碧寨鄉(xiāng)2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

及2018年地方財政預(yù)算（草案）報告（書面）

——在碧寨鄉(xiāng)第四屆人民代表大會第二次會議上

（2018年1月24日）

各位代表：

受鄉(xiāng)人民政府委托，現(xiàn)將2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及2018年地方財政預(yù)算（草案）提請會議審查。

一、2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

2017年，在鄉(xiāng)黨委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督支持下，全鄉(xiāng)財稅部門堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀和習(xí)近平總書記系列重要講話精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大精神，牢牢抓住全面深化財稅體制改革的重大歷史機遇，緊緊圍繞全鄉(xiāng)中心工作，緊扣財稅工作目標(biāo)任務(wù)，充分發(fā)揮財政職能作用，狠抓增收節(jié)支，著力保障和改善民生，穩(wěn)步推進各項財政管理改革，較好地完成了鄉(xiāng)四屆人大一次會議任務(wù)。

（一）預(yù)算收入完成情況

2017年預(yù)計實現(xiàn)地方財政預(yù)算收入2970萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的105%，同比增139萬元。

1. 公共財政預(yù)算收入完成750萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100%，其中：增值稅收入完成52萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的116%，同比增長15%，增加7萬元；改征增值稅收入完成193萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的125%，同比增長25%，增加38萬元；資源稅收入完成29萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的290%，同比增長190%，增加19萬元；煙葉稅收入完成476萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的88%，同比減少12%，減少64萬元。

2. 上級補助收入2162萬元，同比增長7%，增加138萬元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入772萬元，同比增44萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入1390萬元，同比減94萬元。

3. 調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金58萬元。

4. 上年結(jié)余為零。

（二）預(yù)算支出完成情況

2017年完成地方財政預(yù)算支出2970萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的105%，同比增139萬元。政府性基金預(yù)算支出57萬元，同比增12萬元，增幅為27%。

1. 公共財政預(yù)算支出完成2879萬元（本級財力安排支出 750萬元，上級財政補助支出2129萬元），完成年初預(yù)算數(shù)的105%，同比增139萬元，增長5%。其中：一般公共服務(wù)支出711萬元（人大事務(wù)13萬元，政府辦公室及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)516萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)38萬元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)61萬元，群眾團體事務(wù)4萬元，財政事務(wù)56萬元，稅收事務(wù)23萬元）；國防支出1萬元；教育支出18萬元；文化體育與傳媒支出63萬元；社會保障和就業(yè)支出146萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育事務(wù)支出1萬元；節(jié)能環(huán)保支出10萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出462萬元；農(nóng)林水事務(wù)支出1460萬元，其中：農(nóng)業(yè)支出475萬元（事業(yè)運行194萬元，技術(shù)推廣與培訓(xùn)支出223萬元，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與技術(shù)補貼1萬元，農(nóng)村公益事業(yè)支出20萬元，高校畢業(yè)生到村任職支出35萬元，其他農(nóng)業(yè)支出2萬元）；林業(yè)支出45萬元；扶貧支出633萬元；農(nóng)村綜合改革支出307萬元；國土海洋氣象等支出2萬元；債券還本支出5萬元。

2. 收入超基數(shù)上解支出91萬元。

（三）收支結(jié)余情況

2017年全鄉(xiāng)共完成地方財政預(yù)算收入2970萬元，地方財政預(yù)算支出2970萬元，收支相等，預(yù)算平衡。

二、2017年財政工作主要做法

2017年，全鄉(xiāng)財稅工作面臨的形勢仍然十分嚴(yán)峻，增收節(jié)支的任務(wù)異常艱巨，我們化壓力為動力、化挑戰(zhàn)為機遇，圍繞中心、服務(wù)大局，未雨綢繆、統(tǒng)籌推進，確保完成各項財稅工作目標(biāo)任務(wù)。

