碧寨鄉(xiāng)2014年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及2015年地方財政預(yù)算(草案)報告(書面)

——2015年1月28日在碧寨鄉(xiāng)第三屆人民代表大會第三次會議上

碧寨鄉(xiāng)財政所

各位代表：

受鄉(xiāng)人民政府委托，現(xiàn)將2014年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及2015年地方財政預(yù)算(草案)提請會議審查，并請列席人員提出意見。

一、2014年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

2014年，在鄉(xiāng)黨委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督支持下，全鄉(xiāng)財稅部門堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀和習(xí)近平總書記系列重要講話精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神，牢牢抓住全面深化財稅體制改革的重大歷史機(jī)遇，緊緊圍繞全鄉(xiāng)中心工作，緊扣財稅工作目標(biāo)任務(wù)，充分發(fā)揮財政職能作用，狠抓增收節(jié)支，著力保障和改善民生，穩(wěn)步推進(jìn)各項財政管理改革，較好地完成了鄉(xiāng)三屆人大二次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。

(一)預(yù)算收入完成情況

2014年實(shí)現(xiàn)地方財政預(yù)算收入2339萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的146%;同比增954萬元，增長68%。

1.公共財政預(yù)算收入完成841萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的98%，同比增103萬元，增長13%。其中：增值稅收入完成25.6萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的72%，同比減13.5萬元，減幅為34%;營業(yè)稅收入完成210萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的123%，同比增35萬元，增長20%;資源稅收入完成0.4萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的20%;煙葉稅收入完成605萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的94%，同比增61萬元，增長11%。

2.上級補(bǔ)助收入1460萬元，同比增812萬元，增長125%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入290萬元，同比增118萬元，增長68%;專項轉(zhuǎn)移支付收入1170萬元(含53萬元的政府性基金補(bǔ)助收入)，同比增641萬元，增長134%。

3.上年結(jié)余38萬元。

(二)預(yù)算支出完成情況

2014年完成地方財政預(yù)算支出2339萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的146%，同比增989萬元，增長73%。

1.公共財政預(yù)算支出完成2221萬元(本級財力安排支出1051萬元，上級財政補(bǔ)助支出1170萬元)，完成年初預(yù)算數(shù)的139%，同比增958萬元，增長75%。其中：一般公共服務(wù)支出480萬元(人大事務(wù)5萬元，政府辦公室及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)362萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)15萬元，黨委辦公廳(室)及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)23萬元，群眾團(tuán)體事務(wù)4萬元，財政事務(wù)58萬元，稅收事務(wù)13萬元);國防支出1萬元，公共安全支出2萬元;教育支出15萬元;文化體育與傳媒支出15萬元;社會保障和就業(yè)支出80萬元;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育事務(wù)支出95萬元;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出71萬元(含政府性基金支出53萬元);農(nóng)林水事務(wù)支出1452萬元，其中：農(nóng)業(yè)支出290萬元(事業(yè)運(yùn)行113萬元，技術(shù)推廣與培訓(xùn)支出136萬元，病蟲害控制1萬元，農(nóng)村公益事業(yè)支出20萬元，高校畢業(yè)生到村任職支出15萬元，其他農(nóng)業(yè)支出5萬元);林業(yè)支出29萬元;農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)633萬元;對村級一事一議補(bǔ)助369萬元，對村民委員會和黨支部支出121萬元，其他農(nóng)林水事務(wù)支出10萬元。

2.收入超基數(shù)上解支出118萬元。

(三)收支結(jié)余情況

2014年全鄉(xiāng)共完成地方財政預(yù)算收入2339萬元，地方財政預(yù)算支出2339萬元，收支相等，預(yù)算平衡。

二、2014年財政工作主要做法

2014年，是我鄉(xiāng)財稅工作困難和壓力較大的一年，面對錯綜復(fù)雜的形勢，財稅部門始終堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，緊緊圍繞“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、防風(fēng)險、惠民生”的工作總目標(biāo)，堅定信心，迎難而上，狠抓落實(shí)，確保了財稅工作平穩(wěn)運(yùn)行。

