關于碧寨鄉2021年地方財政預算執行

情況和2022年地方財政預算（草案）

的報告

（書面審查）

——2022年1月4日在碧寨鄉第五屆人民代表大會第一次會議上

各位代表：

現將碧寨鄉2021年地方財政預算執行情況和2022年地方財政預算（草案）提交會議審查，并請列席會議的同志提出意見。

一、2021年碧寨鄉地方財政預算執行情況

2021年實現地方財政預算收入4327萬元，完成年初預算數的139.6%，比上年減少1467萬元。

（一）公共財政預算收入完成情況

1．2021年碧寨鄉公共財政預算收入完成770萬元，與上年持平，完成年初縣級下達預算數的100%，超收部分縣級通過財力進行補助。其中：增值稅收入完成326萬元，完成年初預算數的91.6%，比上年增長70萬元，同比增27.3%；資源稅收入完成1萬元，完成年初預算數的25.0%，比上年減少3萬元，同比減75.0%；煙葉稅收入完成443萬元，完成年初預算數的108.0%，比上年減少67萬元，同比減13.1%。

2．上級補助收入3557萬元，比上年減少1467萬元，同比減少29.2%。其中：一般性轉移支付收入1150萬元，比上年增加330萬元，同比增40.2%；專項轉移支付收入2407萬元，比上年減少1797萬元，同比減42.8%。

3．上年結余為零。

（二）公共財政預算支出完成情況

2021年碧寨鄉完成地方財政預算支出2648萬元，完成年初預算數的85.4%，比上年減少3146萬元。

1．公共財政預算支出完成2361萬元（本級財力安排支出770萬元，上級財政補助支出1591萬元），完成年初預算數的79.3%，比上年減少3309萬元，同比減58.4%。其中：一般公共服務支出465萬元（人大事務21萬元，政府辦公室及相關機構事務318萬元，財政事務26萬元，紀檢監察事務29萬元，群眾團體事務10萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務61萬元）；公共安全支出1萬元；文化體育與傳媒支出69萬元；節能環保支出39萬元；社會保障和就業支出234萬元；衛生健康支出123萬元；城鄉社區事務支出128萬元；農林水支出1270萬元，其中：農業農村支出240萬元（事業運行186萬元，農業生產發展54萬元），林業和草原支出47萬元，扶貧415萬元，農村綜合改革568萬元；住房保障支出22萬元；災害防治及應急管理支出10萬元。

2．上解上級支出287萬元,其中：收入超基數上解97萬元，專項上解190萬元。

（三）收支結余情況

2021年全鄉共完成地方財政預算收入4327萬元，地方財政預算支出2648萬元。2021年收支相抵，上級專款年終結余1679萬元。

（四）主要工作措施

2021年，我們積極應對新冠疫情帶來的經濟下行壓力，堅持依法理財、增收節支，從嚴控制一般性支出，努力提高財政運行質效。堅持有保有壓、確保重點，全力抓好財政各項工作，致力培財源、控支出、保“三保”、強管理、防風險，保障了全鄉經濟社會平穩發展，較好地完成了全年財政預算任務。

1．培財源，全力組織收入。一是及時了解收入動態，始終將強化征收管理放在重中之重的位置，緊緊圍繞全年預算收入目標，全面掌握第一手信息資料，定期分析稅收形勢，加快主體稅種征收進度，主動把握稅源變化趨勢，研究制定相關措施，協調解決存在的問題，做到心中有數、有效應對。二是加強溝通協調，建立長效溝通機制。定期與稅務部門溝通對接，在強化重點企業、重點行業征管工作的同時，強化對零星稅源的征管，防范稅源流失。三是全面排查和梳理稅源，全力挖掘收入增長點。完善稅源基礎管理，健全稅源信息動態臺賬，把握組織收入的主動權。加強對培植稅源的服務指導工作，積極爭取上級財政資金支持，提高向上爭取的效果。

