碧寨鄉2015年地方財政預算執行情況

及2016年地方財政預算（草案）報告（書面）

——在碧寨鄉第三屆人民代表大會第四次會議上

碧寨鄉財政所

2016年4月25日

受鄉人民政府委托，現將2015年地方財政預算執行情況及2016年地方財政預算（草案）提請會議審查。

一、2015年地方財政預算執行情況

2015年，在鄉黨委的堅強領導下，在鄉人大的監督支持下，全鄉財稅部門堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀和習近平總書記系列重要講話精神為指導，深入貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，牢牢抓住全面深化財稅體制改革的重大歷史機遇，緊緊圍繞全鄉中心工作，緊扣財稅工作目標任務，充分發揮財政職能作用，狠抓增收節支，著力保障和改善民生，穩步推進各項財政管理改革，較好地完成了鄉三屆人大三次會議確定的目標任務。

（一）預算收入完成情況

2015年實現地方財政預算收入2048萬元，完成年初預算數的128%；同比減291萬元，減少13%。政府性基金收入45萬元，同比減8萬元，減少15%。

1. 公共財政預算收入完成930萬元，完成年初預算數的111%，同比增89萬元，增長11%。其中：增值稅收入完成25萬元，完成年初預算數的86%，與上年持平；營業稅收入完成310萬元，完成年初預算數的143%，同比增100萬元，增長48%；資源稅收入完成13萬元，完成年初預算數的6.5倍，同比增12.6萬元，增長32.5倍；煙葉稅收入完成582萬元，完成年初預算數的98%，同比減23萬元，減少4%。

2. 上級補助收入1118萬元，同比減289萬元，減少21%。其中：一般性轉移支付收入422萬元，同比增132萬元，增長46%；專項轉移支付收入696萬元，同比減474萬元，減少43%。政府性基金補助收入45萬元，同比減8萬元，減少15%。

（二）預算支出完成情況

2015年完成地方財政預算支出2048萬元，完成年初預算數的132%，同比減238萬元，減少11%。政府性基金支出45萬元，同比減8萬元，減少15%。

1. 公共財政預算支出完成1903萬元（本級財力安排支出1207萬元，上級財政補助支出696萬元），完成年初預算數的123%，同比減265萬元，減少12%。其中：一般公共服務支出573萬元（人大事務6萬元，政府辦公室及相關機構事務429萬元，紀檢監察事務15萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務31萬元，群眾團體事務5萬元，財政事務61萬元，稅收事務26萬元）；教育支出15萬元；文化體育與傳媒支出23萬元；社會保障和就業支出95萬元；醫療衛生與計劃生育事務支出62萬元；節能環保支出10萬元；城鄉社區事務支出23萬元；農林水事務支出1100萬元，其中：農業支出439萬元（事業運行122萬元，技術推廣與培訓支出235萬元，病蟲害控制1萬元，農村公益事業支出50萬元，高校畢業生到村任職支出21萬元，農村道路建設10萬元）；林業支出32萬元；水利支出10萬元；農村基礎設施建設11萬元；對村級一事一議補助542萬元，對村民委員會和黨支部支出66萬元；國土海洋氣象等支出2萬元。政府性基金預算支出45萬元。

2. 收入超基數上解支出145萬元。

（三）收支結余情況

2015年全鄉共完成地方財政預算收入2048萬元，地方財政預算支出2048萬元，收支相等，預算平衡。政府性基金補助收入45萬元，政府性基金補助支出45萬元，收支相等，預算平衡。

二、2015年財政工作主要做法

2015年是全鄉財稅工作困難和壓力較大的一年，面對錯綜復雜的形勢，財稅部門始終堅持穩中求進的工作總基調，緊緊圍繞“穩增長、調結構、促改革、防風險、惠民生”的工作總目標，堅定信心，迎難而上，狠抓落實，確保了財稅工作平穩運行。

