[2017.01]平達鄉第十屆人民

代表大會第一次會議文件之13

平達鄉2016年地方財政預算執行情況及

2017年地方財政預算（草案）報告（書面）

——2017年1月7日在平達鄉第十屆人民代表大會第一次會議上

平達鄉財政所

各位代表：

受鄉人民政府委托，現將2016年地方財政預算執行情況及2017年地方財政預算草案提請鄉第十屆人大一次會議審查，并請提出意見建議。

一、2016年地方財政預算執行情況

2016年，在鄉黨委政府的堅強領導下，在鄉人大的監督指導下，鄉財政所深入貫徹落實市、縣經濟工作會議精神，緊緊圍繞鄉黨委政府的中心工作，緊扣財稅工作目標任務，充分發揮財政職能作用，積極推動全鄉經濟社會科學發展、跨越發展，較好地完成了鄉九屆人大四次會議確定的目標任務，現將一年來的工作情況報告如下：

2016年，全鄉完成財政總收入1440萬元，同比增長127萬元，增長9.7 %。其中：一般公共預算收入1108萬元，完成年初預算數1050萬元的105.5%，同比增收108萬元，增長10.8%。完成財政總支出2941萬元，完成年初預算數的142.9%，同比增支913萬元，增長45%。其中：一般公共預算支出2663萬元，完成年初預算數的143.5%，同比增支822萬元，增長44.7%。

2016年，全鄉一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入1108萬元，上級補助收入1833萬元，收入合計2941萬元。一般公共預算支出2663萬元，上解支出220萬元，安排預算穩定調節基金58萬元，支出合計2941萬元。收支相抵，年終結余為零。

二、開展的主要工作

2016年，財稅部門緊緊圍繞全鄉發展的戰略思路，以組織收入為中心、保障民生為重點、服務三農為基礎、擴大投資為支撐、轉變方式為主線、深化改革為動力，各項工作取得了較好成績。

（一）財政收入組織得力，穩中有升。一是強化措施抓征管。進一步強化、細化征管，認真查找征管薄弱環節，有效改進征管方式方法，依法組織收入，充分挖掘增收潛力，確保收入任務較好地完成。二是加強對重點稅種和重點稅源的跟蹤管理，建立財政收入動態監控機制，努力提高收入規范化管理水平，做到應收盡收。全年完成稅收收入1440萬元，占財政總收入的100%。其中，增值稅完成302萬元，占稅收總額的21%；營業稅完成435萬元，占稅收總額的30.2%；煙葉稅完成702萬元，占稅收總額的48.8%。三是源頭控制抓非稅。規范非稅收入管理，加強監督檢查及重點收入來源監測，嚴格落實以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時、足額征收。全年完成非稅收入48萬元。四是積極爭取上級資金支持。全年共爭取上級補助資金1833萬元，其中，專項轉移支付資金1270萬元。五是做好稅源分析。主動把握稅源變化趨勢，認真做好稅源調查和分析預測，特別是對實施“營改增”以來全鄉稅源變化情況進行認真分析、科學測算，圓滿完成縣級下達的考核任務。

（二）服務發展積極作為，支持有力。一是加強“一事一議”財政獎補資金使用管理。加大農業事業的投入，全年農林水支出1711萬元。發揮財政資金的引導作用，逐步建立和完善了農村公益事業建設“一事一議”籌資以獎代補制度，有效發揮了財政資金“四兩撥千斤”作用，調動了廣大農民參與農村公益事業建設的積極性。全年共爭取“一事一議”財政獎補資金707萬元，實施了村級公益事業“一事一議”財政獎補項目14個，有力促進了平達社會事業的發展。二是認真落實強農惠農政策，加強惠農資金管理服務工作。2016年共通過“一折通”發放惠農補貼357.4萬元，其中，農業支持保護補貼6031戶，304萬元；森林生態效益補貼56戶，1.3萬元；退耕還林補貼295戶，35萬元；草原生態補貼1309戶，17.1萬元。

