——2015年1月28日在臘勐鄉第九屆人民代表大會第三次會議上

鄉財政所所長 魯快

各位代表：

我受鄉人民政府委托，向大會作臘勐鄉2014年地方財政預算執行情況和2015年地方財政預算（草案）的報告，請予審議，并請列席人員提出意見。

一、2014年地方財政預算執行情況

2014年，鄉財政工作在鄉黨委、政府的正確領導和縣財政局的指導下，在鄉人大的監督支持下，充分發揮財政職能，狠抓增收節支，堅持量入為出，穩步推進各項財政改革，圓滿完成了鄉九屆人大二次會議確定的目標任務。

2014年，全鄉完成公共財政預算收入1186萬元，完成年初預算數的100.3%，同比增收28萬元，增長2.4%。其中：增值稅完成30萬元，完成年初預算數的49.2%，同比減收19萬元，下降38.8%；營業稅完成264萬元，完成年初預算數的151.7%，同比增收61萬元，增長30%；資源稅完成2萬元，同比增收1萬元，增長100%；煙葉稅完成890萬元，完成年初預算數的93.9%，同比減收15萬元，下降1.7%。

2014年，全鄉完成公共財政預算支出2173萬元，完成年初預算數的199.9%，同比增支873萬元，增長67.2%。其中：一般公共服務支出375萬元，國防支出2萬元，文化體育與傳媒支出10萬元，社會保障和就業支出48萬元，醫療衛生與計劃生育支出62萬元，節能環保支出10萬元，城鄉社區支出15萬元，農林水支出1651萬元。

全鄉地方公共財政預算收支平衡情況：公共財政預算收入1186萬元，上級補助收入1447萬元，上年結余收入39萬元，收入合計2672萬元。公共財政預算支出2173萬元，上解支出499萬元，支出合計2672萬元。財政收支預算平衡。

二、2014年全鄉財政工作情況

一年來，我鄉財政運行良好，各項收支均序時實現，保證了工資發放和機構正常運轉。

（一）強化稅收征管，確保收入穩步增長。2014年，面對稅收政策及產業調整等不利因素的影響，吃透政策，摸清鄉情，圓滿完成了收入目標任務。一是加強同稅務部門的聯系，定期不定期地同他們進行分析、測算，協助他們進行稅收管護，確保應收盡收。二是及時向鄉黨委、政府匯報收入進度、測算情況、存在的困難、出現的新情況和新問題，提出意見建議，供黨委、政府參考決策。三是加強同項目管理單位及人員的聯系，掌握工程進度，對完稅情況進行督促，確保稅收及時足額入庫。

（二）優化支出結構，確保社會協調發展。圍繞公共財政建設目標，不斷調整優化支出結構，努力實現社會事業全面協調發展。一是將預算支出置于鄉黨委、政府的領導和鄉人大的監督之下，確保支出科學、合理、規范。二是本著“一要吃飯、二要建設、三要發展”的原則，區分輕重緩急，統籌安排資金，保證了鄉、村兩級工資發放和機構正常運轉，保證了社會和諧穩定。三是合理調度資金，為臘勐產業發展及各項經濟目標發展提供有力保障。四是確保了其他社會事務所需經費，促進各項社會事業的發展。

（三）發揮財政職能，強化財政資金監管。按照“制度優先、重在源頭、提高效益”的要求，認真履行財政監督和管理職責。一是強化財政內部的監督管理，確保資金安全。一方面強化廉政教育，嚴格執行黨風廉政建設責任制；另一方面嚴格執行《崗位責任制》、《內部控制制度》、《票據管理制度》等制度，堅持用制度管人、靠制度理財、按制度辦事。二是強化資金支付管理，提高資金使用效率。一方面強化預算監督管理，提高預算約束力。嚴格執行《中華人民共和國預算法》和各項財經紀律，嚴格執行“零戶統管”、“村賬鄉代管”及“組賬鄉村雙代管”的操作模式。另一方面強化專項資金管理，設立“專項資金專戶”，制定了《專項資金管理辦法》，杜絕了專項資金被截留、擠占和挪用的現象，保證了專項資金的高效運行。三是強化公開公示制度，增強社會監督力度。四是強化資金抽查檢查，確保資金充分發揮效益。建立“事前審核、事中監督、事后審查、檢查”的監管體系，增強資金使用的規范性、安全性和有效性。

（四）堅持以人為本，改善民生服務民眾。把積極改善民生作為理財管錢的核心理念，把人民群眾的利益作為理財的出發點和落腳點。一是及時兌付各項惠農補貼。2014年通過“一折通”共兌付各項惠農補貼368.34萬元。其中：農資綜合補貼229.46萬元，農作物良種補貼31.53萬元，退耕還林補貼98.38萬元，草原補貼8.97萬元。二是認真開展村級公益事業建設“一事一議”財政獎補項目工作。2014年，共組織申報實施一事一議財政獎補普惠制項目9個，完成投資總額570.21萬元，受益群眾2110人。申報一事一議財政獎補“美麗鄉村”建設項目1個，財政獎補資金400萬元。三是全面加強支農資金管理。加快支農資金撥付進度，嚴格執行財政報賬制，實行資金與項目管理相統一，杜絕滯留資金或以撥代管現象發生。