（一）加強財源建設(shè)，助推鄉(xiāng)域經(jīng)濟發(fā)展。充分發(fā)揮財政的職能作用，著力推進發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，千方百計壯大財政實力。一是將甘蔗、“兩煙”、礦產(chǎn)業(yè)作為重點財源來培植，加大資金及政策扶持力度，讓第一、二產(chǎn)業(yè)對財政的貢獻率有新的增長，大力支持文化旅游產(chǎn)業(yè)、個私企業(yè)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加大了第三產(chǎn)業(yè)對財政增收的貢獻率。二是扎實做好項目規(guī)劃和申報立項及項目落地工作，實現(xiàn)了投資拉動財政增收。三是加強非稅收入管理，確保了收支兩條線的順利執(zhí)行，杜絕了收入不按時入庫的現(xiàn)象。

（二）強化征收管理，努力促進收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是全面、深入、準(zhǔn)確地把握經(jīng)濟運行和財政收入情況，財政經(jīng)濟運行情況分析更加準(zhǔn)確。二是加強稅收、稅源調(diào)研，進一步完善了對重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)管，及時分析重點稅源企業(yè)的經(jīng)營和納稅情況，有針對性地調(diào)整了收入征管的關(guān)注點和著力點。三是加強財稅聯(lián)動機制，完善了稅收征收考核辦法，強化征管執(zhí)行，做到依法治稅，應(yīng)收盡收。四是加強了對罰沒收入、非稅收入等征收管理工作，保持了各項收入穩(wěn)步增長。

（三）嚴(yán)格依法理財，提升財政監(jiān)管職能。以安全為責(zé)，建立健全了覆蓋財政運行全過程的監(jiān)督機制，強化財政監(jiān)管。一是加強了專項資金管理，進一步健全完善資金管理機制，監(jiān)督跟蹤問效機制，確保了資金安全運行。二是加強了財政支出監(jiān)督，確保財政資金合理分配、安全運行、發(fā)揮效益，做到精打細(xì)算，厲行節(jié)約，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是加強了對車輛維修，物資采購、領(lǐng)用等管理。四是繼續(xù)堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格控制一般性支出，壓減會議、公務(wù)接待等支出，努力降低行政運行成本，緩解了財政支出壓力，集中財力辦大事。五是進一步規(guī)范了集體資產(chǎn)管理，防止集體資產(chǎn)流失，積極盤活現(xiàn)有資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置。六是積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)負(fù)擔(dān)，增強了化解債務(wù)風(fēng)險的能力。

（四）著力服務(wù)“三農(nóng)”，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展步伐。2017年繼續(xù)加強了對“三農(nóng)”投入力度，認(rèn)真落實了支農(nóng)惠農(nóng)政策，全力推進城鄉(xiāng)一體化建設(shè)。一是切實加大支農(nóng)投入，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，確保支農(nóng)投入增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅，及時申報了惠農(nóng)項目，爭取上級財政對我鄉(xiāng)新農(nóng)村建設(shè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的更大支持，綜合運用資金整合、以獎代補等方式，鼓勵和吸引了社會多方面力量加大對“三農(nóng)”投入，努力構(gòu)建多元化支農(nóng)投入機制。二是促進農(nóng)民增收，積極支持農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)，促進農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營，實施了農(nóng)民培訓(xùn)工程，認(rèn)真落實了兌付農(nóng)民良種補貼、農(nóng)資綜合補貼、退耕還林補貼，確保各項惠農(nóng)資金及時、足額發(fā)放到農(nóng)民手中，增加了農(nóng)民現(xiàn)金收入。三是不斷深化農(nóng)村綜合改革，健全村級經(jīng)費保障增長機制，加大了對經(jīng)濟薄弱村的幫扶力度，鄉(xiāng)村債務(wù)得到了控制和化解，實施了村級“一事一議”財政獎補等項目。

（五）增強服務(wù)意識，強農(nóng)惠民政策及時兌現(xiàn)。一是2017年度通過“一折通”或“一卡通”共發(fā)放各種惠農(nóng)補貼466萬元，其中：發(fā)放中央支持農(nóng)業(yè)補貼4841戶次331萬元；兌付2017年退耕還林、草原生態(tài)、森林生態(tài)效益補償?shù)妊a貼352戶，補貼資金135萬元。二是積極爭取實施了一批邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付項目、一事一議財政獎補等項目。同時立足部門職責(zé)，加強項目資金管理，助推農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。

