出42萬元；扶貧農(nóng)村基礎(chǔ)設施建設支出10萬元；其他扶貧支出3萬元；農(nóng)村綜合改革對對村民委員會和村黨支部的補助支出14萬元。

7．災害防治及應急管理支出2萬元，較年初預算數(shù)6萬元減少4萬元，減少67%，較上年8萬元減少6萬元，減少75%，為自然災害防治（地質(zhì)災害防治）支出。

8．上解支出169萬元，其中：體制上解支出121萬元，收入超基數(shù)上解6萬元，專項上解42萬元（其中：代扣、代收費上解18萬元，其他上解24萬元）。

2019年財政總支出1691萬元。

（三）全年一般預算收支平衡情況

2019年龍江鄉(xiāng)財政總收入1691萬元，財政總支出1691萬元，年末無結(jié)余。

三、2019年財政工作情況

（一）財政收支更加嚴實

1．財政收入進一步壓實。2019年，龍江鄉(xiāng)嚴格落實上級政策，對照年初目標任務，不斷深化與稅務部門的協(xié)同配合，確保財政收入應收盡收。但受減稅降費政策以及全縣財政資金困難導致項目減少的影響，2019年完成收入693萬元，距離年初預算830萬元還差137萬元，完成比率為83.5%。雖未完成年初預算的數(shù)額，但全鄉(xiāng)的財政收入更加嚴實，收入基數(shù)更加清楚，為今后龍江的收支預算以及經(jīng)濟社會的發(fā)展奠定夯實基礎(chǔ)。

2．財政支出進一步精準。堅持一手抓“保障”、一手抓“發(fā)展”。嚴格按照上級關(guān)于做好“三保”工作要求的落實，在財政資金比較困難的大環(huán)境下，保證“工資”按時足額發(fā)放，基本保證鄉(xiāng)黨委政府公務活動的“運轉(zhuǎn)”所需，各級涉農(nóng)及整合資金用在脫貧攻堅、基礎(chǔ)設施建設、補助農(nóng)戶等方面，整合資金達到1384萬元，為龍江的穩(wěn)定發(fā)展提供堅強保障。

3．非稅收入進一步規(guī)范。規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置和出租收入管理，嚴格按照非稅收入收繳相關(guān)規(guī)定進行收繳，2019年非稅收入繳庫19.47萬元，繳庫率達100%。

（二）支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化

1．財政支出繼續(xù)做好保“運轉(zhuǎn)”。在財政資金比較困難的大環(huán)境下，龍江鄉(xiāng)切實做好厲行節(jié)約，嚴格控制“三公”經(jīng)費只減不增，壓縮行政經(jīng)費等一般性支出，從嚴控制公務用車運行費用，進一步規(guī)范接待費、差旅費管理相關(guān)制度，努力降低行政成本。2019年三公經(jīng)費控制在93萬元，較上年99萬元減6萬元，減少6%，做到龍江鄉(xiāng)各項工作正常“運轉(zhuǎn)”。

2．財政支出繼續(xù)做好保“民生”。全面落實好國家惠農(nóng)政策，確保惠農(nóng)資金落實到位。2019年共兌現(xiàn)各種惠農(nóng)補貼445萬元，其中:耕地力保護補貼307萬元；省級生態(tài)公益林補貼2萬元；草原生態(tài)補貼13萬元；天然林停伐補助123萬元。惠農(nóng)資金通過銀行轉(zhuǎn)賬100%直接轉(zhuǎn)到群眾賬戶中，使資金安全得到保障、自然環(huán)境得到保護、人民群眾得到實惠。

3.扶貧支出繼續(xù)做好保“安全”。一是明確各分管領(lǐng)導對分管領(lǐng)域負責、各資金使用單位負責人對本單位資金使用負總責、業(yè)務人員對自身業(yè)務負責，認真扎實抓緊抓好扶貧資金監(jiān)管工作；二是嚴把報賬審核關(guān)，從資金下達、核算管理、撥付程序、報賬要求等各個環(huán)節(jié)，全過程全覆蓋強化對扶貧資金的監(jiān)督管理；三是每月初定時匯報上月資金使用、監(jiān)管情況，2019年共收到財政專項扶貧資金1384萬元，支出1317.46萬元，結(jié)余66.54萬元，支出進度為95%，結(jié)余資金全部為貸款貼息資金，結(jié)余原因為貸款未到期，還未到撥付貸款貼息的時間；

