〔2019·01〕碧寨鄉第四屆人民

代表大會第三次會議文件之十七

碧寨鄉2018年地方財政預算

執行情況及2019年地方財政預算報告

——在碧寨鄉第四屆人民代表大會第三次會議上

（2019年1月22日）

各位代表：

受鄉人民政府的委托，向大會報告2018年地方財政預算執行情況及2019年地方財政預算報告，請予審議。

一、2018年地方財政預算執行情況

2018年，在鄉黨委的領導和鄉人大的監督下，在縣財政局的關心和指導下，財稅部門緊緊圍繞鄉黨委、政府提出的發展思路，緊扣財稅年度工作目標任務，按照“推動項目壯財源、加強征管增收入、調整結構保重點、狠抓改革促規范”的思路，認真執行財政預算及國家財政收支政策，努力克服支柱產業壓縮和稅收政策調整帶來的不利影響，突出“管理、監督、改革”三個重點，著力做好“生財、聚財、用財”三篇文章，千方百計挖潛控支，積極推進財政改革，沉著應對嚴峻的財政形勢，圓滿完成了鄉四屆人大二次會議確定的各項財政收支任務。

（一）2018年實現地方財政預算收入2646萬元，完成年初預算數的103%，較上年減少324萬元。

1.公共財政預算收入完成750萬元，完成年初預算數的100%。其中：增值稅收入完成57萬元，完成年初預算數的95%，較上年增5萬元，增加10%；改征增值稅收入完成155萬元，完成年初預算數的67%，較上年減39萬元，減少21%；資源稅收入完成6萬元，完成年初預算數的60%，較上年減4萬元，減少40%；煙葉稅收入完成532萬元，完成年初預算數的119%，較上年增82萬元，增加18.2%。

2.上級補助收入1776萬元，較上年減444萬元，減少20%。其中：一般性轉移支付收入963萬元，較上年增190萬元；專項轉移支付收入813萬元，較上年減577萬元；債務轉貸收入120萬元。

3.政府性基金64萬元。

4.上年結余為零。

（二）預算支出完成情況。

2018年完成地方財政預算支出2646萬元，完成年初預算數的103%，較上年減少324萬元。政府性基金預算支出64萬元，較上年增7萬元，增幅為12%。

1.公共財政預算支出完成2555萬元（本級財力安排支出750萬元，上級財政補助支出1805萬元），完成年初預算數的103%，較上年減324萬元，減少11%。其中：一般公共服務支出813萬元（人大事務14萬元，政府辦公室及相關機構事務598萬元，紀檢監察事務39萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務63萬元，財政事務79萬元，稅收事務20萬元）；國防支出2萬元；教育支出16萬元；文化體育與傳媒支出143萬元；社會保障和就業支出145萬元；醫療衛生與計劃生育事務支出1萬元；城鄉社區事務支出408萬元；農林水事務支出1011萬元，其中：農業支出291萬元（事業運行252萬元，高校畢業生到村任職支出39萬元）；林業支出49萬元；扶貧393萬元；農村綜合改革278萬元；國土海洋氣象等支出12萬元；債券還本支出4萬元。

2.收入超基數上解支出91萬元。

（三）收支結余情況。

2018年全鄉共完成地方財政預算收入2646萬元，地方財政預算支出2646萬元，收支相等，預算平衡。

政府性基金收支平衡情況：政府性基金收入64萬元。政府性基金支出64萬元，當年收支平衡。

（四）主要工作措施。

根據鄉四屆人大二次會議確定的2018年財政工作目標，鄉人民政府高度重視經濟發展和財政運行中出現的新情況和新問題，在財政收支矛盾日益加劇不利形勢下，立足鄉情，通過開源和節流兩個手段，強化預算管理，建立科學、規范、統一的財政、財務管理和監督制度，保障了支出重點，提高資金使用效益，較好地完成了2018年的各項財政工作任務。