2．控支出，筑牢“三保”底線。一是把加強“三保”作為當前財政工作最根本的出發點和落腳點，堅持“量力而行，量入為出，保證重點，壓縮一般”的原則，確保工資按時足額發放，確保機構正常運轉，確保民生支出資金及時到位，確保維護社會穩定支出需要，確保疫情防控資金優先安排。二是壓縮行政開支，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節約反對浪費，嚴控預算安排，嚴格壓縮和控制行政、事業單位一般性行政開支，降低行政運行成本。三是貫徹為人民服務的宗旨，加快健全基本公共服務體系，支持教育、社保、醫療、文化、體育、城市建設等民生重點領域建設，增進民生福祉。深入推進脫貧攻堅和鄉村振興有效銜接，加大對農村基礎設施的投入力度，加快培育特色農業品牌。

3．強管理，嚴抓財務管理。一是認真貫徹上級有關文件精神，嚴格執行上級有關規章制度，全面落實業務管理制度，依據自身實際，不斷完善內部管理制度，明確崗位職責，完善全過程財政監督體系，加大監督檢查力度，提高財務管理水平。二是嚴格規范惠農資金的操作管理制度和相關信息采集制度，確保惠農補貼資金及時、準確發放。三是加強財政資金績效管理，擴大評價范圍，建立以績效目標為導向的預算管理模式，完善績效目標、績效跟蹤、績效評價與預算管理相結合的機制，將績效評價結果作為預算安排的重要依據。提高財政資金的精準性和實效性，把好資金使用最后一道關。

4．防風險，緊盯資金監管。一是按照財政“大監督”要求，加強會計信息質量、民生資金等監督檢查，推動預算管理再上新臺階。規范財務收支行為，做到分口把關、統籌安排、協調配合，建立財政大監督的格局。二是提高財政專項資金使用效益，加大財政資金監管力度，將所有財政資金納入監管范圍，貫徹執行并完善了內部監管檢查機制，對資金實行事前、事中、事后全程化監管，并定期進行自查自糾。三是完善政府債務管理，做好債務風險預警，防范債務風險。全力推進存量債務化解，進行還本付息，堅決遏制新增隱性債務、違法違規融資擔保和各類變相舉債行為。加強債務風險監測、評估和預警，對可能存在的風險早發現、早預警、早處置，實行精準管控。

二、2022年地方財政預算草案

2022年碧寨鄉將全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會以及中央經濟工作會議精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，堅持“穩中求進”的工作總基調，按照高質量發展的要求，深入貫徹新發展理念，服務構建新格局，集中財力用于穩增長、調結構、惠民生等重點領域和關鍵環節，克服疫情帶來的影響，繼續大力推進財政改革發展，爭取圓滿完成財政各項工作任務，根據上述指導思想和全鄉經濟發展目標，結合全鄉實際，2022年財政預算初步安排如下：

（一）收入預算情況。2022年全鄉地方財政預算收入4729萬元，比上年增加1629萬元，同比增52.6%。

1．公共財政收入預算770萬元，與上年持平，增值稅預算收入356萬元，與上年持平；資源稅預算收入4萬元，與上年持平；煙葉稅預算收入410萬元，與上年持平。

2．上級補助收入預算2280萬元，較上年減少50萬元；其中：一般性轉移支付收入2074萬元，同比增加255萬元，專項轉移支付收入206萬元，同比減少305萬元。

3．上級專款年終結余1679萬元。

（二）預算支出情況。2022年地方財政預算支出4729萬元，比上年增加1629萬元，同比增52.6%。其中：公共財政預算支出4605萬元，專項上解支出124萬元。

1．預算支出安排依據。根據龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法，鄉級不設國庫，實行“收入上劃、支出下撥、年終結算”的管理體制，預算支出按縣級核定的支出標準進行測算。全鄉財政供養、半供養總人數392人。其中：全供養人員73人；半供養人員319人（鄉級臨時工15人，遺屬補助13人，村干部47人，村級武裝干事12人，村級社會事務員12人，村級綜治維穩員12人，村黨建助理員12人，村炊事員12人，村民小組長108人，村黨支部書記2人，村黨支部書記、小組長一肩挑55人，村兩委委員19人）。