（三）民生攻堅優先保障，效果明顯。我們始終把保障和改善民生作為公共財政的優先方向，切實加大對民生事業的投入力度，不斷提高人民生活水平和質量。始終按照“保工資、保運轉、保重點民生”的總要求，集中財力重點保障教育、醫療衛生、農林水事務等民生支出，確保各項民生政策得到有效落實。一是全面落實教育優先發展戰略，大力支持教育均衡發展。全年教育支出10萬元，主要用于獎勵優秀骨干教師，推進教育事業改革，提升教育教學質量。二是加快推進醫療衛生建設。進一步完善城鄉貧困醫療救助管理體制，大力推進國家基本藥物制度和基本公共衛生制度改革。全鄉發放醫療救助資金63.9萬元，受益367人次。鞏固完善新農合制度，2016年全鄉參合率達99.5%，全年共支付新農合補償資金451.8萬元，門診補償100551人次，住院補償2124人次。三是認真落實各項社會保障政策。完善低保制度，做到“應保盡保”，2016年共發放城鎮低保金120萬元，受益277人；發放農村低保金840萬元，受益4561人；發放特困供養人員資金67.4萬元，受益125人。四是積極支持計生事業發展。2016年全鄉醫療衛生與計劃生育支出37萬元，及時兌現獎優免補、農村獨生子女獎學金、農村育齡夫婦計生手術費減免等政策。

（四）財政改革穩步推進，運行規范。一是深入推進預算管理改革。認真貫徹新《預算法》，實行全口徑預算編制，牢固樹立先有預算后有支出的意識，預算執行中不出臺新增當年支出政策，落實收入預算由約束性轉為預期性的要求，健全政府預算體系。二是以建設“陽光財政”為目標，深入推進預算信息公開，認真落實部門預算公開、“三公”經費預算公開及部門決算公開工作，增強政府預算透明度，提升預算管理水平，主動接受社會各界監督。三是穩步推進鄉鎮國庫集中支付制度改革。鄉鎮國庫集中支付制度改革進一步完善，以“不改變預算單位的預算執行主體地位；不改變預算單位資金使用權；不改變預算單位財務管理權和會計核算權”的三不改變原則為基礎，努力創新，穩步推行。2016年共辦理財政直接支付資金1622萬元，財政授權支付資金13萬元。國庫集中支付制度改革成效顯著，改變了過去大量財政資金分散、沉淀在單位和部門的狀況，增強了政府對財政資金使用的調控能力，提高了財政資金的使用效益；提高了財政資金的監督管控能力，對每筆財政資金的流量、流向實現了全程實時監控；實現了財政資金的動態化、精細化和科學化監管。四是繼續推行公務卡結算制度。凡納入公務卡支付結算的事項，嚴禁使用現金結算，加強了對公務消費行為合規性、真實性的有效監督，促進公務消費的透明度，避免了通過虛開發票套取現金、私設“小金庫”等違法違規行為的發生，對于保證預算資金安全，預防和控制腐敗具有重要意義；有利于減少行政成本，減少現金流通，提升行政事業單位的金融服務水平。五是財務核算中心正式運行。為進一步加強平達鄉預算單位和村賬鄉代管的財務管理與監督，規范會計工作秩序和財務核算行為，提高資金運行和使用效率，提高財務管理水平，進一步推進鄉鎮國庫集中支付改革，按照上級財政部門的要求，經鄉黨委政府研究決定，結合平達鄉實際情況，按照“集中支付，統一核算”的管理辦法，2016年10月我鄉作為全市試點鄉鎮正式成立鄉鎮財務核算中心，實行全鄉財務集中核算，將原統管會計的相關業務劃歸財務核算中心操作，實現了財政性資金監管職能與核算職能相分離，避免了鄉鎮財政所在鄉鎮財務核算過程中既當“運動員”又當“裁判員”，強化了財政所對財政資金的監管職能。

（五）財政監管深入開展，資金提效。進一步加大監管力度，堅持日常監督與專項監督并重，環節性監督與全方位監督并舉，采取事前、事中、事后監督相結合的方式，實現財政監督與財政管理的有機融合。一是開展“小金庫”專項治理工作。認真貫徹落實中央八項規定精神，嚴肅財經紀律，全鄉黨政機關、事業單位、社會團體開展專項檢查，檢查面達100%。二是開展鄉村財務、會計信息質量檢查。對10個村（社區）及鄉直各部門財務、會計信息質量情況進行檢查。三是開展涉農資金專項檢查工作。對鄉直各單位涉農資金進行了全面檢查，對沒有及時兌付的資金要求各單位及時進行了兌付。四是加強財政資金對公賬戶監管。對全鄉5個財政資金賬戶全面推行銀行短信提醒業務，將對公賬戶與鄉黨政主要負責人、分管財務領導及會計、出納手機號碼進行綁定，動態掌握財政賬戶資金動態。五是強化民生資金監管。通過民生資金監管平臺，對民生資金的管理使用實行全過程監督。

