碧寨鄉2022年地方財政預算執行情況和

2023年地方財政預算（草案）的報告

（書面）

——2023年2月16日在碧寨鄉第五屆人民代表大會第二次會議上

各位代表：

現將碧寨鄉2022年地方財政預算執行情況和2023年地方財政預算（草案）提交會議審查，并請列席會議的同志提出意見。

一、2022年碧寨鄉地方財政預算執行情況

2022年實現地方財政預算收入3338萬元，完成年初預算數的109.44%，比上年減少989萬元；政府性基金收入3萬元。

（一）公共財政預算收入完成情況

1.2022年碧寨鄉公共財政預算收入完成770萬元，與上年持平，完成年初縣級下達預算數的100%，超收部分縣級通過財力進行補助。其中：增值稅收入完成318萬元，完成年初預算數的89.32%，比上年減少8萬元，同比減少2.45%；資源稅收入完成5萬元，完成年初預算數的125%，比上年增加4萬元，同比增加400%；煙葉稅收入完成447萬元，完成年初預算數的109.02%，比上年增加4萬元，同比增加0.9%。

2.上級補助收入2568萬元，比上年減少989萬元，同比減少27.80%。其中：一般性轉移支付收入1098萬元，比上年減少52萬元，同比減少4.52%；專項轉移支付收入1470萬元，比上年減少937萬元，同比減少38.93%。

3.上年結余為零。

（二）公共財政預算支出完成情況

2022年碧寨鄉完成地方財政預算支出3338萬元，完成年初預算數的109.44%，比上年減少989萬元；政府性基金支出3萬元。

1.公共財政預算支出完成3214萬元（本級財力安排支出770萬元，上級財政補助支出2444萬元），完成年初預算數的109.84%，比上年增加853萬元，同比增加36.13%。其中：一般公共服務支出1069萬元（人大事務15萬元，政協事務1萬元，政府辦公室及相關機構事務877萬元，財政事務33萬元，紀檢監察事務39萬元，群眾團體事務12萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務92萬元）；科學技術支出5萬元；文化體育與傳媒支出34萬元；社會保障和就業支出187萬元；衛生健康支出77萬元；節能環保支出433萬元；城鄉社區事務支出70萬元；農林水支出1273萬元，其中：農業農村支出437萬元（事業運行245.5萬元，農業生產發展39.5萬元，農村社會事業42萬元，農村道路建設110萬元），林業和草原支出123萬元，鞏固脫貧銜接鄉村振興707萬元，農村綜合改革6萬元；住房保障支出5萬元；災害防治及應急管理支出61萬元。

2.上解上級支出124萬元,其中：收入超基數上解97萬元，專項上解27萬元。

3.用于社會福利的彩票公益金支出3萬元。

（三）收支結余情況

2022年全鄉共完成地方財政預算收入3338萬元，地方財政預算支出3338萬元，政府性基金收入3萬元，政府性基金支出3萬元，2022年收支平衡。

（四）主要工作措施

2022年新冠疫情后期帶來的經濟下行壓力依舊較大，在鄉黨委政府的統籌推進下，我們始終堅持依法理財、增收節支，嚴控一般性支出，努力提高財政運行能效，保障全鄉經濟社會平穩發展，較好地完成了全年財政預決算任務。

1.強化稅收監管，加強財源建設。一是強化稅收征管工作，圍繞全年預算收入目標，定期分析稅收形勢，把握稅源變化趨勢，全面掌握第一手信息資料，研究制定相關措施，協調解決存在的問題，加快主體稅種征收進度。二是加強與稅務部門溝通對接，在強化重點企業、重點行業稅收征管工作的同時，強化對零星稅源的征管，防范稅源流失。三是完善稅源基礎管理，健全稅源信息動態臺賬，把握組織收入的主動權，向下加強對培植稅源的服務指導工作，向上積極爭取上級財政資金支持，努力強化財源建設。

2.嚴控預算安排，筑牢“三保”底線。一是壓縮行政開支，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節約反對浪費，嚴格壓縮和控制行政、事業單位一般性行政開支，降低行政運行成本。二是把加強“三保”作為當前財政工作最根本的出發點和落腳點，堅持“量力而行，量入為出，保證重點，壓縮一般”的原則，確保工資按時足額發放，確保機構正常運轉，確保民生支出資金及時到位，確保維護社會穩定支出需要，確保疫情防控資金優先安排。三是加快健全財政公共服務體系，支持教育、社保、醫療、文化、體育、城市建設等民生重點領域建設，加大對農村基礎設施的投入力度，加快培育特色農業品牌，增進民生福祉。