2．測算標準。財政全供養人員工資按2021年12月在冊人員工資測算；其他人員的測算是：鄉級臨時工每人每月補助3000元；村干部、武裝干事、社會事務員、綜治維穩員、黨建助理員工資按實有人數、實際發放工資測算；村級炊事員按每村1人，每人每月補助600元；村民小組長，每人每月補助400元；村黨支部書記，每人每月補助400元；村黨支部書記、小組長一肩挑，每人每月補助600元；機構運轉公用經費按在職干部職工每人每年補助3000元計算，鄉級紀檢人員公用經費按每人每年補助7200元計算；村級公用經費每村每年補助5萬元；鄉級會議、接待及業務費41萬元；專項經費核定23萬元（鄉村道路、農田水利、鄉村房屋及救濟等支出20萬元，財政專項業務費3萬元）。

（三）預算支出安排分類。一般公共服務預算支出1806萬元（人大事務17萬元，政協事務員1萬元，政府辦公室及相關機構事務1608萬元，紀檢監察事務34萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務65萬元，群眾團體事務12萬元，財政事務41萬元，稅收事務20萬元，宣傳事務2萬元，市場監督管理事務1萬元，其他一般公共服務支出5萬元）。國防預算支出2萬元；公共安全預算支出10萬元；教育事業預算支出16萬元；科學技術支出3萬元；文化旅游體育與傳媒預算支出39萬元；社會保障和就業預算支出219萬元；衛生健康預算支出81萬元；節能環保支出 470萬元；城鄉社區預算支出66萬元；農林水預算支出1783萬元；交通運輸支出45萬元；住房保障支出20萬元；災害防治及應急管理支出45萬元；地方債務付息27萬元；收入超基數上解支出97萬元。

（四）預算平衡情況。全鄉財政預算收支平衡情況：2022年全鄉地方財政預算收入4729萬元；地方財政預算支出4605萬元，收入超基數上解支出97萬元，專項上解27萬元（債務付息支出），支出合計4729萬元；收支相等，預算平衡。

三、2022年財政改革發展工作重點

各位代表！2021年財政收支目標任務已圓滿完成，在充分肯定成績的同時，我們也清醒地看到，當前財政工作面臨著一些困難和問題，風險挑戰明顯上升：一是財政增收形勢十分嚴峻，主要表現在經濟結構、財源結構單一，缺乏有力的支撐點，財政自給能力低，本級財政困難大。二是因收支矛盾激增，財政運行異常艱難。稅收規模小、總量少，可控財力增長十分有限，而財政在保障民生、推進基本公共服務均等化、人居環境整治等方面的支出需求強勁，財政收支結構性矛盾愈加凸顯，資金調度極其緊張，保持財政平穩運行十分困難。三是財政管理水平亟需提升。新時期對財政管理科學化精細化的要求越來越高，強化財政監督管理，提高財政資金使用績效還有大量艱巨細致的工作要做。對于這些問題，我們將高度重視，深入分析原因，在今后的工作中努力創新，強化管理，商討解決辦法，有效推動相關工作落實。為確保完成全年財政工作目標，我們將在鄉黨委的領導下和鄉人大的監督下，集中精力、奮力拼搏，念好“三字訣”：

（一）念好“緊”字訣，切實在開源節流上下功夫。一是加強財源建設。按照全鄉經濟社會發展的總體思路，堅持加快經濟發展第一要務不動搖，通過對資源的再分析、項目的再挖掘、群眾的再動員，著力加強轉方式、調結構，出“實招”求“實效”，切實穩定存量稅源，積極拓展增量稅源，積極推進稅費征收環節查遺補漏，及時足額組織收入，防止“跑、冒、滴、漏”行為，確保顆粒歸倉，各項稅收應收盡收。二是充分發揮積極財政政策。落實好各項助企紓困政策，加大產業扶持力度，將減稅降費的成效轉化到激發企業活力上，推動經濟發展與稅收增長互促共進。三是加強組織財政收入管理。健全財力穩定增長機制。要緊盯收入預期目標，充分挖掘增收潛力，加強財政運行分析研判，加強相關部門單位溝通協調，多措并舉促進財政收入增收。四是大力爭取上級支持。準確把握上級政策取向，拓寬收入渠道，進一步明確各單位職責和任務，加強各相關部門單位工作協調，做好各類資金及項目的對接工作，及時交流稅收信息，落實征管措施，積極向上級爭取資金及項目。五是大力壓減一般性支出。在預算編制、執行中要始終厲行勤儉節約、精打細算，提倡鄉直各單位、各部門過緊日子。牢牢將公用經費支出控制在預算盤子內，從嚴從緊把好預算支出關口，壓減低效無效和不合理支出。

