（2025年1月21日在木城鄉(xiāng)第十一屆人民代表大會第四次會議第一次全體會議上）

各位代表：

受木城鄉(xiāng)人民政府委托，現(xiàn)將木城鄉(xiāng)2024年財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況和2025年財務(wù)收支計劃（草案）提請鄉(xiāng)第十一屆人民代表大會第四次會議審查，請代表予以審議，并請各位列席人員提出意見和建議。

一、2024年財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況

2024年，木城鄉(xiāng)財政在鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督下，緊緊圍繞中心工作，以“保工資發(fā)放、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)、保民生改善”為財政工作的立足點，狠抓增收節(jié)支，積極作為，認真落實積極的財政政策，強化收入征管，嚴格執(zhí)行年初預(yù)算，充分發(fā)揮財政職能作用，全力組織收入，不斷加強和改善財政運行質(zhì)量，全力補短補缺補弱，完成了全年工作目標任務(wù)。

（一）財務(wù)收入執(zhí)行情況

2024年全鄉(xiāng)財務(wù)總收入4694萬元，其中一般公共預(yù)算收入4688萬元（其中：上級補助收入完成4268萬元，完成年初預(yù)算數(shù)4521萬元的94.4%，較上年8498萬元減少4230萬元，下降49.78%；完成稅收收入420萬元，完成年初預(yù)算420萬元的100%，較上年400萬元增加20萬元，上升5%）；政府性基金收入完成6萬元，均為上級補助收入，比上年決算數(shù)160萬元減少154萬元，下降96.25%。

1.鄉(xiāng)本級稅收收入420萬元，完成年初預(yù)算數(shù)420萬元的100%。其中：增值稅116萬元，較去年137萬元減少15.33%；資源稅13萬元，較去年11萬元增加18.18%；煙葉稅291萬元，較去年252萬元增加15.48%。

2.上級補助收入4274萬元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入970萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入3304萬元（一般公共預(yù)算收入3298萬元，政府性基金預(yù)算收入6萬元）；

（二）財務(wù)支出執(zhí)行情況

2024年全鄉(xiāng)財務(wù)總支出4416萬元，其中：完成一般公共預(yù)算支出4367萬元，政府性基金支出6萬元，上解上級支出43萬元。

1.一般公共服務(wù)支出841萬元，完成年初預(yù)算902萬元的93.24%。

2.國防支出0萬元，完成年初預(yù)算1萬元的0%。

3.公共安全支出0萬元，完成年初預(yù)算4萬元的0%。

4.科學技術(shù)支出8萬元，完成年初預(yù)算2萬元的400%。

5.文化體育與傳媒支出31萬元，完成年初預(yù)算33萬元的93.93%。

6.社會保障和就業(yè)支出1320萬元，完成年初預(yù)算1339萬元的98.58%。

7.衛(wèi)生健康支出74萬元，完成年初預(yù)算57萬元的129.82%。

8.節(jié)能環(huán)保支出4萬元，完成年初預(yù)算580萬元的0.69%。

9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出80萬元，完成年初預(yù)算67萬元的119.4%。

10.農(nóng)林水事務(wù)支出1982萬元，完成年初預(yù)算1896萬元的104.54%。

11.交通運輸支出11萬元，完成年初預(yù)算10萬元的110%。

12.災(zāi)害防治與應(yīng)急管理支出16萬元，完成年初預(yù)算7萬元的228.57%。

13.政府性基金預(yù)算支出6萬元，完成年初預(yù)算0萬元的100%。

14.上解支出43萬元。

財務(wù)支出的主要特點：我鄉(xiāng)財務(wù)支出嚴格按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，按“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的要求，主要用于工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)、村級補助、農(nóng)村公益事業(yè)以及上級下達項目工程建設(shè)等。

（三）財務(wù)收支平衡情況

2024年，一般公共預(yù)算收入4688萬元，政府性基金預(yù)算收入6萬元，一般公共預(yù)算支出4367萬元、上解支出43萬元，政府性基金預(yù)算支出6萬元，年終結(jié)余278萬元。

二、2024年財政工作開展情況

（一）多措并舉夯實財源，提高財政保障能力。一是加強稅收政策分析，積極關(guān)注實體經(jīng)濟等稅費政策，準確把握政策內(nèi)涵，抓好對重點稅源的監(jiān)控，積極挖掘增收潛力，做到依法征管，應(yīng)收盡收，全年完成稅收收入420萬元，完成縣級考核任務(wù)420萬元的100%，比縣級安排的稅收基數(shù)388萬元增收32.27萬元。二是加強收入征收管理。圍繞預(yù)算目標，科學細化、分解、落實，強化收入過程控制，密切跟蹤關(guān)注收入序時進度，確保稅收及時足額入庫。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出重點做到“三保”。圍繞公共財政建設(shè)目標，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力實現(xiàn)社會事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。一是按照“保工資發(fā)放、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)、保民生支出、保財源培植、債務(wù)化解”的要求，區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排資金，保障全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會穩(wěn)定，維護正常運轉(zhuǎn)。截至2024年12月，全鄉(xiāng)納入統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)人數(shù)58人，全年發(fā)放統(tǒng)發(fā)工資549.46萬元。二是將預(yù)算支出置于鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督之下，確保支出科學、合理、規(guī)范。三是認真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神和《龍陵縣嚴格落實過緊日子專項整治工作方案》精神，嚴格控制行政開支，努力降低行政成本，壓縮“人、車、會、接待”等支出，2024年支出“三公”經(jīng)費30.31萬元，較2023年38.16萬元減少7.85萬元，較上年減少20.57%，主要是公務(wù)接待支出減少。

