一、部門基本情況

（一）部門概況

1．主要職能。木城鄉政府職能為指導、檢查、督促本鄉政府各職能部門、各村民委員會和鄉企事業單位開展各項工作；組織、協調木城鄉各有關部門共同解決突出的治安問題；協助有關部門，指導治保會、調解會和各種形式的群防群治隊伍的工作。

2．機構情況，納入保山市龍陵縣木城鄉部門2024年度部門決算編報的單位共12個，與2023年對比無變化。其中：行政單位5個，其他事業單位4個。分別是：黨委機關、政府機關、社團機關、紀委機關、人大主席團、綜合保障和技術服務中心、黨群服務中心、興邊富民事務中心、綜合執法中心。

3．人員情況，保山市龍陵縣木城鄉2024年末實有編制54人，其中行政編制26人（含行政工勤編制2人），事業編制35人。在職在編實有行政人員23人（含行政工勤人員2人），事業人員32人。與2023年對比，2024年年末實有人數增加7人。主要原因一是新考入人員4人，于2024年9月考入；二是退休1人；三是縣內調出5人，縣內調出1人，辭職1人。

（二）部門績效目標的設立情況

為了進一步加強木城鄉財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進黨風廉政建設和經濟有序健康發展，從而更好地提高財政資金使用效益，木城鄉根據各單位職責履行目標設置了整體支出績效目標和項目績效指標，成立了財政支出績效評價工作領導小組。

（三）部門整體收支情況

1.收入支出預算安排情況。

木城鄉2024年部門年初預算財政撥款收入1162.10萬元，其中本年收入1162.10萬元，上年結轉0元。本年收入中，一般公共預算財政撥款1162.10萬元（本級財力1154萬元，專項收入0萬元，執法辦案補助0元，收費成本補償0元，財政專戶管理的收入0元，國有資源資產有償使用成本補償0元），政府性基金預算財政撥款0元，國有資本經營預算財政撥款0元。與上年對比增加55.28萬元，上升4.99%，主要原因是2024年人員增加，導致人員經費增加。

木城鄉2024年部門年初預算總支出1162.10萬元。財政撥款安排支出1162.10萬元，其中：基本支出1162.10萬元，與上年對比增加55.28萬元，上升4.99%，主要原因是2024年人員增加，人員經費增加。

2.收入支出預算執行情況。

木城鄉2024年部門預算財政撥款收入4553.47萬元，其中本年收入9022.51萬元，上年結轉0元。本年收入中，一般公共預算財政撥款4373.47萬元，政府性基金預算財政撥款0萬元，單位自有資金撥款12.61萬元。本年收入與上年對比減少4469.07萬元，下降49.53%，主要原因是2023年為木城鄉邊境小康村過渡之年，項目增加，2024年項目基本完工。

木城鄉2024年部門預算總支出4466.08萬元。財政撥款安排支出4466.08萬元，與上年對比增加4556.43萬元，其中：基本支出1101.42萬元，與上年對比增加95.4萬元，上升6.01%，主要原因是2024年村干部工資增加以及人員變動；項目支出3454.66萬元，與上年對比減少4545.12萬元，下降56.82%，主要原因為2023年為木城鄉邊境小康村過渡之年，項目增加且2024年基本完工。

部門預算管理制度建設情況

2024年建設情況：一是建立健全財政財務責任制和內部制度；二是部門預算編制充分體現黨和國家的方針政策，與木城鄉經濟社會事業發展規劃相一致、與本級政府履行職能相協調，與本級財政年度財力相適應；三是按照規定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。按統一規范格式編制，收支項目按財政部制定的《政府收支分類科目》分類口徑細化編排，做到程序規范、內容全面、方法科學。四是單位部門依法取得的各項收入，包括：非同級財政撥款預算收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等列入收入預算。五是2024年木城鄉無另設賬戶或私設“小金庫”。按規定納入財政專戶或財政預算內管理的預算外資金或罰沒款，及時繳入國庫或財政專戶。六是部門編制的支出預算，保證了本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出嚴格控制。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

有利于合理配置資源，正確引導和規范財政資金監督與管理，提高財政資金使用效益，也有利于重點項目建設，對項目的運行及效率情況提供及時、有價值的信息，促進項目管理，增強項目管理者對項目的責任感。

（二）自評組織過程

①前期準備：根據績效自評的范圍和對象，確定納入績效自評的年度預算項目。擬定組織實施方案，明確開展績效自評的指標體系、工作流程、工作時限、自評結果應用等，認真開展績效自評工作。