（一）強化稅收征管，財政收入得到平穩增長。2015年是實行新財政管理體制的關鍵之年，為保證財政收入的增長，我們狠抓財源建設，既做好現實收入，又深度挖掘潛在財源，實現了財政收入穩定增長。一是強化稅收征管，確保應收盡收。財稅部門加強協調溝通，加大稅收稽查和清繳欠稅力度，嚴厲打擊偷逃騙稅行為，做到依法征管、應收盡收。二是認真開展稅源調查，加強重點稅源監控，注重加強對收入執行中新情況、新問題的分析和研究，確保稅收均衡入庫。三是嚴格非稅收入管理，挖掘增收潛力，嚴格執行“收支兩條線”管理辦法，強化對財政票據領購、使用、核銷各個環節的監管，加強和規范收費的管理力度。

（二）突出支出重點，社會公共支出得到保證。一是以保工資發放、保機構運轉、保社會穩定為重點，在財力有限的情況下，合理調度資金，及時兌付了各種政策性增資，確保了人員工資發放和機構正常運轉。二是進一步加大對“三農”的投入力度，推進了全鄉產業結構調整步伐。

（三）加強財政監管，資金使用效益得到提高。一是加強財政資金的追蹤問效，使各單位的績效觀念得到了增強，提高了資金使用效益；二是積極參與縣財政國庫制度改革，不斷總結改革經驗，完善改革措施和辦法，資金使用效益得到明顯提高。

（四）推進財政改革，資金監管水平得到提升。一是非稅收入規范化管理取得實效，全面推行財政票據電子化管理，對用票單位用票過程進行全程監控管理，由原來事后審查變為事前、事中監督，保證各項政府非稅收入及時、足額上繳國庫或專戶，實現了單位代收和“票款分離”合并運行。二是“金財工程”財政一體化信息管理系統的運用，實現了所有財政收支數據進入國庫單一賬戶管理，財政資金支出實行全過程監控，為有效監督資金使用提供了一個有利的平臺。

（五）增強服務意識，強農惠民政策及時兌現。一是2015年度通過“一折通”或“一卡通”共發放各種惠農補貼454.94萬元，其中：發放糧食綜合直補4809戶次239.48萬元、良種補貼4809戶次36.92萬元；兌現退耕還林補貼1530戶次，補貼資金105.74萬元；兌付草原生態補貼1006戶次，補貼資金9.62萬元。二是積極爭取實施了一批邊境地區轉移支付項目、一事一議財政獎補等項目支持，實施了追栗林、埡口、新園及上下回龍等13個項目點，上級補助資金433萬元，爭取彩票公益金項目1個，上級補助資金30萬元。同時立足部門職責，加強項目資金管理，助推農業基礎設施建設，改善了農村生產生活條件。

2015年全鄉財政工作雖然取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，工作中還存在一些困難和問題，主要表現在：一是財政持續增收困難較大。由于發展基礎薄弱，稅源單一，缺乏新的稅源增長點，后續增收乏力。二是政策性增支因素進一步加大了財力缺口，在預算執行過程中，新增人員工資、績效工資、保民生保重點及項目配套等支出較多，且剛性強，收支矛盾突出。三是政府債務負擔重，償債支出需本級財力安排，平衡壓力加劇；四是在財政資金使用的績效和監督管理機制等方面還有待探索。針對存在問題，我們將引以高度重視，采取有效措施，認真加以解決。

三、2016年地方財政預算（草案）

    2016年我鄉財政預算編制和財政工作的總體思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，深入學習和領會黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，以建立公共財政為目標，以推進財政科學化、精細化管理為抓手，堅持穩中求進的工作總基調，認真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，優化支出結構，切實保障和改善民生，堅持厲行節約，嚴格控制一般性支出，著力提高財政資金使用效益和績效管理水平，為全鄉經濟社會發展提供有力支撐。

按照上述工作思路及全鄉經濟發展計劃，2016年全鄉地方財政預算安排建議如下：

（一）收入預算情況。2016年全鄉地方財政預算收入2088萬元，同比增40萬元，增長2%。

1. 公共財政收入預算990萬元，同比增60萬元，增長7%。其中，增值稅預算收入28萬元，較上年增3萬元，增長11%；營業稅預算收入324萬元（建筑安裝營業稅300萬元，服務業及其他營業稅24萬元），較上年增14萬元，增長17%；資源稅預算收入10萬元，較上年減3萬元，減少23%；煙葉稅預算收入616萬元（香料煙預算收入314萬元，烤煙預算收入302萬元），較上年增34萬元，增長7%。 