（三）強化資金監(jiān)管，提升財政管理水平。一年來，鄉(xiāng)財政嚴格落實財政的監(jiān)督職能，加強財政資金特別是涉農(nóng)資金、銜接資金的監(jiān)管力度，逐步完善內(nèi)控制度建設(shè)，強化預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范財政資金的管理，繼續(xù)做好對鄉(xiāng)直單位、村賬鄉(xiāng)代管的財務(wù)工作監(jiān)管和指導(dǎo)，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度和“三重一大”管理機制，實行聯(lián)合簽字審批程序，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。一是加強財政資金績效管理，完善績效目標、績效跟蹤、績效評價與預(yù)算管理相結(jié)合的機制，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。二是按照上級文件精神，嚴格執(zhí)行上級相關(guān)規(guī)章制度，明確崗位職責，完善內(nèi)部管理制度，完善全過程財政監(jiān)督體系，加大監(jiān)督檢查力度，提高財務(wù)管理水平。三是提高財政專項資金使用效益，加大財政資金監(jiān)管力度，將所有財政資金納入監(jiān)管范圍，完善內(nèi)部監(jiān)管檢查機制，對資金實行事前、事中、事后全程化監(jiān)管，并定期進行自查自糾。四是防控政府債務(wù)風險。做好全鄉(xiāng)政府性債務(wù)監(jiān)控，摸清全鄉(xiāng)政府性債務(wù)動態(tài)，對債務(wù)管理工作，嚴格按照上級規(guī)定，督促政府細化償債計劃，落實債務(wù)預(yù)警機制，確保不出現(xiàn)債務(wù)違約，加強對隱性債務(wù)的清理監(jiān)管，確保不發(fā)生債務(wù)風險。

（四）落實邊民補助政策，夯實守邊固邊基礎(chǔ)。木城鄉(xiāng)根據(jù)上級政策并結(jié)合本鄉(xiāng)實際情況修改完善《龍陵縣木城鄉(xiāng)邊民補助實施細則（試行）》，確保程序嚴格、對象精準、按時發(fā)放。2024年邊民補助合計發(fā)放2181戶6682人1200.55萬元，其中一線抵邊自然村邊民1184戶3549人887.25萬元；抵邊行政村邊民997戶3133人313.3萬元。切實改善邊境地區(qū)民生、提高黨和政府的凝聚力、向心力，同時進一步鞏固了邊防、改善邊民生產(chǎn)生活條件，促進了邊境民族團結(jié)，使中央穩(wěn)邊固邊政策落到實處。

（五）加強黨風廉政建設(shè)，營造良好氛圍。在財政資金使用，惠民資金發(fā)放等方面，嚴格遵守黨的政治紀律，時刻牢記法律與紀律的“高壓線”，時刻把握公與私的“警戒線”，從源頭上遏制腐敗。并努力完成鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府和縣財政局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。積極參與鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的中心工作。一是認真貫徹落實鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府、鄉(xiāng)紀委關(guān)于黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的部署和要求，結(jié)合財政工作的實際，分析研究黨風廉政建設(shè)狀況，把黨風廉政建設(shè)工作與財政日常業(yè)務(wù)工作同安排、同檢查、同落實，將黨風廉政建設(shè)工作貫穿到財政具體工作中。二是帶頭做遵法、守法、用法的模范，嚴格執(zhí)行《會計法》《預(yù)算法》《政府采購法》等法律法規(guī)，嚴格依法行政、依法理財，嚴把財務(wù)審核報銷關(guān)，嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度。

各位代表！一年來木城鄉(xiāng)財政工作在鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預(yù)算執(zhí)行中的困難，齊心協(xié)力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務(wù)。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是收入持續(xù)增長乏力。我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對單一。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設(shè)稅、烤煙稅和香料煙稅。煙葉稅占總稅收收入的70%，烤煙產(chǎn)業(yè)面臨諸多困難和問題，稅基不穩(wěn)，導(dǎo)致增收乏力。二是由于縣級財政資金調(diào)度困難。鄉(xiāng)級剛性支出增長，保障壓力不斷增大，收支矛盾日益突出，每年形成新增資金缺口，保機構(gòu)運轉(zhuǎn)困難。這些問題將是今后一段時期鄉(xiāng)財政面臨的主要困難，對于這些困難和問題，我們將高度重視，采取有效措施，努力加以應(yīng)對和解決，針對以上問題希望各位代表提出更好的意見建議，使全鄉(xiāng)財政工作再上新臺階。