（三）改革步伐更加堅定

1．強化對《政府會計制度》的學習運用，《政府會計制度》改革是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神和《改革方案》的重要成果，是服務全面深化財稅體制改革的重要舉措，對于提高政府會計信息質(zhì)量、提升行政事業(yè)單位財務和預算管理水平、全面實施績效管理、建立現(xiàn)代財政制度具有重要的政策支撐作用，在我國政府會計發(fā)展進程中具有劃時代的重要意義。《制度》繼承了多年來我國行政事業(yè)單位會計改革的有益經(jīng)驗，反映了當前政府會計改革發(fā)展的內(nèi)在需要和發(fā)展方向，一年來，財政所業(yè)務人員積極參加省、市、縣各級組織的培訓，強化對《政府會計制度》的學習，加強對《制度》的運用。

2．預算體制改革不斷深入，2019年，預算編制內(nèi)容更加細化，一般公共預算支出全部細化編列到功能分類的項級科目；預算編制內(nèi)容更加充實，一般公共預算將預計的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金、政府轉(zhuǎn)貸資金利息等納入預算；預決算信息更加公開透明，都在規(guī)定的公開時限內(nèi)按要求在政府門戶網(wǎng)站進行了公開。

3．國庫集中支付改革成果不斷鞏固，2019年國庫集中支付電子化管理運行穩(wěn)定，支付系統(tǒng)實現(xiàn)“無紙化”支付，更加有效的防范財政資金支付風險。

（四）財政監(jiān)管更加嚴格

1．防控政府債務風險。做好全鄉(xiāng)政府性債務監(jiān)控，摸清全鄉(xiāng)政府性債務動態(tài)，對債務管理工作財政所嚴格按照上級規(guī)定，督促政府細化償債計劃，落實債務預警機制，確保不出現(xiàn)舉債情況。

2．規(guī)范政府采購行為。凡需進行政府采購項目的單位，嚴格按照政府采購制度規(guī)定執(zhí)行。采購過程中，公開采購制度、采購程序、采購結(jié)果，全面接受社會監(jiān)督，不斷提高政府采購工作水平，著力培育公開、公平、公正的競爭機制。

3．抓好非稅收入征管。對2019年度使用的財政票據(jù)進行清理、審核，嚴格票據(jù)領(lǐng)取日常管理，執(zhí)行財政票據(jù)“計劃領(lǐng)用、核舊領(lǐng)新、票款同行”制度，以確保財政票據(jù)的使用安全和非稅收入及時足額入庫，2019年完成非稅收入19.47萬元，已足額上繳入庫。

（五）學習教育更加認真

堅持兩手抓、兩不誤，不斷促進財政工作取得新成效。一是結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育的開展，積極組織全所職工學習習近平新時代中國特色社會主義思想、習近平關(guān)于“不忘初心、牢記使命”重要論述摘編、黨的十九大精神，十九屆三中、四中全會精神等重要精神內(nèi)容；二是組織全鄉(xiāng)15個村（社區(qū)）監(jiān)委會主任和村級報賬員學習了《龍陵縣人民政府辦公室關(guān)于進一步規(guī)范村組財務規(guī)范化管理工作的通知》，進一步提高村級財務管理水平，全面加強村級財務精細化、規(guī)范化管理，切實提升村級財務經(jīng)辦人員業(yè)務水平和廉潔履職能力。三是結(jié)合財政工作實際，財政所職工積極參加省、市、縣財政部門組織的各類業(yè)務培訓，扎實推進財政工作邁上新臺階。

四、2020年地方財政預算

（一）2020年預算標準

按《中共龍陵縣委辦公室龍陵縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<龍陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制管理辦法>（試行）》(龍辦發(fā)〔2013〕6號)及《中共龍陵縣委辦公室龍陵縣人民政府辦公室關(guān)于明確全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制管理有關(guān)事項的通知》(龍辦發(fā)〔2017〕75號)執(zhí)行。為確保人員工資正常發(fā)放、機關(guān)正常運轉(zhuǎn)、社會保障等重點支出，我鄉(xiāng)2020年預算財政總收入2830萬元，其中：一般預算收入計劃為830萬元（烤煙稅計劃完成600萬元，資源稅計劃完成1萬元，增值稅計劃完成229萬元），與上年持平；補助收入計劃為2000萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入計劃為1338萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入計劃為662萬元。財政總支出為2830萬元，其中：一般預算支出安排2662萬元（包括專項轉(zhuǎn)移支付支出662萬元），體制上解121萬元，收入超基數(shù)上解47萬元，年末保持收支平衡。