3.嚴抓財務管理，強化監督檢查。一是認真貫徹落實上級文件精神，嚴格執行上級相關規章制度，明確崗位職責，完善內部管理制度，完善全過程財政監督體系，加大監督檢查力度，提高財務管理水平。二是嚴格規范惠農資金的操作管理制度和相關信息采集制度，確保惠農補貼資金及時、準確發放。三是加強財政資金績效管理，擴大評價范圍，建立以績效目標為導向的預算管理模式，完善績效目標、績效跟蹤、績效評價與預算管理相結合的機制，將績效評價結果作為預算安排的重要依據。提高財政資金的精準性和實效性，把好資金使用最后一道關。

4.按期自查自糾，防范債務風險。一是提高財政專項資金使用效益，加大財政資金監管力度，將所有財政資金納入監管范圍，完善內部監管檢查機制，對資金實行事前、事中、事后全程化監管，并定期進行自查自糾。二是完善政府債務管理，做好債務風險監測、評估和預警，防范債務風險。全力推進存量債務化解，及時還本付息，堅決遏制新增隱性債務、違法違規融資擔保和各類變相舉債行為。對可能存在的風險早發現、早預警、早處置，實行精準管控。

5.強化預算管理，嚴控“三公”經費。碧寨鄉嚴格執行中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等有關文件精神，進一步加強“三公”經費管理。硬化預算約束，切實從源頭控制“三公”經費，細化“三公”經費預算管理；嚴格控制審批因公出國（境）團組數及人數；強化公務用車總量控制，加強公務用車購置經費管理；嚴格落實各項公務接待制度，從嚴控制公務接待費用。2022年我鄉“三公”經費支出38.34萬元（其中：公務接待14.35萬元，公務用車運行維護經費23.99萬元），與上年對比減少9.21萬元，同比減少19.37%。

二、2023年地方財政預算草案

2023年碧寨鄉將全面貫徹黨的二十大及中央經濟工作會議精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平經濟思想，堅持“穩中求進”的工作總基調，按照高質量發展的要求，集中財力用于穩增長、調結構、惠民生等重點領域，逐步調整“新十條”后疫情時代的經濟建設工作，大力推進財政改革發展，爭取圓滿完成財政各項工作任務。結合全鄉實際，2023年財政預算初步安排如下：

（一）收入預算情況。2023年全鄉地方財政預算收入3303萬元，比上年減少1426萬元，同比減少30.15%。

1.公共財政收入預算770萬元，與上年持平，增值稅預算收入326萬元，比上年減少30萬元；資源稅預算收入4萬元，與上年持平；煙葉稅預算收入440萬元，比上年增加30萬元。

2.上級補助收入預算2533萬元，較上年增加253萬元；其中：一般性轉移支付收入2327萬元，同比增加253萬元，專項轉移支付收入206萬元，與上年持平。

3.上級專款年終結余0萬元。

（二）預算支出情況。2023年地方財政預算支出3303萬元，比上年減少1426萬元，同比減少30.15%。其中：公共財政預算支出3179萬元，專項上解支出124萬元。

1.預算支出安排依據。根據龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法，鄉級不設國庫，實行“收入上劃、支出下撥、年終結算”的管理體制，預算支出按縣級核定的支出標準進行測算。全鄉財政供養、半供養總人數383人。其中：全供養人員70人；半供養人員313人（鄉級臨時工19人，遺屬補助16人，村干部82人，村炊事員12人，村民小組長108人，村黨支部書記2人，村黨支部書記、小組長一肩挑55人，村兩委委員19人）。

2.測算標準。財政全供養人員工資按2022年10月在冊人員工資測算；其他人員的測算是：鄉級臨時工每人每月補助3000元；村干部按實有人數、實際發放工資測算；村級炊事員按每村1人，每人每月補助600元；村民小組長，每人每月補助400元；村黨支部書記，每人每月補助400元；村黨支部書記、小組長一肩挑，每人每月補助600元；機構運轉公用經費按在職干部職工每人每年補助3000元計算，鄉級紀檢人員公用經費按每人每年補助7200元計算；村級公用經費每村每年補助5萬元；鄉級會議、接待及業務費39.4萬元。

（三）預算支出安排分類。一般公共服務預算支出1810萬元（人大事務19萬元，政府辦公室及相關機構事務1528萬元，統計信息事務2萬元，財政事務31萬元，稅收事務10萬元，紀檢監察事務37萬元，群眾團體事務14萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務158萬元，宣傳事務10萬元，市場監督管理事務1萬元）。國防預算支出2萬元；公共安全預算支出9萬元；教育事業預算支出16萬元；文化旅游體育與傳媒預算支出29萬元；社會保障和就業預算支出186萬元；衛生健康預算支出65萬元；城鄉社區預算支出76萬元；農林水預算支出949萬元；交通運輸支出37萬元。