三、2025年財務(wù)收支計劃草案

2025年全鄉(xiāng)財務(wù)預(yù)算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，圍繞鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的戰(zhàn)略目標，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》，堅持量入為出、量力而行、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財務(wù)支出結(jié)構(gòu)，保重點、兼一般，從嚴控制一般預(yù)算支出特別是“三公”經(jīng)費支出；狠抓改革攻堅、突出創(chuàng)新驅(qū)動。

根據(jù)2025年經(jīng)濟社會發(fā)展目標和財務(wù)收支平衡原則，2025年鄉(xiāng)財務(wù)收支計劃指標編列如下：

（一）財務(wù)收入預(yù)算安排情況

2025年計劃完成一般公共預(yù)算收入1293.28萬元，其中：稅收收入440萬元（增值稅130萬元、資源稅10萬元、煙葉稅300萬元）。上級財政補助收入853.28萬元。

（二）財務(wù)支出預(yù)算安排情況

2025年計劃安排一般公共預(yù)算支出1293.28萬元。一般公共預(yù)算支出具體如下：

1.一般公共服務(wù)支出1038.57萬元。

2.國防支出0.5萬元。

3.公共安全支出9.5萬元。

4.文化旅游與傳媒支出0.12萬元。

5.社會保障和就業(yè)支出97.66萬元。

6.衛(wèi)生健康支出59.83萬元。

7.農(nóng)林水事務(wù)支出87.1萬元。

（三）全年財務(wù)收支預(yù)算平衡情況

2025年，木城鄉(xiāng)一般公共財務(wù)預(yù)算計劃收入1293.28萬元，計劃支出1293.28萬元，當年預(yù)算收支平衡。

四、2025年財政主要工作及措施

（一）攻堅克難，確保完成任務(wù)。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，確保兩煙和蔗糖產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中有增；二是繼續(xù)加強收入管控，保證財政收入及時足額入庫，做到應(yīng)收盡收；三是積極爭取上級資金，著力支持重點工程、重點項目建設(shè)，確保各項重大經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略決策順利實施；四是積極探索全鄉(xiāng)實體經(jīng)濟的發(fā)展之路，壯大鄉(xiāng)本級稅收基礎(chǔ)。

（二）精打細算，優(yōu)化支出管理。一是要按照“六保”“六穩(wěn)”的要求，細化部門預(yù)算，嚴格控制非生產(chǎn)性支出的增長；二是貫徹落實中央八項規(guī)定精神，堅持厲行節(jié)約原則，強化“三公”經(jīng)費管理，切實降低行政運行成本，壓縮一般性支出，真正把有限的資金用在刀刃上；三是牢固樹立過“緊日子”的思想，各項支出嚴格按預(yù)算安排和進度執(zhí)行，加強預(yù)算執(zhí)行情況分析，增強預(yù)算約束力。

（三）強化監(jiān)管，確保資金安全。一是認真貫徹落實《預(yù)算法》，牢固樹立依法理財、依法行政的理念，強化財政各項管理和監(jiān)督。加強項目支出預(yù)算編制，推進預(yù)算績效管理，堅持依法行政、依法理財，加大對預(yù)算支出特別是重點專項資金支出的跟蹤問效力度，落實財政資金績效評價制度，建立事前、事中、事后的監(jiān)督機制，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性；二是進一步規(guī)范財政資金使用申請、撥付、報賬程序，繼續(xù)落實我鄉(xiāng)財務(wù)管理制度和“三重一大”制度等，提高資金使用透明度；三是規(guī)范財政收支管理，加強村級財務(wù)監(jiān)督，著力深化“三資”監(jiān)管，不斷規(guī)范村級財務(wù)公開，維護農(nóng)村經(jīng)濟社會和諧穩(wěn)定；四是強化債務(wù)監(jiān)管。堅持量財辦事的原則，杜絕新增債務(wù)的產(chǎn)生，嚴防政府債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樨斦鶆?wù)而影響財政正常運轉(zhuǎn)現(xiàn)象的發(fā)生，并努力向上爭取資金，化解存量債務(wù)。

（四）強化服務(wù)，落實惠農(nóng)政策。一是繼續(xù)加大支農(nóng)力度，科學安排資金，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等方面支持力度，不斷改善農(nóng)村的生產(chǎn)、生活條件，不斷夯實鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)；二是繼續(xù)做好社會保障工作，加大對民生事業(yè)資金的投入，努力解決弱勢群體生產(chǎn)生活困難；三是繼續(xù)支持教育、衛(wèi)生、科技、文化等社會事業(yè)發(fā)展，逐步實現(xiàn)公共服務(wù)均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關(guān)的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。

各位代表！做好今年的財政工作，完成預(yù)定的目標任務(wù)，任務(wù)艱巨，責任重大，讓我們在鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的支持和監(jiān)督下，在全鄉(xiāng)人民共同努力下，主動作為，勇挑重擔，攻堅克難，為圓滿完成今年的目標任務(wù)而不懈奮斗。

以上報告，請予審查。

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