2. 上級補助收入預算1098萬元，較上年減20萬元，減幅為2%。其中一般性轉移支付收入444萬元（體制補助收入40萬元，固定數額補助收入260萬元，均衡性轉移支付補助收入29萬元，結算補助收入115萬元）同比增24萬元，增長6%；專項轉移支付收入654萬元，同比減42萬元，減幅為6%。

（二）預算支出情況。2016年地方財政預算支出2088萬元，同比增40萬元，增長2%。其中：公共財政預算支出1925萬元，專項上解支出163萬元。支出結構情況是：工資福利支出568萬元，占預算支出的27%；對個人和家庭的補助支出69萬元，占預算支出的3%；商品和服務支出181萬元，占預算支出的9%；其他資本性支出1107萬元，占預算支出的53%。收入超基數上解支出163萬元，占預算支出的8%。

1．預算支出安排依據。根據龍陵縣鄉鎮財政體制管理辦法，鄉級不設國庫，實行“收入上劃、支出下撥、年終結算”的管理體制，預算支出按縣級核定的支出標準進行測算。全鄉財政供養半供養總人數443人。其中：全供養人員90人（在職73人，行政事業單位退休人員17人）；半供養人員353人〔鄉級臨時工5人，遺屬補助12人，村干部48人，大學生村官7人，村炊事員12人，村農計員12人，村“三委”委員（不駐村委員）55人，村民小組長164人，村黨支部書記37人，其他人員1人〕。

2．測算標準。財政全供養人員工資按2015年12月在冊人員工資測算；其他人員的測算是：鄉級臨時工每人每月補助1070元；村干部工資按實有人數、實際發放工資測算；農計員每人每月補助847元（工資680元、保險金167元）；村級炊事員按每村1人，每人每月補助400元；村民小組長每個組核定1人，每人每月補助50元；村“三委”委員（不駐村委員）按實有人數，每人每月補助50元；村黨支部書記，每人每月補助50元；機構運轉公用經費按在職干部職工每人每年補助3000元計算，鄉級紀檢人員公用經費按每人每年補助7200元計算；車輛經費按7輛核定，每輛每年補助2萬元；村級公用經費每村每年補助5萬元；鄉級會議、接待及業務費39萬元；專項經費核定34萬元（鄉村道路、農田水利、鄉村房屋及救濟等支出20萬元，集鎮維護建設支出10萬元，財政專項業務費4萬元）。

（三）預算支出安排分類。一般公共服務預算支出468萬元〔人大事務5萬元，政府辦公室及相關機構事務347萬元，紀檢監察事務17萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務27萬元，群眾團體事務7萬元，財政事務64萬元，其他共產黨事務支出1萬元〕；教育事業預算支出20萬元；文化體育與傳媒預算支出19萬元；社會保障和就業預算支出121萬元；醫療衛生與計劃生育預算支出51萬元；節能環保預算支出10萬元；城鄉社區預算支出15萬元；農林水事務預算支出1219萬元。

（四）預算平衡情況。全鄉財政預算收支平衡情況是：2016年全鄉地方財政預算收入2088萬元；地方財政預算支出1925萬元，收入超基數上解支出163萬元，支出合計2088萬元；收支相等，預算平衡。

四、2016年財政工作主要措施

2016年，全鄉財稅工作面臨的形勢仍然十分嚴峻，增收節支的任務異常艱巨，我們將化壓力為動力、化挑戰為機遇，圍繞中心、服務大局，未雨綢繆、統籌推進，確保完成各項財稅工作目標任務。

