2020年我鄉(xiāng)在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)稅主管部門的指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊圍繞農(nóng)民增收、財(cái)政增長(zhǎng)的目標(biāo)開展工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)機(jī)制運(yùn)行平穩(wěn)，預(yù)算支出得到有效控制，政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)正常，人員經(jīng)費(fèi)得到了保障，預(yù)算執(zhí)行實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)中求進(jìn)的總體要求。經(jīng)過全鄉(xiāng)各族人民群眾和廣大干部職工的共同努力，今年全鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，收支決算工作圓滿完成。

一、收入完成情況

2020年我鄉(xiāng)財(cái)政總收入6564萬元，較上年增加5154萬元，增加365.53%。其中：鄉(xiāng)本級(jí)稅收收入360萬元，上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入608萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5596萬元。

（一）鄉(xiāng)本級(jí)稅收收入360萬元，其中：

1.增值稅68萬元，較上年減少17萬元，減少20%。

（1）股份制企業(yè)增值稅19萬元，主要為食糖增值稅。較上年增加3萬元，增加18.75%。增加的主要原因?yàn)楦收岱N植面積增加；

（2）改征增值稅49萬元，主要為建筑行業(yè)增值稅。較上年減少19萬元，減少27.94%。減少的原因?yàn)榛A(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資減少；

2.煙葉稅291萬元，來源于烤煙產(chǎn)業(yè)，比年初預(yù)算270萬元增加21萬元，增幅7.78%，主要原因?yàn)槟瓿躅A(yù)算烤煙產(chǎn)量、質(zhì)量和單價(jià)以去年為標(biāo)準(zhǔn)，但實(shí)際今年考煙產(chǎn)量、質(zhì)量單價(jià)都比去年有所上升。2020年我鄉(xiāng)年初預(yù)算稅收為360萬元，體制確定稅收基數(shù)是388萬元，然而實(shí)際稅收收入完成360萬元，與初預(yù)算數(shù)持平，較體質(zhì)確定稅收基數(shù)減少28萬元。

3.資源稅1萬元，年初無預(yù)算數(shù)。

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入608萬元，較上年減少49萬元，減少7.46%，減少原因?yàn)檎５娜藛T減少。

（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5596萬元，較上年增加5198元，增加1306.03%，增加原因?yàn)轫?xiàng)目增加、上級(jí)下達(dá)專款增加。

收入的主要特點(diǎn)：一是由于我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展滯后。二是建筑安裝工程建設(shè)等稅收入波動(dòng)較大，主要依靠本年下達(dá)項(xiàng)目的資金量。三是實(shí)行農(nóng)村稅費(fèi)改革后，取消了除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅及免征農(nóng)業(yè)稅。四是行政事業(yè)性收費(fèi)逐步減少。總之，稅種單一，固定稅源少，收入不穩(wěn)定，從各稅種完成情況看，各種稅源征收基數(shù)相對(duì)波動(dòng)較大，特別煙葉稅受季節(jié)氣候的影響，產(chǎn)量和質(zhì)量都不穩(wěn)定，及烤煙政策性變化較大，每年實(shí)際征收情況不穩(wěn)定。

二、支出完成情況

2020年我鄉(xiāng)財(cái)政總支出6564萬元，較上年增加5188萬元，增加377.03%。

（一）一般公共服務(wù)支出502萬元，較年初預(yù)算數(shù)602萬元減少100萬元，降幅16.61%；

（二）公共安全支出4萬元，年初無預(yù)算；

（三）文化旅游體育與傳媒支出20萬元，較年初預(yù)算27萬元相減少7萬元，降幅25.93%；

（四）社會(huì)保障和就業(yè)支出1282萬元，較年初預(yù)算1505萬元減少223萬元，降幅14.82%；

（五）衛(wèi)生健康支出105萬元，較年初預(yù)算數(shù)57萬元增加48萬元，增幅84.21%；

（六）城鄉(xiāng)社區(qū)支出1248萬元，較年初預(yù)算250萬增加998萬元，增幅399.20%。（增加的主要原因是其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)支出資金增加）；

（七）農(nóng)林水事務(wù)支出2791萬元，較年初預(yù)算數(shù)506萬元增加2285萬元，降幅451.58%，主要是專項(xiàng)補(bǔ)助資金增加；

（八）住房保障支出209萬元，年初無預(yù)算；

（九）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出35萬元，較年初預(yù)算11萬增加25萬元，增幅227.28%；

（十）其他支出334萬元，較年初預(yù)算380萬元減少46萬元，降幅12.11%。

財(cái)政支出的主要特點(diǎn)：隨著農(nóng)村稅費(fèi)改革的全面深入開展，縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革、農(nóng)村義務(wù)教育體制改革等的整體推進(jìn)，我鄉(xiāng)的財(cái)政支出認(rèn)真按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，主要是工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、村級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、農(nóng)村公益事業(yè)、興邊富民工程建設(shè)等。

三、收支平衡情況

2020年木城鄉(xiāng)財(cái)政總收入6564萬元，其中：一般預(yù)算收入360萬元；上級(jí)一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入608萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5596萬元；無債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入。財(cái)政總支出6564萬元，其中：一般公共預(yù)算支出6530萬元，上解上級(jí)支出34萬元，收支相抵，年末無結(jié)余。

2020年全縣財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo)任務(wù)雖已完成，但工作中還存在很多不容忽視的困難和問題：

一是地方財(cái)政收入不穩(wěn)，受自然災(zāi)害、市場(chǎng)因素影響大；

二是經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，具有發(fā)展后勁的投資項(xiàng)目少，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，財(cái)政狀況嚴(yán)重制約了對(duì)發(fā)展項(xiàng)目的扶持；

三是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾突出，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)比較脆弱，抵御自然災(zāi)害能力低，產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢；

四是財(cái)政支出增勢(shì)過大，財(cái)政收入擺幅不定，預(yù)算平衡難度大。通過近幾年來的財(cái)政收入分析，我鄉(xiāng)財(cái)政收入不穩(wěn)定，可用財(cái)力少，人員支出基數(shù)大，加之增人、增資，使收支矛盾加劇。。

以上問題，我們將認(rèn)真研究，在2021年收支預(yù)算執(zhí)行中認(rèn)真應(yīng)對(duì)和解決。

附：

1、木城鄉(xiāng)2020年財(cái)政總決算公開表目錄

2、木城鄉(xiāng)2020年財(cái)政總決算公開表

3、木城鄉(xiāng)2020年轉(zhuǎn)移支付決算情況說明

4、木城鄉(xiāng)2020年政府預(yù)算績(jī)效工作開展說明

5、龍陵縣木城鄉(xiāng)2020年地方政府債務(wù)決算說明

6、木城鄉(xiāng)2020年部門政府采購(gòu)決算執(zhí)行情況

7、關(guān)于批準(zhǔn)木城鄉(xiāng)2020年地方政府決算的通知