(一)強(qiáng)化稅收征管，財政收入得到平穩(wěn)增長。2014年是實(shí)行新的財政管理體制的第二年，為保證財政收入的增長，我們狠抓財源建設(shè)，既做好現(xiàn)實(shí)收入，又深度挖掘潛在財源，實(shí)現(xiàn)了財政收入穩(wěn)定增長。一是強(qiáng)化稅收征管，確保應(yīng)收盡收。財稅部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，加大稅收稽查和清繳欠稅力度，嚴(yán)厲打擊偷逃騙稅行為，做到依法征管、應(yīng)收盡收。二是認(rèn)真開展稅源調(diào)查，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源監(jiān)控，注重加強(qiáng)對收入執(zhí)行中新情況、新問題的分析和研究，確保稅收均衡入庫。三是嚴(yán)格非稅收入管理，挖掘增收潛力，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理辦法，強(qiáng)化對財政票據(jù)領(lǐng)購、使用、核銷各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管，加強(qiáng)和規(guī)范收費(fèi)的管理力度。

(二)突出支出重點(diǎn)，社會公共支出得到保證。一是以保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、保社會穩(wěn)定為重點(diǎn)，在財力有限的情況下，合理調(diào)度資金，及時兌付了各種政策性增資，確保了人員工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是進(jìn)一步加大對“三農(nóng)”的投入力度，推進(jìn)了全鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。

(三)加強(qiáng)財政監(jiān)管，資金使用效益得到提高。一是加強(qiáng)財政資金的追蹤問效，使各單位的績效觀念得到了增強(qiáng)，提高了資金使用效益;二是積極參與縣財政國庫制度改革，不斷總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)，完善改革措施和辦法，資金使用效益得到明顯提高。

(四)推進(jìn)財政改革，資金管理水平得到提升。一是非稅收入規(guī)范化管理取得實(shí)效，全面推行財政票據(jù)電子化管理，對用票單位用票過程進(jìn)行全程監(jiān)控管理，由原來事后審查變?yōu)槭虑?、事中監(jiān)督，保證各項政府非稅收入及時、足額上繳國庫或?qū)?，?shí)現(xiàn)了單位代收和“票款分離”合并運(yùn)行。二是“金財工程”財政一體化信息管理系統(tǒng)的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)了所有財政收支數(shù)據(jù)進(jìn)入國庫單一賬戶管理，財政資金支出實(shí)行全過程監(jiān)控，為有效監(jiān)督資金使用提供了一個有利的平臺。

(五)增強(qiáng)服務(wù)意識，強(qiáng)農(nóng)惠民政策及時兌現(xiàn)。一是2014年度通過“一折通”或“一卡通”共發(fā)放各種惠農(nóng)補(bǔ)貼454.94萬元，其中：發(fā)放糧食綜合直補(bǔ)4802戶次300.42萬元、良種補(bǔ)貼4802戶次36.92萬元;兌現(xiàn)退耕還林補(bǔ)貼1526戶，補(bǔ)貼資金105.73萬元;兌付草原生態(tài)補(bǔ)貼1204戶，補(bǔ)貼資金11.87萬元。二是積極爭取一事一議財政獎補(bǔ)項目支持，實(shí)施了白龍寨等5個一事一議財政獎補(bǔ)項目，上級補(bǔ)助資金160萬元，爭取彩票公益金項目1個，上級補(bǔ)助資金30萬元，爭取邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付項目3個，補(bǔ)助資金205萬元，爭取梨樹坪村澡塘易地扶貧搬遷工程中央基建投資592萬元。同時立足部門職責(zé)，加強(qiáng)項目資金管理，助推農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。