（一）加強財源建設，助推鄉域經濟發展。充分發揮財政的職能作用，著力推進發展方式轉變和經濟結構調整，千方百計壯大財政實力。一是加強重點財源培植，繼續將甘蔗、“兩煙”、礦產業作為重點財源來培植，加大資金及政策扶持力度，力爭第一、二產業對財政的貢獻率有新增長，大力支持文化旅游產業開發，支持個私企業、旅游業等產業，努力提高第三產業對財政增收的貢獻率。二是扎實做好項目規劃儲備和申報立項工作，爭取更多的項目和資金支持，實現投資拉動財政增收。三是加強非稅收入管理，確保收支兩條線的順利執行。

（二）強化征收管理，努力促進收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續加強財政經濟運行情況分析，全面、深入、準確地把握好經濟運行和財政收入情況。二是繼續加強稅收、稅源調研，進一步完善對重點行業和重點稅源的監管，及時分析重點稅源企業的經營和納稅情況，有針對性地調整收入征管的關注點和著力點；三是繼續加強財稅聯動機制，完善稅收征收考核辦法，強化征管執行，做到依法治稅，應收盡收。四是加強對罰沒收入、非稅收入等征收管理，保持各項收入穩步增長。

（三）嚴格依法理財，提升財政監管職能。以安全為責，建立健全覆蓋財政運行全過程的監督機制，強化財政監管。一是加強專項資金管理，進一步健全完善資金管理機制，加強監督跟蹤問效，確保資金安全運行。二是加強財政支出監督，確保財政資金合理分配、安全運行、發揮效益，做到精打細算，厲行節約，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是加強對車輛維修，物資采購、領用等管理。四是繼續堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴格控制一般性支出，壓減會議、公務接待等支出，努力降低行政運行成本，緩解財政支出壓力，集中財力辦大事。五是進一步規范集體資產管理，防止集體資產流失，積極盤活現有資產資源，優化資產資源配置。六是積極化解鄉村債務負擔，增強化解債務風險的能力。

（四）著力服務“三農”，加快農業農村發展步伐。繼續加大“三農”投入力度，落實支農惠農政策，全力推進城鄉一體化建設。一是切實加大支農投入，積極調整財政支出結構，確保支農投入增幅高于財政經常性收入增幅，及時申報項目，積極爭取上級財政對我鄉新農村建設和現代農業發展的更大支持，綜合運用資金整合、以獎代補等方式，鼓勵和吸引社會多方面力量加大對“三農”投入，努力構建多元化支農投入機制。二是努力促進農民增收，積極支持農村土地流轉，促進農業適度規模經營，繼續實施農民培訓工程，認真落實兌付農民良種補貼、農資綜合補貼、退耕還林補貼，確保各項惠農資金及時、足額發放到農民手中，增加農民現金收入。三是不斷深化農村綜合改革，健全村級經費保障增長機制，加大對經濟薄弱村的幫扶力度，重視鄉村債務控制化解工作，實施好村級“一事一議”財政獎補等項目。

（五）深化財政改革，提高財政管理水平。積極推進各項財政改革，創新財政管理機制，進一步提升財政科學化管理水平。一是繼續深化國庫集中支付改革，進一步加強銀行賬戶管理，著力解決各單位在賬戶清理及正常運行過程中尚需完善和解決的問題。二是繼續深化政府采購制度改革，進一步完善政府采購管理辦法和操作規程，提高政府采購工作制度化、規范化水平，進一步拓展政府采購范圍和規模，提高政府采購效益。三是加強行政事業單位資產管理，進一步規范行政事業單位的資產收益管理，將國有資產有償使用收入全部納入本級收入管理。四是繼續推進財政支出績效目標管理，不斷強化績效管理的流程控制和過程管理，努力提高財政支出績效管理水平。五是繼續提高財政監督管理水平，建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監督機制，督促各部門建立完善符合財政資金管理要求的內控制度。

做好2016年的財稅工作，任務艱巨，責任重大，使命光榮。我們將在鄉黨委的堅強領導下，在鄉人大的監督支持下，振奮精神，銳意進取，攻堅克難，扎實工作，確保本次會議確定的目標任務圓滿完成，為碧寨經濟社會發展做出積極貢獻。