（六）深化財政改革，提高財政管理水平。2017年積極推進各項財政改革，創(chuàng)新財政管理機制，進一步提升財政科學(xué)化管理水平。一是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，進一步加強了銀行賬戶管理，著力解決了運行過程中尚需完善和解決的問題。二是繼續(xù)深化政府采購制度改革，進一步完善了政府采購管理辦法和操作規(guī)程，提高政府采購工作制度化、規(guī)范化水平，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購范圍和限額，提高政府采購效益。三是加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，進一步規(guī)范了行政事業(yè)單位的資產(chǎn)收益管理，將國有資產(chǎn)有償使用收入全部納入本級收入管理。四是繼續(xù)推進財政支出績效目標(biāo)的管理，強化績效管理的流程控制和過程管理，提高了財政支出績效管理水平。五是繼續(xù)提高財政監(jiān)督管理水平，建立健全了覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，并督促各部門建立完善符合財政資金管理要求的內(nèi)控制度。

2017年全鄉(xiāng)財政工作雖然取得了一定的成績，但我們也清醒地認(rèn)識到，工作中還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政持續(xù)增收困難較大。由于發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，稅源單一，缺乏新的稅源增長點，后續(xù)增收乏力。二是政策性增支因素進一步加大了財力缺口，在預(yù)算執(zhí)行過程中，新增人員工資、績效工資、保民生保重點及項目配套等支出較多，剛性強，收支矛盾突出。三是政府債務(wù)負(fù)擔(dān)重，償債支出需本級財力安排，平衡壓力加劇。四是在財政資金使用的績效和監(jiān)督管理機制等方面還有待探索。針對存在問題，我們將引以高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以解決。

三、2018年地方財政預(yù)算（草案）

2018年我鄉(xiāng)財政預(yù)算編制和財政工作的總體思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會黨的十九大精神，以建立公共財政為目標(biāo)，以推進財政科學(xué)化、精細(xì)化管理為抓手，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，認(rèn)真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實保障和改善民生，堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出，著力提高財政資金使用效益和績效管理水平，為全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力支撐。

按照上述工作思路及全鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展計劃，2018年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算安排建議如下：

（一）收入預(yù)算情況。2018年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入2573萬元，同比減397萬元，減少13%。

1. 公共財政收入預(yù)算750萬元。其中，增值稅預(yù)算收入60萬元，較上年增8萬元，增長15%；改征增值稅230萬元，較上年增37萬元，增長19%；資源稅預(yù)算收入10萬元，較上年減19萬元，減少190%；煙葉稅預(yù)算收入450萬元（香料煙預(yù)算收入200萬元，烤煙預(yù)算收入250萬元），較上年減26萬元，減少5%。

2. 上級補助收入預(yù)算1823萬元，較上年減少339萬元，減少16%。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付收入908萬元（體制補助收入40萬元，固定數(shù)額補助收入663萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入205萬元），同比增136萬元，增長18%；專項轉(zhuǎn)移支付收入915萬元，同比減475萬元，減少34%。

（二）預(yù)算支出情況。2018年地方財政預(yù)算支出2573萬元，同比減397萬元，減少13%。其中，公共財政預(yù)算支出2482萬元，專項上解支出91萬元。支出結(jié)構(gòu)情況：工資福利支出1155萬元，占預(yù)算支出的47%；對個人和家庭的補助支出116萬元，占預(yù)算支出的5%；商品和服務(wù)支出296萬元，占預(yù)算支出的12%。其他資本性支出915萬元，占預(yù)算支出的37%。收入超基數(shù)上解支出91萬元，占預(yù)算支出的4%。

1．預(yù)算支出安排依據(jù)。根據(jù)《龍陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制管理辦法》，鄉(xiāng)級不設(shè)國庫，實行“收入上劃、支出下?lián)堋⒛杲K結(jié)算”的管理體制，預(yù)算支出按縣級核定的支出標(biāo)準(zhǔn)進行測算。全鄉(xiāng)財政供養(yǎng)半供養(yǎng)總?cè)藬?shù)485 人。其中：全供養(yǎng)人員71人；半供養(yǎng)人員414人〔鄉(xiāng)級臨時工6人，遺屬補助13人，村干部48人，大學(xué)生村官8人，村炊事員12人，村農(nóng)計員12人，村“兩委”及村監(jiān)委委員（不駐村委員）98人，村民小組長163人，村黨支部書記54人〕。