（四）預算平衡情況。全鄉財政預算收支平衡情況：2023年全鄉地方財政預算收入3303萬元；地方財政預算支出3179萬元，收入超基數上解支出97萬元，專項上解27萬元（債務付息支出），支出合計3303萬元；收支相等，預算平衡。

三、2023年財政改革發展工作重點

各位代表！2022年財政收支目標任務已圓滿完成，在充分肯定成績的同時，也應清醒地認識到，當前財政工作依舊面臨著嚴峻的形勢：一是財政增收形勢嚴峻，財政運行異常艱難。主要表現在經濟結構、財源結構單一，缺乏有力的支撐點，財政自給能力低，稅收規模小、總量少，可控財力增長十分有限，而財政在保障民生、推進基本公共服務均等化、人居環境整治等方面的支出需求強勁，財政收支結構性矛盾愈加凸顯，資金調度極其緊張，保持財政平穩運行十分困難。二是財政管理水平亟需提升。新時期對財政管理科學化精細化的要求越來越高，強化財政監督管理，提高財政資金使用還有大量艱巨細致的工作要做。對于以上問題，我們將高度重視，在今后的工作中努力創新，強化管理，有效推動相關工作落實。為確保完成全年財政工作目標，我們將在鄉黨委的領導下和鄉人大的監督下，集中精力、奮力拼搏，化壓力為動力，緊跟后疫情時代經濟發展風向標，做好如下工作：

1.強化征收管理，努力促進收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續加強財政經濟運行情況分析，全面、深入、準確地把握好經濟運行和財政收入情況。二是繼續加強稅收、稅源調研，進一步完善對重點行業和重點稅源的監管，及時分析重點稅源企業的經營和納稅情況，有針對性地調整收入征管的關注點和著力點；三是繼續加強財稅聯動機制，完善稅收征收考核辦法，強化征管執行，做到依法治稅，應收盡收。四是加強對罰沒收入、非稅收入等征收管理，保持各項收入穩步增長。

2.嚴格依法理財，提升財政監管職能。以安全為責，健全覆蓋財政運行全過程的監督機制，強化財政監管。一是加強專項資金管理，進一步健全完善資金管理機制，加強監督跟蹤問效，確保資金安全運行。二是加強財政支出監督，確保財政資金合理分配、安全運行、發揮效益，做到精打細算，厲行節約，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是加強對車輛維修，物資采購、領用等管理。四是繼續堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴格控制一般性支出，壓減會議、公務接待等支出，努力降低行政運行成本，緩解財政支出壓力，集中財力辦大事。五是進一步規范集體資產管理，防止集體資產流失，積極盤活現有資產資源，優化資產資源配置。六是積極化解鄉村債務負擔，提升化解債務風險的能力。

3.深化財政改革，提高財政管理水平。積極推進各項財政改革，創新財政管理機制，進一步提升財政科學管理水平。一是繼續深化國庫集中支付改革，進一步加強銀行賬戶管理，著力解決運行過程中尚需完善和解決的問題。二是繼續深化政府采購制度改革，進一步完善政府采購管理辦法和操作規程，提高政府采購工作制度化、規范化水平，嚴格執行政府采購范圍和限額，提高政府采購效益。三是加強行政事業單位資產管理，進一步規范行政事業單位的資產收益管理，將國有資產有償使用收入全部納入本級收入管理。四是繼續推進財政支出績效目標管理，不斷強化績效管理的流程控制和過程管理，努力提高財政支出績效管理水平。五是繼續提高財政監督管理水平，健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監督機制，督促各部門建立完善符合財政資金管理要求的內控制度。

4.加強財源建設，助推鄉域經濟發展。充分發揮財政的職能作用，著力推進發展方式轉變和經濟結構調整，千方百計壯大財政實力。一是加強重點財源培植，繼續將甘蔗、“兩煙”、礦產業作為重點財源來培植，加大資金及政策扶持力度，力爭第一、二產業對財政的貢獻率有新增長，大力支持文化旅游產業開發，努力提高第三產業對財政增收的貢獻率。二是扎實做好項目規劃儲備和申報立項工作，爭取更多的項目和資金支持，實現投資拉動財政增收。三是加強非稅收入管理，確保收支兩條線的順利運行。

各位代表，2023年的財政任務仍然艱巨，財政壓力仍然存在，我們將堅定信心，振奮精神，增強工作的責任感和緊迫感，在鄉黨委的堅強領導下，在鄉人大的監督下，團結依靠全鄉人民，認真落實本次人代會精神，“穩收入、保支出、促發展、惠民生、防風險”，切實將財政政策的紅利轉化為強大動力，開拓進取，扎實工作，確保完成全年各項財政目標任務，以更加飽滿的熱情、更加昂揚的斗志，齊心協力、開拓進取，一以貫之、持續奮斗，不忘初心、砥礪前行，為碧寨鄉高質量發展作出貢獻！