各位代表，雖然2014年全鄉(xiāng)財政工作取得了一定的成績，但我們也清醒地認(rèn)識到，工作中還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政持續(xù)增收困難較大。由于發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，稅源單一，缺乏新的稅源增長點(diǎn)，后續(xù)增收乏力。二是政策性增支因素進(jìn)一步加大了財力缺口，在預(yù)算執(zhí)行過程中，新增人員工資、績效工資、保民生保重點(diǎn)及項目配套等支出較多，且剛性強(qiáng)，收支矛盾突出。三是政府債務(wù)負(fù)擔(dān)重，償債支出需本級財力安排，平衡壓力加劇;四是在財政資金使用的績效和監(jiān)督管理機(jī)制等方面還有待探索。針對存在問題，我們將引以高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以解決。

三、2015年地方財政預(yù)算(草案)

2015年我鄉(xiāng)財政預(yù)算編制和財政工作的總體思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神，以建立公共財政為目標(biāo)，以推進(jìn)財政科學(xué)化、精細(xì)化管理為抓手，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)積極的財政政策，努力培植財源，強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障和改善民生，堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出，著力提高財政資金使用效益和績效管理水平，為全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力支撐。

按照上述工作思路及全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃，2015年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算安排建議如下：

(一)收入預(yù)算情況。2015年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入1593萬元，同比減746萬元，減幅為31%。

1.公共財政收入預(yù)算841萬元，與上年持平。其中，增值稅預(yù)算收入29萬元，較上年增3.4萬元，增長13%;營業(yè)稅預(yù)算收入217萬元(建筑安裝營業(yè)稅192萬元，服務(wù)業(yè)及其他營業(yè)稅25萬元)，較上年增7萬元，增長3%;資源稅預(yù)算收入2萬元，較上年增1.6萬元，增長400%;煙葉稅預(yù)算收入593萬元(香料煙預(yù)算收入296萬元，烤煙預(yù)算收入297萬元)，較上年減12萬元，減幅為1%。

2.上級補(bǔ)助收入預(yù)算752萬元，較上年減708萬元，減幅為48%。其中一般性轉(zhuǎn)移支付收入302萬元(體制補(bǔ)助收入40萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入182萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入21萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入59萬元)同比增12萬元，增長4%;專項轉(zhuǎn)移支付收入450萬元，同比減720萬元，減幅為61%。

(二)預(yù)算支出情況。2015年地方財政預(yù)算支出1593萬元，同比減746萬元，減幅為31%。其中：公共財政預(yù)算支出1475萬元，專項上解支出118萬元。支出結(jié)構(gòu)情況是：工資福利支出459萬元，占預(yù)算支出的28%;對個人和家庭的補(bǔ)助支出122萬元，占預(yù)算支出的7%;商品和服務(wù)支出167萬元，占預(yù)算支出的10%;其他資本性支出727萬元，占預(yù)算支出的46%。收入超基數(shù)上解支出118萬元，占預(yù)算支出的7%。

1.預(yù)算支出安排依據(jù)。根據(jù)龍陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制管理辦法，鄉(xiāng)級不設(shè)國庫，實(shí)行“收入上劃、支出下?lián)?、年終結(jié)算”的管理體制，預(yù)算支出按縣級核定的支出標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。全鄉(xiāng)財政供養(yǎng)半供養(yǎng)總?cè)藬?shù)443人。其中：全供養(yǎng)人員92人(在職76人，行政事業(yè)單位退休人員16人);半供養(yǎng)人員351人(鄉(xiāng)級臨時工5人，遺屬補(bǔ)助11人，村干部48人，大學(xué)生村官6人，村炊事員12人，村農(nóng)計員12人，村“三委委員(不駐村委員)”55人，村民小組長164人，村黨支部書記37人，其他人員1人)。