2．測算標(biāo)準(zhǔn)。財政全供養(yǎng)人員工資按2017年12月在冊人員工資測算；其他人員的測算：對村干部年終考核獎勵，按每人2000元測算；鄉(xiāng)級臨時工每人每月補助3000元；村干部工資按實有人數(shù)、實際發(fā)放工資測算；農(nóng)計員每人每月補助847元（工資680元、保險金167元）；村級炊事員按每村1人，每人每月補助400元；村民小組長每個組核定1人，每人每月補助50元；村“兩委”及村監(jiān)委委員（不駐村委員）按實有人數(shù)，每人每月補助50元；村黨支部書記，每人每月補助50元；機構(gòu)運轉(zhuǎn)公用經(jīng)費按在職干部職工每人每年補助3000元計算，鄉(xiāng)級紀(jì)檢人員公用經(jīng)費按每人每年補助7200元計算；村級公用經(jīng)費每村每年補助5萬元；鄉(xiāng)級會議、接待及業(yè)務(wù)費150萬元；專項經(jīng)費核定37萬元（鄉(xiāng)村道路、農(nóng)田水利、鄉(xiāng)村房屋及救濟等支出20萬元，節(jié)能環(huán)保支出10萬元，財政專項業(yè)務(wù)費7萬元）。

（三）預(yù)算支出安排分類。一般公共服務(wù)預(yù)算支出978萬元〔人大事務(wù)17萬元，政府辦公室及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)711萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)49萬元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)80萬元，群眾團體事務(wù)15萬元，財政事務(wù)83萬元，稅收事務(wù)23萬元；教育事業(yè)預(yù)算支出16萬元；文化體育與傳媒預(yù)算支出70萬元；社會保障和就業(yè)預(yù)算支出160萬元；節(jié)能環(huán)保預(yù)算支出10萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)預(yù)算支出22萬元；農(nóng)林水事務(wù)預(yù)算支出1226萬元；收入超基數(shù)上解支出91萬元。

（四）預(yù)算平衡情況。全鄉(xiāng)財政預(yù)算收支平衡情況是：2018年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入2573萬元；地方財政預(yù)算支出2482萬元，收入超基數(shù)上解支出91萬元，支出合計2573萬元；收支相等，預(yù)算平衡。

四、2018年財政工作主要措施

2018年，繼續(xù)深入推進財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財政管理制度。圍繞構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明預(yù)算制度的目標(biāo)，堅持“推改革、強基礎(chǔ)、提效率”的工作總基調(diào)，著力深化零基預(yù)算改革，集中財力辦大事；推進中期規(guī)劃管理，強化支出規(guī)劃約束；完善定額標(biāo)準(zhǔn)體系，細(xì)化編實預(yù)算；理順預(yù)算管理權(quán)責(zé)，完善預(yù)算管理鏈條；優(yōu)化預(yù)算編審體系，改進預(yù)算編制方法；全面推進績效管理，提高資金使用效益；深化專項轉(zhuǎn)移支付制度改革，理順政府間財政關(guān)系；嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約；夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)，進一步提高預(yù)算管理的完整性、科學(xué)性和規(guī)范性。

主要措施：

（一）集中財力、保障重點。清理長期固化的支出項目，改變以往支出項目“只增不減”的固化格局，切實把相對分散的財力科學(xué)集中起來，精準(zhǔn)投入；預(yù)算安排聚鄉(xiāng)黨委、政府的中心工作和重點任務(wù)，分清輕重緩急，著力保障和改善民生，著力保障鄉(xiāng)黨委、政府決定實施的重大戰(zhàn)略項目、重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等公共財政重點支持項目。

