關于木城鄉(xiāng)2016年地方財政決算報告

2017年9月12日在鄉(xiāng)人大主席團第十屆人大一次會議上

木城鄉(xiāng)財政所

主席、各位主席團成員：

受鄉(xiāng)人民政府委托，向本次會議報告經(jīng)縣財政局審核批復的木城鄉(xiāng)2016年地方財政決算情況，請予審查。

一、收入完成情況

2016年我鄉(xiāng)財政總收入3739萬元，其中：一般預算收入436萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入317萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補入436萬元，其中：（1）增值稅91萬元，比年初預算22萬元增加69萬元，增加313.64%，其中；股份制企業(yè)增值稅34萬元，主要為食糖增值稅，改征增值稅57萬元，主要為交通運輸業(yè)和其他增值稅。增加原因為改征增值稅實際完成數(shù)增加，主要由于當年交通運輸業(yè)影響減少。（2）營業(yè)稅110萬元，主要來源于建安營業(yè)稅，比年初預算99萬元增加11萬元，增長11.11%，增加原因為本年建筑安裝工程項目增多，資金量增加。（3）煙葉稅232萬元，來源于烤煙產(chǎn)業(yè)，比年初預算258萬元，減少26萬元，減少10.08%，主要原因為年初預算烤煙產(chǎn)量、質(zhì)量和單價以去年為標準，但實際今年考煙產(chǎn)量、質(zhì)量單價都比去年有所降低；（4）2016年資源稅為3萬元，比年初預算1萬元增加了2萬元，增加了200%。2016年我鄉(xiāng)年初預算稅收為380萬元，體制確定稅收基數(shù)是388萬元，然而實際稅收收入完成436萬元，超年初預算56萬元，增福為14.74%，超考核基數(shù)收入48萬元。

收入的主要特點：一是由于我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展滯后。二是建筑安裝工程建設等稅收入波動較大，主要依靠本年下達項目的資金量。三是實行農(nóng)村稅費改革后，取消了除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅及免征農(nóng)業(yè)稅。四是行政事業(yè)性收費逐步減少。總之，稅種單一，固定稅源少，收入不穩(wěn)定，從各稅種完成情況看，各種稅源征收基數(shù)相對波動較大，特別煙葉稅受季節(jié)氣候的影響，產(chǎn)量和質(zhì)量都不穩(wěn)定，及烤煙政策性變化較大，每年實際征收情況不穩(wěn)定。

二、支出完成情況

今年我鄉(xiāng)財政總支出3739萬元，其中：一般預算支出3387萬元，政府性基金預算支出6萬元,專項上解支出14萬元，地方債務還本支出282萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金56萬元。對于一般預算支出3387萬元，與年初預算數(shù)1633萬元相比增加1754萬元，增幅為107.41%(主要是木城興邊富民工程和邊境轉(zhuǎn)移支付增加)其中：（1）一般公共服務支出410萬元，與年初預算數(shù)399萬元相比增11萬元，增2.76%，增加的原因主要是調(diào)資增加、專項補助資金下達等。（2）文化體育與傳媒支出252萬元，與年初預算8萬元相比增244萬元，增3050%，增加的原因主要是調(diào)資增加、專項補助資金（體育場館建設資金）下達等。（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出27萬元，與年初預算27萬相比持平（4）社會保障和就業(yè)支出340萬元，與年初預算88萬相比增加252萬元，增加286.36% 。增加原因為行政單位離退休資金不斷加大；其他農(nóng)村生活救助（沿邊居民補助）支出增加219萬元。（5）農(nóng)林水事務支出1825萬元，與年初預算數(shù)296相比，增加1529萬元，增516.55%，主要是人員工資調(diào)整在增加支出，及農(nóng)村基礎設施建設和生產(chǎn)發(fā)展的支出（950萬元和10萬元）。（6）其他支出518萬元，與年初預算800萬元相比減少282萬元，主要是2015年興邊富民工程中央預算資金減少。（7）國防支出0萬元，年初無預算。（8）公共安全支出0萬元，年初無預算。（9）醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出14萬元，年初預算15萬元，增7.14%。（10）商業(yè)服務業(yè)等支出0萬元 ，年初無預算。政府性基金預算支出6萬元。

財政支出的主要特點：隨著農(nóng)村稅費改革的全面深入開展，縣鄉(xiāng)財政體制改革、農(nóng)村義務教育體制改革等的整體推進，我鄉(xiāng)的財政支出認真按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，主要是工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)、村級轉(zhuǎn)移支付補助、農(nóng)村公益事業(yè)、村級一事一議及興邊富民工程建設等。

三、收支平衡情況

2016年我鄉(xiāng)財政總收入完成3739萬元，其中：上級補助3021萬元，地方財政收入436萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入282萬元，上年結(jié)余-41萬元，當年消赤41萬元，上解14萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金56萬元，可用財力為3739萬元,一般預算支出3387萬元,上解上級支出14萬元，債務轉(zhuǎn)貸支出282萬元，預算安排穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金56萬元，收支相抵，年末無結(jié)余。

主席、各位成員，2016年全縣財政收支預算目標任務雖已完成，但工作中還存在很多不容忽視的困難和問題。一是主體稅源大幅減少，財稅增長乏力。二是剛性支出增長較快，財政保障能力與社會事業(yè)發(fā)展的實際需求差距越來越大。三是政府債務風險償債能力弱。四是收入結(jié)構(gòu)不合理、部分項目支出進度慢、財源項目稅收貢獻率低等問題。這些問題，我們將認真研究，在2017年收支預算執(zhí)行中認真應對和解決。

附件：木城鄉(xiāng)2016年地方財政決算報表