（五）深化各項改革，提高財政工作水平。按照科學化、精細化、規范化、績效化管理的要求，深入推進各項財政改革，提高科學理財水平。一是認真開展鄉鎮國庫集中支付制度改革工作。進一步規范了財政直接支付和授權支付業務，加強了預算單位公務卡辦理及結算制度。二是認真開展銀行賬戶清理復查工作，鞏固“小金庫”治理成果。三是加強預算單位庫存現金限額管理，完善支付方式和程序，進一步提高資金使用的規范性、安全性和有效性。四是嚴格非稅收入管理，積極挖掘增收潛力。嚴格執行“收支兩條線”管理辦法，強化對財政票據領購、使用、核銷各個環節的監管，加強和規范了非稅收入的管理。五是強化行政事業單位國有資產管理。建立健全國有資產管理信息系統，建立固定資產臺賬，詳細登記資產購置、使用等情況，做到“賬實、賬賬、賬卡”相符。

各位代表，2014年全鄉財政收支目標任務雖已圓滿完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是稅源結構單一，財政持續增收乏力；二是稅源總量嚴重不足，稅基不穩，難以支撐不斷擴大的財政支出需求；三是財政運行仍處于低水平運行狀態；四是財政隊伍建設有待進一步加強。以上困難和問題，希望各位代表提出更好的意見建議，使我鄉財政工作再上新的臺階。

三、2015年財政預算草案

2015年，是全面深化財稅體制改革的關鍵之年，也是施行新《中華人民共和國預算法》的開局之年，鄉財政工作將緊緊圍繞鄉黨委、政府和上級財政部門的總體部署和要求，在鄉人大的監督下充分發揮財政職能，不斷提高財政管理水平。圍繞全鄉經濟社會發展的工作思路及預期目標，2015年全鄉地方財政預算收支安排建議如下：

2015年，完成公共財政預算收入1085萬元，比上年減收101萬元，下降8.5%。其中：增值稅完成54萬元，比上年增收24萬元，增長80%；營業稅完成130萬元，比上年減收134萬元，下降50.8%；資源稅完成1萬元，比上年減收1萬元，下降50%；煙葉稅完成900萬元，比上年增收10萬元，增長1.1%。

2015年，完成公共財政預算支出1141萬元，比上年減支1032萬元，下降47.5%。其中：一般公共服務支出307萬元，文化體育與傳媒支出10萬元，社會保障和就業支出49萬元，醫療衛生與計劃生育支出38萬元，節能環保支出10萬元，城鄉社區支出18萬元，農林水支出709萬元。

全鄉地方公共財政預算收支平衡情況：公共財政預算收入1085萬元，上級補助收入525萬元，收入合計1610萬元。公共財政預算支出1141萬元，上解支出469萬元，支出合計1610萬元。財政收支預算平衡。

上述財政預算中，公共財政預算收入比上年減少101萬元，下降8.5%，減少因素有三個：一是營業稅改征增值稅等國家稅收政策改革；二是屬鄉級財源的基礎設施建設投入減少；三是烤煙收購任務減少。公共財政預算支出中，基本支出安排情況：一是工資福利支出364萬元。其中：在職人員工資202萬元，獎勵性績效工資19萬元，鄉鎮崗位工作津貼34萬元，年終一次性獎金5萬元，村干部工資及保險76萬元，大學生村官工資及保險18萬元，臨時工工資及保險10萬元。二是商品和服務支出375萬元。其中：在職退休人員人均公用經費19萬元，車輛經費12萬元，鄉級會議、接待及業務費34萬元，社會事業發展經費35萬元，集鎮維護建設經費10萬元，綜治維穩經費1萬元，基層政權建設經費10萬元，工會經費4萬元，村級辦公費及黨建活動經費50萬元，村級下設黨支部工作經費5萬元，產業發展及機構運轉經費195萬元。三是對個人和家庭的補助支出57萬元。其中：退休人員工資27萬元，遺囑人員補助2萬元，農計員工資及保險10萬元，村級炊事員補貼5萬元，村民小組長補貼7萬元，村“三委”補貼3萬元，村黨支部書記補貼3萬元。

四、2015年財政主要工作及措施

完成2015年財政目標任務，必須扎實抓好以下六項重點工作。

（一）強化征收管理，確保完成稅收任務。一是認真分析收入形勢，千方百計挖掘稅源，增強組織收入的主動性，全方位、多渠道組織收入。二是加大稅收稽查力度，嚴防偷、漏、跑、欠等現象，堅決維護各項稅收政策的統一性、權威性和嚴肅性，確保應收盡收。三是認真開展稅源調查，加強重點稅源監控，同時加強對收入執行中新情況、新問題的分析和研究，確保完成各項收入目標任務。

