碧寨鄉2020年地方財政決算報告

一、2020年地方財政預算執行情況

2020年，在鄉黨委的領導和鄉人大的監督下，在縣財政局的關心和指導下，碧寨鄉財政部門認真學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，不忘初心、牢記使命，緊緊圍繞鄉黨委、政府提出的發展思路，緊扣財稅年度工作目標任務，切實加強財源建設，全面改革支付方式，提升管理績效，在財政收支矛盾十分突出的情況下，各單位、各部門牢固樹立過“緊日子”的思想，實現了保工資、保運轉。

（一）一般公共預算收入完成情況

2020年碧寨鄉一般公共預算本級收入完成770萬元，完成年初預算數750萬元的100%，同比增2.7%。其中增值稅256萬元，占33%，同比增25%；資源稅4萬元，完成年初預算數100%，占1%；煙葉稅510萬元，占66%，同比減6.5%。

（二）公共財政預算支出情況

2020年，碧寨鄉完成一般公共預算支出5670萬元，完成年初預算數3160萬元的179.4%，同比增4117萬元，增256.1%。支出的具體分類情況為：一般公共服務支出540萬元；國防支出2萬元；公共安全支出2萬元；教育支出10萬元；文化旅游體育與傳媒支出40萬元；社會保障和就業支出174萬元；衛生健康支出97萬元；城鄉社區支出146萬元；農林水支出4507萬元；住房保障支出131萬元；災害防治及應急管理支出21萬元。

（三）財政預算收支平衡情況

財政收入總計5794萬元，其中：一般公共預算收入770萬元，上級補助收入5024萬元；財政支出總計5794萬元，其中：一般公共預算支出5670萬元，基金支出0萬元，上解支出124萬元；當年實現財政收支平衡。

二、2020年度碧寨鄉財政工作重點

根據鄉四屆人大六次會議確定的2020年財政工作目標，在全縣財政收支矛盾十分突出的不利形勢下，在全面落實減稅降費政策情況下，在工程類專項資金項目銳減的現實下，立足鄉情、財情，通過開源和節流兩個手段，強化預算管理，建立科學、規范、統一的財政、財務管理和監督制度，保障了支出重點，提高資金使用效益，較好地完成了2020年的各項財政工作任務。

（一）千方百計確保收入任務圓滿完成。一是強化財源建設，做好稅源調查。根據年初縣級下達的收入任務，結合鄉情及稅收政策的變化，充分進行稅源調查，在此基礎上明確財源建設的重點和方向。二是強化“協稅護稅、綜合治稅”執行。優化整合征管資源，強化部門協作，構筑橫向到邊、縱向到底的全鄉協稅護稅網絡，有效保障稅收征管工作的有力開展。三是強化稅收征管。加強對重點行業、重點稅源、重點稅種的稅收征管，強化零散稅收征管，嚴厲打擊各種偷逃稅行為，挖掘增收潛力，確保稅收收入應收盡收。

（二）千方百計確保實現“三保”。一是嚴控資金支出管理。嚴格執行《中華人民共和國預算法》，強化年初預算執行，建立預算執行動態臺賬，做到“有預算不超支，無預算不開支”；嚴控支出項目的審批管理，嚴格按照輕重緩急的支出需求來審批和安排資金，切實把有限的資金用在刀刃上。二是強化資金調度調控。在全縣財政收支矛盾加劇、縣級無法按我鄉可用財力撥付的情況下，充分發揮財政杠桿職能，通過合理調控和調度財政資金，確保了工資按時發放和機構低水平運轉以及一些經濟社會發展必要的開支。三是積極向上爭取資金，實現“基本民生”保障。牢牢把握脫貧攻堅目標任務，積極向上各類涉農項目和資金，確保各類產業發展和基礎設施項目的落地，確保各類涉農補貼資金的落實和民生資金的兌付。

（三）抓資金監管，提高資金效率。一是強化規章制度執行。切實把財經紀律、財務制度和黨紀政紀結合起來，嚴格執行厲行節約，反對鋪張浪費各項規定；嚴格審查資金支付憑證的真實性和完整性，確保各項資金支出合規、合法。二是全面推進財政信息公開。做好財政預決算及“三公”經費公開工作，增強政府預算透明度，提升預算管理水平，主動接受社會各界監督，確保了支出預算安排合理，“三公”經費支出“零增長”的目標要求。三是加強項目資金監管。按照項目資金管理要求，健全項目資金管理制度，對資金使用情況進行跟蹤問效，做到“資金使用到哪里，制度就跟到哪里”，確保專款專用，杜絕了截留、擠占和挪用項目資金現象發生。四是加強非預算資金管理。嚴格“收支兩條線”管理辦法，全面推進和使用財政票據電子化管理信息系統，保證各類非預算資金的收支始終在財政監管范圍內。

（四）抓改革創新，突出科學精細。一是全面推行財政“一體化”管理模式，將預算置于縣財政局的監管之下，嚴格實行直接支付和授權支付的管理方式，確保各項財政預算收支情況清晰明了。二是細化預算安排。認真貫徹執行政府支出按功能分類和經濟分類安排的要求、完善指標系統，規范部門日常預算執行行為，確保支出預算安排更加科學、精細、合理。三是推進預算執行動態監控體系建設。健全預算執行動態監控工作機制，實施完善系統預設監控規則，確保財政資金安全、規范、有效使用。

2020年財政收支任務雖已完成，但仍存在一些不容忽視的困難和問題。一是稅源單一、稅基不穩，增收乏力。二是財政自給率較低，保工資、保運轉依賴程度大，財政供需矛盾突出，支出壓力加大。三是由于受各種因素的影響，導致欠撥人員經費資金較大。圍繞面臨的形勢和碧寨鄉經濟社會發展的總體要求，碧寨鄉財政工作始終以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九屆四中全會及習近平總書記考察云南重要講話精神，中央經濟工作會議精神，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、堅持量入為出、量力而行、統籌兼顧，優化財政支出結構，嚴格落實財政“三保”任務。

附件：保山市龍陵縣碧寨鄉2020年度財政總決算報表