各位代表，2016年全鄉財政收支目標任務已圓滿完成，這得益于鄉黨委政府的堅強領導，得益于鄉人大的監督指導，得益于社會各界的關心支持。在看到成績的同時，我們也要清醒的認識到，當前財稅工作中存在的困難還很多，面臨很大壓力。從形勢上看，我國經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的矛盾和問題仍然突出，經濟增長下行壓力和物價上漲壓力并存。從我鄉財政發展的形勢看，稅源結構單一，稅收收入缺乏彈性和互補性，沒有形成多元化格局，收支矛盾突出。一是財政支出保障水平較低，公共財政體系建設有待進一步完善。二是保工資、保運轉、保民生等剛性支出逐步加大，加之各項改革正在緊鑼密鼓推進，很多改革需要財政資金投入，財力缺口持續加大。三是隨著新《預算法》的實施，中央進一步理順與地方事權關系，受此影響，上級安排的專項資金將逐步減少，向上爭取項目資金的難度進一步加大。這些問題，我們將認真研究，在2017年收支預算執行中認真應對和解決。

三、2017年財政預算草案

2017年是加快推進“十三五”規劃宏偉目標實現的關鍵之年，是財稅體制改革深化之年，做好財政工作意義重大。圍繞面臨的形勢和全鄉經濟社會發展的總體要求，2017年我鄉財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹黨的十八大、十八屆三中四中五中六中全會和中央經濟工作會議精神，結合新《預算法》和市、縣有關預算管理的要求，著力加強財源建設，積蓄生財后勁；著力加強收入征管，做大財政蛋糕；著力調整支出結構，強化保障能力；著力推行精細管理，提升理財水平，為推動全鄉經濟社會快速健康持續發展提供可靠財力支撐。

圍繞上述工作思路及全鄉經濟社會發展預期目標，2017年公共預算收支安排建議如下：

（一）2017年財政收入預算情況。全鄉完成財政總收入1172萬元，比上年減收268萬元，減少18.6%。分稅種完成情況：增值稅140萬元，營改增364萬元，資源稅2萬元，煙葉稅666萬元（含煙葉生產扶持費120萬元）。其中，完成一般公共預算收入800萬元，比上年減收308萬元，減少27.8%。

（二）2017年財政支出預算情況。完成財政總支出2674萬元，其中，完成一般公共預算支出2547萬元，比上年減支116萬元，減少4.4%。具體為：一般公共服務支出609萬元，教育支出10萬元，文化體育與傳媒支出24萬元，社會保障和就業支出150萬元，節能環保支出10萬元，城鄉社區支出34萬元，農林水支出1701萬元，國土海洋氣候支出1萬元，其他支出8萬元。上解上級支出127萬元，其中，體制上解55萬元，收入超基數上解72萬元。

（三）2017年財政收支平衡情況。一般公共預算收入800萬元，上級補助收入1816萬元（含當年預計上級專款697萬元），調入預算穩定調節基金58萬元，收入合計2674萬元。一般公共預算支出2547萬元，上解支出127萬元。收支相等，預算平衡。

四、2017年財政主要工作及措施

（一）在財源培植上實現新突破。一是抓好重點稅種、重點項目、重點行業稅收征管，加大重點產業、重點項目扶持力度，積極培植新興財源，協調服務重點財源和傳統財源，用足用活財稅政策，積極支持企業做大做強。二是主動把握稅源變化趨勢，加強對實施“營改增”后收入變化分析，研究制定相關措施，確保公共財政預算收入在“營改增”政策實施后穩步增長。

（二）在收入組織上實現新突破。認真分析財稅收入形勢，挖掘財政增收潛力，積極支持稅務部門開展稅收稽查，強化社會綜合治稅，有效堵塞稅收漏洞，確保應收盡收。一是強化稅源調查分析。對全鄉稅源進行一次詳細的調查分析，進一步澄清稅源底子。二是強化稽查和欠稅（費）清繳。加強對重點稅源、重點行業的跟蹤監控和潛在稅源、零散稅源的管理，加大稅收專項檢查清理和稅務稽查力度，嚴厲打擊偷逃騙稅行為；加強和規范政府非稅收入管理，嚴格“收支兩條線”管理，努力做到應收盡收、及時入庫。三是加大資金申報力度。按照國家積極財政政策的投資導向和重點，及時搜集信息，做好項目規劃，加強與上級部門的對接，大力爭取與群眾生產生活息息相關的重點項目和資金。