（二）優化支出結構，提高財政保障水平。一是堅持“保工資、保運轉”的原則，牢固樹立過“緊日子”的思想，各項支出嚴格按預算安排和進度執行，加強預算執行情況分析，增強預算約束力。二是嚴格執行中央八項規定，堅持厲行節約原則，強化“三公”經費管理，切實降低行政運行成本，從嚴控制一般性開支，真正把有限的資金用在刀刃上。

（三）強化宗旨意識，認真落實惠農政策。一是繼續加強惠農補貼發放管理工作，按時準確錄入和上報“農民補貼網絡信息系統”數據，確保補貼資金及時足額兌付到戶。二是努力向上爭取“一事一議”財政獎補項目，建立項目庫，按時按質完成當年批復的“一事一議”財政獎補項目建設。三是加強支農資金管理，規范資金撥付、使用、報賬程序，確保資金監管安全有效。

（四）深化財政改革，提升財政管理水平。一是加強對新《中華人民共和國預算法》的學習，提升財政服務水平。二是深化國庫集中支付制度改革，認真開展國庫集中支付業務，嚴格執行公務卡結算制度。三是做好財政預決算報告、部門預決算及“三公”經費公開公示工作。四是進一步加強非稅收入和財政票據管理工作。五是繼續強化國有資產管理。六是繼續做好“零戶統管”相關業務工作。

（五）強化資金監管，提高資金使用效益。一是進一步加強制度建設，規范行政行為，認真貫徹財經法紀法規，切實把依法行政、依法理財貫穿于各項財政工作中。二是完善管理辦法，切實抓好公務卡制度改革。三是轉變財政監督思路，整合監督資源，突出事前、事中監督，抓住財政財務管理中的薄弱環節、社會關注的熱點問題，實行檢查型監督向管理型監督的轉變。

（六）加強隊伍建設，提高服務效能。一是加強學習教育。建立和完善學習制度，實行集中學習與自學相結合的方式，不斷提高財政隊伍的理論水平和工作能力。二是切實轉變工作作風。樹立窗口意識、形象意識、服務意識，提高服務效能。三是扎實推進廉政風險防控。將廉政風險防控管理工作向業務延伸，進一步提高財政干部廉潔自律能力。

各位代表，完成2015年財政工作任務艱巨、責任重大。我們將在鄉黨委、政府的堅強領導下，在鄉人大的監督下，進一步解放思想，振奮精神，堅定信心，狠抓落實，扎實工作，確保本次會議確定的目標任務圓滿完成，為臘勐經濟社會全面發展做出新的更大貢獻！

附：臘勐鄉2014年地方財政預算執行情況和2015年地方財政預算（草案）。

臘勐鄉2015年部門預算編報說明

按照預算管理的相關規定，部門預算編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中，臘勐鄉的收支均全部包含在部門預算中。

一、部門基本情況

編制2015年部門預算時，財政供養總人數364人。其中：全供養人員66人（在職59人，行政事業單位退休人員7人）；半供養人員298人（臨時工5人，遺屬補助6人，村干部40人，大學生村官5人，村炊事員10人，村農計員10人，村“三委”50人，村民小組長125人，村黨支部書記47人）；在編實有車輛6輛。

二、2015年部門預算收支情況

2015年部門預算總收入482.08萬元，全部為財政撥款。2015年部門預算總支出482.08萬元，全部為基本支出。各項支出情況為：

1、工資福利支出368.48元。

其中：納入工資統發人員工資236.25萬元，，未納入工資統發人員工資132.23萬元。納入工資統發人員的工資由基本工資、津貼補貼等構成；未納入工資統發人員工資由基本工資和社會保障繳費構成。

核定標準：在職人員工資依據縣人力資源和社會保障局工資審核批復按檔次、分級別核定到人；臨時工每人每月補助1070元；村干部工資按實有人數、實際發放工資測算；大學生村官按每人每月補助1500元；農計員每人每月補助680元；村級炊事員按每村1人，每人每月補助400元；村民小組長每個小組核定1人，每人每月補助50元；村“三委”按實有人數，每人每月補助50元；村黨支部書記，每人每月補助50元。

2、商品和服務支出84.86萬元。

其中：公務費18.82萬元，公務用車運行維護費12萬元、工會經費4.04萬元、專項業務經費50萬元。

核定標準：公務費核定每人年均3000元，公務用車運行維護費每輛每年2萬元；工會經費核定在職人員應發工資總額的2％，村級公用經費每村每年補助5萬元。

3、個人和家庭補助支出28.74萬元。

其中：納入統發人員退休費27.31萬元，未納入統發人員的遺屬補助1.43萬元。

核定標準：退休人員工資及遺屬補助依據縣人力資源和社會保障局工資審核批復按檔次、分級別核定到人。

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