2.測算標(biāo)準(zhǔn)。財政全供養(yǎng)人員工資按2014年12月在冊人員工資測算;其他人員的測算是：鄉(xiāng)級臨時工每人每月補(bǔ)助1070元;村干部工資按實(shí)有人數(shù)、實(shí)際發(fā)放工資測算;農(nóng)計員每人每月補(bǔ)助847元(工資680元、保險金167元);村級炊事員按每村1人，每人每月補(bǔ)助400元;村民小組長每個組核定1人，每人每月補(bǔ)助50元;村“三委委員(不駐村委員)”按實(shí)有人數(shù)，每人每月補(bǔ)助50元;村黨支部書記，每人每月補(bǔ)助50元;機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)公用經(jīng)費(fèi)按在職干部職工每人每年補(bǔ)助3000元計算，鄉(xiāng)級紀(jì)檢人員公用經(jīng)費(fèi)按每人每年補(bǔ)助7200元計算;車輛經(jīng)費(fèi)按7輛核定，每輛每年補(bǔ)助2萬元;村級公用經(jīng)費(fèi)每村每年補(bǔ)助5萬元;鄉(xiāng)級會議、接待及業(yè)務(wù)費(fèi)39萬元;專項經(jīng)費(fèi)核定34萬元(鄉(xiāng)村道路、農(nóng)田水利、鄉(xiāng)村房屋及救濟(jì)等支出20萬元，集鎮(zhèn)維護(hù)建設(shè)支出10萬元，財政專項業(yè)務(wù)費(fèi)4萬元)。

(三)預(yù)算支出安排分類。一般公共服務(wù)預(yù)算支出346萬元(人大事務(wù)6萬元，政府辦公室及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)253萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)16萬元，黨委辦公廳(室)及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)26萬元，群眾團(tuán)體事務(wù)4萬元，財政事務(wù)31萬元，稅收事務(wù)10萬元);教育事業(yè)預(yù)算支出5萬元;文化體育與傳媒預(yù)算支出17萬元;社會保障和就業(yè)預(yù)算支出96萬元;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育預(yù)算支出10萬元;節(jié)能環(huán)保預(yù)算支出10萬元;城鄉(xiāng)社區(qū)預(yù)算支出23萬元;農(nóng)林水事務(wù)預(yù)算支出968萬元。

(四)預(yù)算平衡情況。全鄉(xiāng)財政預(yù)算收支平衡情況是：2015年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入1593萬元;地方財政預(yù)算支出1475萬元，收入超基數(shù)上解支出118萬元，支出合計1593萬元;收支相等，預(yù)算平衡。

四、2015年財政工作主要措施

2015年，全鄉(xiāng)財稅工作面臨的形勢仍然十分嚴(yán)峻，增收節(jié)支的任務(wù)異常艱巨，我們將化壓力為動力、化挑戰(zhàn)為機(jī)遇圍繞中心、服務(wù)大局，未雨綢繆、統(tǒng)籌推進(jìn)，確保完成各項財稅工作目標(biāo)任務(wù)。

(一)加強(qiáng)財源建設(shè)，助推鄉(xiāng)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。充分發(fā)揮財政的職能作用，著力推進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，千方百計壯大財政實(shí)力。一是加強(qiáng)重點(diǎn)財源培植，繼續(xù)將甘蔗、“兩煙”、礦產(chǎn)業(yè)作為重點(diǎn)財源來培植，加大資金及政策扶持力度，力爭第一、二產(chǎn)業(yè)對財政的貢獻(xiàn)率有新增長，大力支持文化旅游產(chǎn)業(yè)開發(fā)，支持個私企業(yè)、旅游業(yè)等產(chǎn)業(yè)，努力提高第三產(chǎn)業(yè)對財政增收的貢獻(xiàn)率。二是扎實(shí)做好項目規(guī)劃儲備和申報立項工作，爭取更多的項目和資金支持，實(shí)現(xiàn)投資拉動財政增收。三是加強(qiáng)非稅收入管理，確保收支兩條線的順利執(zhí)行。

(二)強(qiáng)化征收管理，努力促進(jìn)收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續(xù)加強(qiáng)財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析，全面、深入、準(zhǔn)確地把握好經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財政收入情況。二是繼續(xù)加強(qiáng)稅收、稅源調(diào)研，進(jìn)一步完善對重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)稅源的監(jiān)管，及時分析重點(diǎn)稅源企業(yè)的經(jīng)營和納稅情況，有針對性地調(diào)整收入征管的關(guān)注點(diǎn)和著力點(diǎn);三是繼續(xù)加強(qiáng)財稅聯(lián)動機(jī)制，完善稅收征收考核辦法，強(qiáng)化征管執(zhí)行，做到依法治稅，應(yīng)收盡收。四是加強(qiáng)對罰沒收入、非稅收入等征收管理，保持各項收入穩(wěn)步增長。