（二）念好“保”字訣，切實在兜牢底線上下功夫。持續優化財政支出結構，突出財政資金使用有效性，確保每筆預算資金都能用在“刀刃”上。一是兜住基本民生底線。牢固樹立以人民為中心的發展思想，按照守住底線、完善制度和突出重點的要求，優先保障“六穩”“六保”資金使用，用好、用足、用活、用實積極財政政策，堅持“一盤棋”導向，嚴格按政策要求有序保障各項支出需求。嚴格按照上級要求，加快預算執行進度，積極籌集資金，對教育、社保、疫情防控等民生支出、重點支出，做到按進度及時撥付。二是兜住基層“三保”底線。始終堅持把“保工資、保運轉、保基本民生”放在首位，大力壓減行政性開支和非急需非剛性支出，按照有保有壓的原則，嚴控“三公”經費及其他一般性支出，優先保障“三保”支出。三是兜住債務安全底線。做好預算安排，持續監測到期債務風險。加強風險防控，堅守隱性債務總量不增長的底線，堅決遏制新增隱性債務、違法違規融資擔保和各類變相舉債行為。同時加強與上級財政部門的對接溝通，同步謀劃，嚴格執行隱性債務化解計劃，依法依規采取統籌預算資金償還、盤活存量國有資產資源償還等措施化解存量隱性債務。

（三）念好“效”字訣，切實在提升績效上下功夫。強化財政管理和監督，堅持依法理財、科學理財和精準理財，不斷提高財政政策效能和資金使用效益。一是強化預算執行管理。嚴格執行預算法及其實施條例，公開透明、標準科學、精準編制財政預算，強化預算執行剛性，加強預算執行動態監控，堅持先有預算后有支出，打破慣性思維，量力而行，嚴禁超預算、無預算支出，維護財政預算的嚴肅性、權威性。二是強化預算績效管理。切實解決“重投入、輕管理，重建設、輕效益”問題。轉變思想觀念，樹立績效意識，履行績效主體職責，擴大績效管理范圍，堅持績效追蹤、績效問責，持續提升全過程預算績效管理各環節質量，更好地運用績效管理手段強化激勵和約束。督促整改預算執行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關不嚴、低效無效的資金，讓有限資金發揮最大的效益。三是強化資金監督。加強財政資金特別是專項資金使用的全程監管，轉變財政監督思路，突出事前、事中監督，抓住財政財務管理中的薄弱環節，實行檢查型監督向管理型監督的轉變。完善全過程財政監督體系，創新財政監督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監督檢查力度。確保資金及時、準確撥付到位。四是強化責任意識，鍛造實干擔當的財政隊伍。樹牢依法理財意識，嚴格執行財經法紀法規，進一步強化服務意識，增強服務能力，主動順應形勢，加強經濟理論、財政業務、法律法規、信息技術等方面的學習，不斷提高財政干部的理解力、執行力、操作力，提升干部隊伍綜合素質和業務能力。

各位代表，2022年的財政任務仍然艱巨，財政壓力仍然存在，我們將堅定信心，振奮精神，增強工作的責任感和緊迫感，在鄉黨委的堅強領導下，在鄉人大的監督支持下，團結依靠全鄉人民，認真落實本次人代會精神，穩收入、保支出、促發展、惠民生、防風險，切實將財政政策的紅利轉化為強大動力，開拓進取，扎實工作，確保完成全年各項財政目標任務，以更加飽滿的熱情、更加昂揚的斗志，齊心協力、開拓進取，一以貫之、持續奮斗，不忘初心、砥礪前行，為碧寨鄉高質量發展作出新的更大的貢獻！

附件：1.  2021年地方財政預算執行情況和2022年地方財政預算（草案）           2.   碧寨鄉2022年政府預算“三公”經費公開表