②組織實施：結合年初預算批復的部門整體支出和項目支出績效指標、部門職責及項目特點、項目預算執行情況等要素，補充設計個性指標，按規定填報相關表格，通過集中討論，總結經驗和問題，對項目績效情況進行總體評價后，形成績效自評報告。

三、評價情況分析及綜合評價結論

（一）投入情況分析

2024年木城鄉共投入財政撥款資金4466.08萬元，其中：一般公共預算財政撥款支出4367.27萬元，占總支出的97.79%；政府性基金預算財政撥款支出0萬元，占總支出的0%。基本支出1011.42萬元，占總支出的23.16%，其中：人員經費支出882.33萬元，占基本支出的87.23％；日常公用經費支出129.1萬元，占基本支出的12.76%；項目支出3355.85萬元，占總支出的76.84%?；窘ㄔO類項目支出1729.41萬元，占項目支出的51.53%。

（三）過程情況分析

項目事業性計劃下達后，鄉黨委、政府指定專人具體負責，分解落實目標任務，明確項目落地，監督項目實施，項目完工后認真組織項目驗收及審計；通過收集整理評價基礎數據資料（項目總體情況、各類資金投入支出等信息、立項實施管理驗收等信息，績效目標及完成情況等信息），撰寫自評報告反映資金使用效果。

（四）產出情況分析

木城鄉一般公共財政年初預算支出數1162.09萬元，年末實際支出數4466.08萬元，支出完成=4466.08/1162.09=384.31%，政府性基金財政撥款支出0萬元。

2024年木城鄉2024年年末收入結轉92.39萬元。為項目支出結轉92.39萬元，財政撥款未有結轉數。

“三公”經費控制到位，嚴格執行厲行節約，實際支出未超過年度預算數。2024年“三公”經費年末決算支出38.1萬元，年初預算38.1萬元，“三公”經費控制率100%。

“三?！必熑温鋵嵉轿?，保工資嚴格執行中央和省規定的工資、津補貼政策，確保各項工資性支出及時足額兌現；保運轉按照勤儉節約、合理保障、有利于工作開展的原則，合理確定本地區運轉經費標準；保基本民生嚴格按照中央和省級有關民生政策規定的保障和標準執行，及時足額落實到位。

（五）效果情況分析

2024年按照“保工資、保民生、保運轉”的總基調，堅持節約，反對鋪張浪費，保證了全鄉的工資發放和機構的正常運轉，保證了必要的民生支出，本轄區經濟社會穩步發展，社會治安穩定，無重大群體性事件發生；對下達到本鄉的上級專項補助項目的建設前、建設中、建設后進行跟蹤問效，嚴格招投標，工程嚴格按批復建設，保證質量和工期。項目建成后注重管護，建成后豐富了人民群眾的文化生活，方便了人民群眾的出行，改善了村容村貌，提升了人居環境，有效地促進了現代化邊境小康村的建設。

四、存在的問題和整改情況

1.存在問題和原因

①預算執行中存在無法預測資金用途，故導致部門經濟分類用錯，致使需更改部門經濟分類，增加了工作量。②預算績效管理認識不足，一些部門缺少對預算績效管理制度的相關認識，沒有意識到預算績效管理對自身行業發展的重要意義，導致其預算績效管理意識依舊淡薄；③財政收入基礎結構不穩定，致使我鄉財政收入增長舉步維艱；隨著剛性支出的增長和配套項目的增加，致使我鄉財政收支壓力加大；我鄉財政自給率較低，保工資、保運轉依賴程度大。

2.改進措施

①加強部門協作，實現部門預算與執行分析的有機結合；提高預算執行的有效性、及時性、均衡性；加強績效管理、績效分析，做到有項目必跟蹤。②在全面實施預算績效管理制度的過程中，要對各個環節及時進行監督，盡全力保證對預算績效管理的全過程進行有效監督與控制，建立起相關的反饋機制，通過結合相關績效的評價工作，及時對相關問題進行處理，并及時進行通報，督促相關主管部門結合好“花錢”和“辦事”兩方面，全面強化部門的效益意識。對績效較好的政策和項目優先保障，對績效評價一般和較差的進行整改、整合或取消。

五、績效自評結果應用情況

一是績效觀念和責任意識不斷增強，二是項目管理和資金績效不斷優化，三是自評質量和工作水平不斷提升，四是切實提高了項目管理水平、財政資金使用效益和部門工作效率，不斷提高預算績效管理水平。

六、主要經驗及做法

一是嚴格按照和執行資金使用管理的相關規定；二是根據實際情況進行費用結算，保證財政資金使用效率；三是提高工作質量、效益，節約財政資金使用。

七、其他需說明的情況

無。

附件：2024年度部門整體支出績效自評表