1．強化稅收征管，確保任務完成。一是做好稅源調查，及時分解落實。根據稅源情況及時分解收入任務，落實稅收征管責任，形成責任到人、壓力傳遞、督查有力、時序倒逼的工作推進體系。二是健全完善“協稅護稅、綜合治稅”機制。優化整合征管資源，強化部門協作，構筑橫向到邊、縱向到底的全鄉協稅護稅網絡，有效保障稅收征管工作的有力開展。三是強化稅收征管。密切關注稅制改革對財政收入的綜合影響，科學評估財政收入形式；加強對重點行業、重點稅源、重點稅種的稅收征管，強化零散稅收征管，嚴厲打擊各種偷逃稅行為，挖掘增收潛力，確保稅收收入應收盡收。四是加強非稅收入管理力度。嚴格“收支兩條線”管理辦法，全面推進和使用財政票據電子化管理信息系統，保證各類非預算資金的收支始終在財政監管范圍內。通過以上措施，圓滿完成全年地方一般公共預算收入任務。

2．強化預算管理，統籌安排資金。一是加強預算管理。嚴格執行《中華人民共和國預算法》，強化年初預算和預算調整的執行，建立預算執行動態臺賬，做到“有預算不超支，無預算不開支”，并嚴格新增支出項目的審批管理，切實增強預算約束力。二是財政管理改革深入推進。進一步規范財政資金管理，將財政預算資金全部納入集中收付改革范圍，全面推行財政“一體化”管理模式，將預算置于縣財政局的監管之下，嚴格實行直接支付和授權支付的管理方式，確保各項財政預算收支情況清晰明了；三是統籌安排預算資金。面對收入銳減的不利局面，在確保“保工資、保運轉、保重點”的基礎上，加大對“三農”的投入，兼顧教育、衛生、公共安全等社會事業必要的投入，加快了產業結構調整，促進了農民增收、財政增長和全鄉社會事業全面發展，有效地改善了群眾生產生活條件，提高了人民群眾幸福指數。四是積極爭取上級支持。抓住國家和省、市出臺的支持地方發展的政策機遇，積極爭取和協助爭取上級財政專項政資金共933萬元，政府性基金64萬元。

3．著力建章立制，提高資金效率。一是強化制度執行。嚴格執行財經紀律、財務制度和其他相關規定，嚴格厲行節約，反對鋪張浪費各項規定，嚴格審查資金支付憑證的真實性和完整性。二是全面推進財政信息公開。做好財政預決算及“三公”經費公開工作，增強政府預算透明度，提升預算管理水平，主動接受社會各界監督，確保了支出預算安排合理，“三公”經費支出“零增長”的目標要求。三是加強項目資金監管。加強項目資金公開公示，強化政府采購管理，項目資金全部實行專賬核算，加強事前、事中、事后監督檢查，確保資金專款專用，確保資金按項目批復內容使用。四是嚴格資金支付管理。項目資金嚴格按進度撥款；資金支付證明材料不規范、手續不完整、資料不齊全的一律不支付；嚴格執行資金直達個人或單位賬戶，簡化支付環節，杜絕現金支付。

各位代表：2018年財政收支目標任務已圓滿完成，但仍存在一些不容忽視的困難和問題。一是財政收入基礎結構不穩定，難于挖掘新的增長點，財政收入對項目、烤煙產業的依賴程度大，致使全鄉財政收入增長舉步維艱。二是隨著稅收政策改革的加大，進一步壓縮了財政收入增長空間。三是自給率較低，保工資、保運轉依賴程度大，吃飯和建設、發展的矛盾進一步加劇。四是財政供需矛盾突出，支出壓力加大。隨著剛性支出的增長和配套項目的增加，財政支出預算執行中臨時性支出較多，財政運行處于低水平運轉。針對以上矛盾和問題，希望各位代表提出更好的意見建議，使全鄉財政工作再上新的臺階。