（二）一般預算支出安排

1．一般公共服務支出1106萬元。

2．公共安全支出2萬元。

3．文化旅游體育與傳媒支出139萬元。

4．社會保障和就業(yè)支出155萬元。

5．衛(wèi)生健康支出73萬元。

6．城鄉(xiāng)社區(qū)支出527萬元。

7．農(nóng)林水支出658萬元。

8．災害防治及應急管理支出2萬元。

（三）2020年預算中需要說明的相關(guān)事項

1．交通費按3輛公務用車計算，每年預算支出17萬元。

2．正常公務費按2019年12月份在職人員計算，人均預算支出0.3萬元。

3．其他未盡事宜參照(龍辦發(fā)〔2013〕6號) (龍辦發(fā)〔2017〕75號)精神執(zhí)行。

五、2020年財政工作的主要措施

2020年財政工作任務更加艱巨，我們將緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委政府決策部署，聚焦重點、精準發(fā)力、統(tǒng)籌兼顧、扎實推進，主要做好以下4個方面的工作：

1、強化財源保收入

加強對宏觀經(jīng)濟形勢和財政收入結(jié)構(gòu)的分析研究，牢牢掌握組織收入工作的主動權(quán)，確保稅源不流失。一是強化財稅部門協(xié)作機制，形成齊抓共管局面，切實做到應收盡收；二是依托農(nóng)業(yè)大鄉(xiāng)優(yōu)勢，在煙草公司要求推遲移栽節(jié)令的條件下，保證龍江鄉(xiāng)烤煙種植面積不減，20000擔交售任務不減；積極融入農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的大潮，繼續(xù)做好稻花魚節(jié)的舉辦，緊緊圍繞綠色有機農(nóng)副產(chǎn)品及加工，讓龍江稻花魚品牌健康穩(wěn)固發(fā)展，實現(xiàn)財源可持續(xù)發(fā)展；

2、狠抓項目促發(fā)展

把抓項目與促發(fā)展相結(jié)合，緊扣國家產(chǎn)業(yè)支持政策導向，充分發(fā)揮財政職能，緊緊抓住2020年全國所有貧困人口順利脫貧向小康邁進的機遇，準確把握項目信息，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興項完美銜接，充分調(diào)動各單位積極性，大力向上爭取補助資金，切實增加鄉(xiāng)級可用財力。

3、突出管理保民生

按照“堅守底線、突出重點”的工作思路，強化預算管理，繼續(xù)從嚴控制，壓減一般性支出，以保障和改善民生為工作導向，將政策支持和財力保障的重點向民生領(lǐng)域傾斜。一是加強政策性支出，對政策性規(guī)定的剛性支出和民生保障支出，根據(jù)年度預算計劃，按照進度合理調(diào)度資金，確保各項民生保障政策不折不扣落實到位；二是加強財政基礎(chǔ)管理，以財政資金“集中、統(tǒng)一、高效、規(guī)范”使用為目標，統(tǒng)籌各方面資金，集中財力辦大事；三是加強動態(tài)監(jiān)督管理，建立預算執(zhí)行動態(tài)臺賬，繼續(xù)深化鄉(xiāng)政府及各預算單位的財務管理，嚴格執(zhí)行各項管理制度，增強財政支出的規(guī)范性，反對鋪張浪費，按照公用經(jīng)費支出“零增長”的要求，嚴控“三公”經(jīng)費等一般性支出；四是做好農(nóng)村綜合改革各項工作，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設施、壯大村級集體經(jīng)濟等項目建設，確實改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。

4、強化監(jiān)督保安全

牢固樹立依法理財意識，自覺接受社會各方面監(jiān)督。一是認真落實縣審計局審計意見，積極整改相關(guān)問題；二是強化對重大政策、重點項目和民生事項資金落實情況的監(jiān)督管理，確保資金安全、規(guī)范、高效運行；三是加強財務人員的培訓，提高政策水平和業(yè)務素質(zhì)；四是強化會計信息質(zhì)量監(jiān)督，規(guī)范財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律。

各位代表！新時代要有新氣象，新征程要有新作為。讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，黨的十九大精神，十九屆三中、四中全會精神，踐行“不忘初心、牢記使命”主題教育宗旨和目標，在鄉(xiāng)黨委政府的堅強領(lǐng)導下，鄉(xiāng)人大的監(jiān)督下，緊緊依靠和團結(jié)全鄉(xiāng)人民，不忘初心、牢記使命，一步一個腳印，踏踏實實干好工作，為全面建設魅力龍江、富裕龍江而努力奮斗！

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