（三）在政策對接上實現新突破。一是加強體制研究。中央在“營改增”過渡期結束后，將重新劃分事權與財權，我們要積極主動與上級部門對接，反映實際困難與問題，爭取得到更多財力補助。二是爭取政策扶持。統籌各方力量和資源，緊盯國家、省、市、縣產業政策和投資方向，把準政策要點，看準投資重點，立足我鄉實際，爭取更多政策扶持。

（四）在改善民生上實現新突破。始終堅持以人為本、民生至上的理念，不斷提高民生支出占財政支出的比重，把更多財政資源用于改善民生和發展社會事業上。一是嚴格按照“增收節支、保工資、保運轉、保民生”總要求，統籌兼顧，把有限的財政資金集中用于保運轉、保民生和鄉黨委政府重點支出需要，牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴控制一般性開支和新增支出，嚴格按預算公開年初預算數執行財政預算，統籌用好預算安排的各項資金。二是要統籌兼顧，用好管好上級下達的各種專項資金。要大力支持“三農”工作，加大對農業基礎設施建設的投入力度；要堅持量力而行、盡力而為的原則，多方籌措、努力向上爭取資金用于解決人民群眾關注的教育、醫療衛生和社會保障等方面的問題，強化財政的公共服務功能，努力提高人民群眾生活幸福指數。三是全力推動新農村建設。積極爭取、整合各項支農資金，推進脫貧攻堅工程，改善農村生產生活條件，促進農村發展、農業增效、農民增收；加大生態文明建設，加強城鄉環境污染治理；深化農村綜合改革，積極推進 “一事一議”財政獎補項目，完善財政補貼農民資金“一卡通”發放管理，確保國家惠農政策落到實處。

（五）在資金管理上實現新突破。堅持嚴格管理，在加強財政監督上下功夫。一是加強監督機制建設。建立健全覆蓋財政運行全過程的監督機制，加強對民生資金、預算執行和重大財稅政策執行情況的監督檢查。二是加強專項資金監管。完善財政專項資金管理辦法，逐步建立“立項科學、管理規范、注重績效”的專項資金管理機制。三是嚴肅財經紀律。堅決糾正和查處各種違規違紀行為，全面規范財務管理，切實維護財經秩序。

（六）在財政管理上實現新突破。一是進一步規范部門預算編制，建立編制科學、預算透明、執行嚴格、監督有力的預算管理機制，逐步構建完整的財政預算體系。二是繼續深化國庫集中收付制度改革，進一步健全完善總預算單一賬戶體系，有序推進財務核算中心建設，實現對全鄉各單位全部資金進行統一管理、分戶核算、集中記賬、全面監督。三是進一步建立和完善國有資產管理制度，不斷提高管理水平，促進國有資產保值增值。四是嚴格規范津補貼發放，嚴控一般性行政支出，確保全鄉“三公”經費規模在上年基礎上只減不增，強化預算執行力度，嚴格控制臨時性追加，嚴格落實“無預算不支出”，努力節約財政資金。

（七）在服務上實現突破。堅持固本強基，在提高干部隊伍整體素質上下功夫。一是加強財經知識學習。認真落實中央關于全面推進依法治國的戰略部署，加強法律法規、財政知識學習，強化法治思維，增強依法理財能力。二是加快作風轉變。以“兩學一做”學習教育為契機，認真落實為民務實清廉要求，繼續抓好作風轉變，引導財政干部牢固樹立責任意識、服務意識；圍繞財政中心工作，堅持“一手抓業務、一手抓隊伍”，把隊伍建設的全過程融入到業務工作中。三是著力建設廉潔財政。推進財政系統懲治和預防腐敗體系建設，通過健全工作機制，不斷推進構設符合財政實際、富有特色的懲防體系，努力打造一支“廉潔、高效、規范、務實、創新”的財政干部隊伍，切實塑造財政良好形象。

各位代表，2017年的財政工作任務十分艱巨，我們將在鄉黨委、政府的堅強領導下，在鄉人大的監督指導下，嚴格按照鄉十屆人大一次會議對財政工作提出的目標任務，全面落實各項工作措施，自覺接受鄉人民代表大會對財政工作的監督和指導，認真吸納各位代表意見和建議，與時俱進，開拓創新，扎實工作，不斷提高理財水平，為把平達建設為生態優美、特色鮮明、文明富裕的宜游宜居田園生態鄉鎮、高原特色農業產業建設集聚區、民族團結進步的示范區、鄭坰靖精神學習實踐的先行者、沿邊沿江開放的經濟圈，為實現平達新一輪跨越發展做出新的更大的貢獻！

鄉十屆人大一次會議秘書組 2017年1月5日

（共印100份）