（二）細(xì)化預(yù)算、科學(xué)配置。認(rèn)真落實《中華人民共和國預(yù)算法》及支出經(jīng)濟分類改革的有關(guān)要求，各項預(yù)算支出按功能分類細(xì)化到項級科目，分別按政府預(yù)算經(jīng)濟分類和部門預(yù)算經(jīng)濟分類細(xì)化到款級科目，編實、編準(zhǔn)、編細(xì)預(yù)算；加快推進預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，在預(yù)算編制中全面采用定額標(biāo)準(zhǔn)管理，科學(xué)配置財政資源。

（三）講求績效、提高效益。牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”及業(yè)務(wù)工作經(jīng)費類等一般性支出，最大限度地壓縮行政成本；強化預(yù)算績效管理的激勵與約束作用，加大評價結(jié)果運用力度，落實評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，從源頭上提高預(yù)算的可執(zhí)行性和約束力，提高財政資金使用效益。

（四）強化征收管理，努力促進收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續(xù)加強財政經(jīng)濟運行情況分析，全面、深入、準(zhǔn)確地把握好經(jīng)濟運行和財政收入情況。二是繼續(xù)加強稅收、稅源調(diào)研，進一步完善對重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)管，及時分析重點稅源企業(yè)的經(jīng)營和納稅情況，有針對性地調(diào)整收入征管的關(guān)注點和著力點；三是繼續(xù)加強財稅聯(lián)動機制，完善稅收征收考核辦法，強化征管執(zhí)行，做到依法治稅，應(yīng)收盡收。四是加強對罰沒收入、非稅收入等征收管理，保持各項收入穩(wěn)步增長。

（五）加強項目庫建設(shè)，做實項目支出預(yù)算。按照鄉(xiāng)黨委、政府總體規(guī)劃安排，強化項目儲備意識，提高項目編報質(zhì)量，入庫項目必須有充分的立項依據(jù)、明確的實施期限、合理的預(yù)算需求和績效目標(biāo)等。要切實細(xì)化項目預(yù)算編制，按照政策口徑準(zhǔn)確填報項目分類，并對儲備項目按照成熟度和輕重緩急進行排序。

（六）強化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益。牢固樹立預(yù)算績效管理理念，按照“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”要求，著力提升財政資金使用的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和政治效益。強化預(yù)算績效目標(biāo)管理，著力提升績效目標(biāo)質(zhì)量，經(jīng)審核不符合要求的項目績效目標(biāo)，不予安排預(yù)算。強化部門管理，切實開展財政資金執(zhí)行績效監(jiān)控及績效自評，提升部門績效工作質(zhì)量。強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，評價結(jié)果將作為安排預(yù)算的重要依據(jù)。

（七）加強以金融部門的聯(lián)系，用活金融實現(xiàn)撬動。要牢固學(xué)習(xí)和樹立用金融政策、金融辦法、金融實效促發(fā)展的思維意識和行動。要全面總結(jié)融資解決項目建設(shè)、助推產(chǎn)業(yè)發(fā)展取得的實效，利用好金融杠桿撬動經(jīng)濟社會發(fā)展。要全力管好用活財政資金、項目資金。在資金管理使用中，要圍繞懂政策、懂項目、懂資金、懂管理的“四懂”管理機制，堅決糾正資金放了、事情了了的問題在各部門、各村發(fā)生，對資金管理實行限時辦結(jié)制，防止久拖不決造成資金閑置不發(fā)揮作用、資金相互交叉混亂等問題的發(fā)生，促進資金盤子的統(tǒng)籌。要加強學(xué)習(xí)，做到賬賬清楚、科目準(zhǔn)確，堅決避免科目不清、亂擺亂下達給資金管理造成混亂的問題發(fā)生。要嚴(yán)格落實新修訂的全鄉(xiāng)財務(wù)管理制度，千萬別讓“花開我處、香在他鄉(xiāng)”的事情發(fā)生。

做好2018年的財稅工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮。我們將在鄉(xiāng)黨委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督支持下，振奮精神，銳意進取，攻堅克難，扎實工作，確保本次會議確定的目標(biāo)任務(wù)圓滿完成，為碧寨經(jīng)濟社會發(fā)展做出積極貢獻。