(三)嚴(yán)格依法理財，提升財政監(jiān)管職能。以安全為責(zé)，建立健全覆蓋財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化財政監(jiān)管。一是加強(qiáng)專項資金管理，進(jìn)一步健全完善資金管理機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督跟蹤問效，確保資金安全運(yùn)行。二是加強(qiáng)財政支出監(jiān)督，確保財政資金合理分配、安全運(yùn)行、發(fā)揮效益，做到精打細(xì)算，厲行節(jié)約，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是加強(qiáng)對車輛維修，物資采購、領(lǐng)用等管理。四是繼續(xù)堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格控制一般性支出，壓減會議、因公出國(境)、公車購置、公務(wù)接待等支出，努力降低行政運(yùn)行成本，緩解財政支出壓力，集中財力辦大事。五是進(jìn)一步規(guī)范集體資產(chǎn)管理，防止集體資產(chǎn)流失，積極盤活現(xiàn)有資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置。六是積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)化解債務(wù)風(fēng)險的能力。

(四)著力服務(wù)“三農(nóng)”，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展步伐。繼續(xù)加大“三農(nóng)”投入力度，落實(shí)支農(nóng)惠農(nóng)政策，全力推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)。一是切實(shí)加大支農(nóng)投入，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，確保支農(nóng)投入增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅，及時申報項目，積極爭取上級財政對我鄉(xiāng)新農(nóng)村建設(shè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的更大支持，綜合運(yùn)用資金整合、以獎代補(bǔ)等方式，鼓勵和吸引社會多方面力量加大對“三農(nóng)”投入，努力構(gòu)建多元化支農(nóng)投入機(jī)制。二是努力促進(jìn)農(nóng)民增收，積極支持農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營，繼續(xù)實(shí)施農(nóng)民培訓(xùn)工程，認(rèn)真落實(shí)兌付農(nóng)民良種補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼，確保各項惠農(nóng)資金及時、足額發(fā)放到農(nóng)民手中，增加農(nóng)民現(xiàn)金收入。三是不斷深化農(nóng)村綜合改革，健全村級經(jīng)費(fèi)保障增長機(jī)制，加大對經(jīng)濟(jì)薄弱村的幫扶力度，重視鄉(xiāng)村債務(wù)控制化解工作，實(shí)施好村級“一事一議”財政獎補(bǔ)等項目。

(五)深化財政改革，提高財政管理水平。積極推進(jìn)各項財政改革，創(chuàng)新財政管理機(jī)制，進(jìn)一步提升財政科學(xué)化管理水平。一是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理 ，著力解決各單位在賬戶清理及正常運(yùn)行過程中尚需完善和解決的問題。二是繼續(xù)深化政府采購制度改革，進(jìn)一步完善政府采購管理辦法和操作規(guī)程，提高政府采購工作制度化、規(guī)范化水平，進(jìn)一步拓展政府采購范圍和規(guī)模，提高政府采購效益。三是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位的資產(chǎn)收益管理，將國有資產(chǎn)有償使用收入全部納入本級收入管理。四是繼續(xù)推進(jìn)財政支出績效目標(biāo)管理，不斷強(qiáng)化績效管理的流程控制和過程管理，努力提高財政支出績效管理水平。五是繼續(xù)提高財政監(jiān)督管理水平，建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，督促各部門建立完善符合財政資金管理要求的內(nèi)控制度。

各位代表，做好2015年的財稅工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮。我們將在鄉(xiāng)黨委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督支持下，振奮精神，銳意進(jìn)取，攻堅克難，扎實(shí)工作，確保本次會議確定的目標(biāo)任務(wù)圓滿完成，為碧寨經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

會議秘書組 2015年1月印