二、2019年地方財政預算報告

2019年是全面貫徹落實黨的十九大精神之年，是決戰脫貧攻堅、決勝全面建成小康社會的關鍵之年，做好財政工作意義重大。財政預算編制和財政工作的指導思想是：緊緊圍繞全鄉發展需要，認真貫徹落實黨的十九大及各級經濟工作會議精神，緊密結合財政經濟形勢，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、堅持依法理財、量入為出、量力而行、統籌兼顧，優化財政支出結構，保重點、兼一般，從嚴控制“三公”經費等一般性支出。根據上述指導思想和全鄉的經濟發展目標，結合全鄉實際，2019年財政預算初步安排如下：

（一）收入預算情況。2019年全鄉地方財政預算收入2760萬元，較上年增加124萬元，增加5%。

1.公共財政收入預算750萬元，與上年增長1.33%，增值稅預算收入60萬元，與上年持平；改征增值稅234萬元，較上年增14萬元，增長2%；資源稅預算收入6萬元，較上年減4萬元，減少40%；煙葉稅預算收入450萬元（香料煙預算收入200萬元，烤煙預算收入250萬元），與上年持平。

2.上級補助收入預算2010萬元，較上年增加234萬元，增加13%。其中一般性轉移支付收入1095萬元（體制補助收入40萬元，固定數額補助收入843萬元，均衡性轉移支付補助收入212萬元）較上年增132萬元，增長14%；專項轉移支付收入915萬元，較上年增102萬元，增加13%。

（二）預算支出情況。2019年地方財政預算支出2760萬元，較上年增124萬元，增加5%。其中：公共財政預算支出2675萬元，專項上解支出95萬元。支出結構情況是：工資福利支出1496萬元，占預算支出的55%；對個人和家庭的補助支出37萬元，占預算支出的3%；商品和服務支出227萬元，占預算支出的12%。其他資本性支出915萬元，占預算支出的34%。收入超基數上解支出91萬元，占預算支出的4%，專項上解支出4萬元（債務付息支出）。

1．預算支出安排依據。根據龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法，鄉級不設國庫，實行“收入上劃、支出下撥、年終結算”的管理體制，預算支出按縣級核定的支出標準進行測算。全鄉財政供養半供養總人數496人。其中：全供養人員79人；半供養人員417人〔鄉級臨時工14人，遺屬補助13人，村干部48人，大學生村官1人，村炊事員12人，村農計員12人，村“三委”及監委會委員（不駐村委員）98人，村民小組長165人，村黨支部書記54人〕。

2．測算標準。財政全供養人員工資按2018年12月在冊人員工資測算；其他人員的測算是：鄉級臨時工每人每月補助3000元；村干部工資按實有人數、實際發放工資測算；農計員每人每月補助847元（工資680元、保險金167元）；村級炊事員按每村1人，每人每月補助600元；村民小組長每個組核定1人，每人每月補助300元；村黨支部書記，每人每月補助300元；機構運轉公用經費按在職干部職工每人每年補助3000元計算，鄉級紀檢人員公用經費按每人每年補助7200元計算；村級公用經費每村每年補助5萬元；鄉級會議、接待及業務費20萬元；專項經費核定37萬元（鄉村道路、農田水利、鄉村房屋及救濟等支出20萬元，財政專項業務費3萬元）。

（三）預算支出安排分類。一般公共服務預算支出1158萬元〔人大事務16萬元，政府辦公廳室及相關機構事務935萬元，紀檢監察事務45萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務75萬元，群眾團體事務15萬元，財政事務52萬元，稅收事務20萬元。〕；國防支出2萬元；教育事業預算支出15萬元；文化體育與傳媒預算支出45萬元；社會保障和就業預算支出207萬元；城鄉社區預算支出248萬元；農林水事務預算支出988萬元；收入超基數上解支出95萬元，其中專項上解4萬元（債務付息支出）；國土海洋氣象支出12萬元。

（四）預算平衡情況。全鄉財政預算收支平衡情況是：2019年全鄉地方財政預算收入2760萬元；地方財政預算支出2675萬元，收入超基數上解支出91萬元，專項上解4萬元（債務付息支出），支出合計2760萬元；收支相等，預算平衡。

為確保完成全年財政工作目標，我們將在鄉黨委的領導和鄉人大的監督下，集中精力、奮力拼搏，認真抓好以下五個方面的工作：

一是抓牢一個中心，努力培植財源。緊緊圍繞經濟發展這個中心，充分發揮財政職能和財政政策的引導、帶動和調控作用，落實財稅扶持政策，創新生財聚財觀念，拓寬財政增長點，在支持經濟發展、培植財源上下功夫。努力加強財源建設。依托全鄉資源優勢，切實加大二、三產業培植工作力度，夯實財政增收基礎。用好國家政策，努力爭取項目資金和加大招商引資力度。及時掌握財政政策動向，結合全鄉實際，選準選好項目，積極做好與上級投資項目的對接，努力爭取更多的項目和資金支持；加大易地扶貧搬遷項目資金協調和項目建設服務，確保投資全額實現稅收收入。調整優化支出結構。加快產業結構調整，促進“短、平、快”產業的發展，確保實現“農民增收、財政增長”，進一步減輕財政壓力。

二是明確一個目標，確保任務完成。緊緊圍繞全年預算收入目標，堅持依法治稅，強化第三方涉稅信息使用，切實做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，加大綜合治稅力度，加快主體稅種征收進度，確保圓滿完成750萬元一般公共預算收入目標任務。進一步強化各征收部門目標責任，及時分解任務，加強協調聯動，努力保證各部門目標任務圓滿完成。主動把握稅源變化趨勢，更加注重稅收政策變動對地方財力影響，研究制定相關措施，確保一般公共預算收入穩步增長。

三是深化財政改革，提升理財水平。一要嚴格執行新《中華人民共和國預算法》。要嚴格按照本次人代會批準的預算執行，提高一般公共預算的統籌力度和約束力，強化績效管理，加強財政預算信息公開，打造“陽光財政”，自覺接受社會監督，杜絕無預算支出、突破預算、隨意調整支出科目和挪用財政資金現象的發生。二要堅持厲行節約反對浪費。牢固樹立過“緊日子”的思想，要大力控減一般性支出，嚴格落實中央八項規定精神，嚴控黨政機關行政事業單位公用經費，切實降低行政運行成本，確保資金發揮最大效益。三要進一步調整優化支出結構，在確保工資正常發放、鄉村兩級機構正常運轉的前提下，保證改善民生、促進經濟社會事業發展資金的需要。

四是健全監管機制，確保資金安全。建立健全覆蓋財政運行全過程的監督機制，加強對民生資金、預算執行情況的監督管理。全面實施全口徑預算和電子化支付，加大政府采購范圍，規范政府采購管理。進一步完善財政監督機制，以規范收支行為和提高資金效益為中心，采取收支并舉、查管并重的方法，建立“立項科學、管理規范”的專項資金管理辦法，確保資金專款專用，確保按項目批復內容使用。嚴肅財經紀律，切實規范部門和鄉、村兩級的財務管理，確保財政資金安全高效。

五是強化作風建設，提高隊伍素質。強化學習提高。學習新形勢下的財稅知識，熟悉財稅政策，研究“生財、聚財、用財、理財”之道，深入調查研究財稅工作中的熱點、難點問題，尋找解決問題的有效辦法，牢牢把握好財政工作的主動權，服從和服務全局，當好家、理好財。強化作風建設。加強對財政干部隊伍管理，抓好黨風廉政建設和廉潔自律工作，勤儉節約、克己奉公、遵紀守法，不斷提高財政干部廉潔從政和依法行政能力。強化內部管理。堅持用制度來規范干部職工的言行，不斷提高依法理財、為民理財的水平。

各位代表：2019年碧寨鄉財稅工作任務艱巨，責任重大，使命光榮。我們將在鄉黨委的領導下，認真貫徹執行好本次大會作出的決議，自覺接受鄉人大監督，虛心聽取各方意見建議，團結一心，振奮精神，開拓進取，扎實工作，確保圓滿完成各項財稅工作任務，為碧寨鄉經濟社會跨越發展作出新的更大的貢獻！