一、2022年地方財政預算執行情況

2022年，木城鄉財政緊圍繞統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作，全力支持做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務。把黨的二十大精神貫徹落實到學習和工作中，將之轉化為強大的精神動力，堅持科學理財、依法理財。全面服從服務于黨委、政府的中心工作，認真落實各項財政工作，按照木城鄉第十一屆人民代表大會第一次會議確定的各項目標任務開展工作，為全鄉經濟社會穩定發展提供了財力保障。

（一）財政預算收入執行情況

2022年我鄉完成一般公共預算收入7596萬元，完成年初預算6421萬元的118.29%，較2021年6134萬元增加23.83%。其中：

1.鄉本級稅收收入380萬元，完成年初預算數388萬元的97.94%。其中：增值稅110萬元，較去年129萬元減少14.72%；資源稅4萬元，較去年1萬元增加300%；煙葉稅266萬元，較去年258萬元增加3.1%。

2.上級補助收入7216萬元，其中一般性轉移支付補助收入667萬元，專項轉移支付補助收入6549萬元；

收入特點及欠收原因分析：我鄉屬于典型的農業鄉，無鄉鎮企業，發展滯后。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設稅、烤煙稅和香料煙稅。煙葉稅占總稅收收入的70%，但受雙控影響呈逐年減少趨勢，已無增長的可能，一旦木城煙區退出種植，對木城財政收入將是致命的打擊；蔗糖稅受種植面積減稅降稅政策影響，也在逐年減少；工程建設稅與當年下達項目的資金總量直接相關，可控性差。總體來說，木城鄉稅種單一、固定稅源少、收入不穩定，最終著力點還是要在發展烤煙、香料煙產業和本土企業上下功夫。

（二）財政預算支出執行情況

木城鄉2022年一般公共預算支出7657萬元、上解支出29萬元，較年初預算6781萬元增加12.01%。

1.一般公共服務支出854萬元，完成年初預算685萬元的124.67%。

2.公共安全支出5萬元，完成年初預算9萬元的55.55%。

3.科學技術支出2萬元，完成年初預算12萬元的16.66%。

4.文化體育與傳媒支出28萬元，完成年初預算30萬元的93.33%。

5.社會保障和就業支出1375萬元，完成年初預算1600萬元的85.93%。

6.衛生健康支出212萬元，完成年初預算262萬元的80.91%。

7.城鄉社區支出50萬元，完成年初預算245萬元的20.41%。

8.農林水事務支出4373萬元，完成年初預算2617萬元的167.09%。

9.交通運輸支出7萬元，完成年初預算數24萬元的29.16%。

10.住房保障支出18萬元，完成年初預算數41萬元的43.90%。

11.災害防治與應急管理支出39萬元，完成年初預算65萬元的60%。

12.節能環保支出604萬元，完成年初預算1130萬元的53.5%。

13.上解支出29萬元。

財政支出的主要特點：我鄉財政支出嚴格按照鄉人大決議執行，按“保工資、保運轉、保民生”的要求，主要用于疫情防控、工資發放、機構運轉、村級補助、農村公益事業以及上級下達項目工程建設等。

（三）財政收支平衡情況

2022年，木城鄉一般公共預算收入7596萬元，支出7596萬元，本年度收支平衡。

二、2022年全鄉財政工作回顧

（一）工作學習兩手齊抓。不斷促進財政工作取得新成效。一是積極組織全所職工學習習近平新時代中國特色社會主義思想和重要講話精神，切實把黨的二十大精神貫徹落實到學習和工作中，將之轉化為強大的精神動力，堅持科學理財、依法理財。；二是組織村級報賬員進行財務培訓，進一步提高財務管理水平，全面加強財務精細化、規范化管理，切實提升財務經辦人員業務水平和廉潔履職能力。三是結合財政工作實際，財政所職工積極參加省、市、縣財政部門組織的各類業務培訓，扎實推進財政工作邁上新臺階。

（二）精心組織財政收入。加大財政稅收工作力度，不斷壯大鄉財政實力。協助稅務部門采取多種形式加大各項稅收政策宣傳力度，根據年初鄉人代會確定的收入目標任務，加強與稅務部門溝通協調，認真分析稅源，做到應收盡收，足額收繳入庫。

（三）強化預算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預算支出時摸清家底、算清財力，收支計劃一一對應，確保預算平衡。在預算執行時，科學制定指標，嚴格按功能科目分類和經濟分類支出，確保與縣國庫科目、賬目一致。在公務出國、公車運行、公務接待“三公經費”支出上實現逐年下降的目標，2022年“三公經費”支出數為38.20萬元，較2021年39.20萬元下降2.61%。

（四）按時撥付惠民補貼。2022年財政所認真貫徹落實各項財政支農惠農政策。木城鄉財政所積極配合農業中心、林業站認真核實惠民惠農補貼基礎數據。經各村努力、農戶簽字認可，在網上按時上報農戶信息。核實2022年補助耕地地力保護補貼農戶2143戶，金額155.67萬元；實際種糧一次性補貼補貼2183戶，金額54.06萬元。各項惠農政策全部落到實處，充分調動了農民的積極性，對確保全鄉糧食安全發揮了重要的作用。

（五）精準發放邊民補助。制定《龍陵縣木城鄉2022年沿邊居民生活補助實施方案》，嚴格程序、認真核實、對象精準、按時發放，確保邊民補助發揮守邊固邊作用。2022年木城鄉邊民補助對象共計2177戶6874人，1230.4萬元。通過對負有巡邊、守邊、固邊、維護邊境安全和穩定義務、在邊境居住滿半年以上的邊境農村居民按標準發放邊民補助，達到了改善邊境地區民生、提高黨和政府的凝聚力、向心力以及促進邊境地區穩定的作用。同時進一步鞏固了邊防、改善邊民生產生活條件，促進了邊境民族團結，使中央穩邊固邊政策落到實處，達到守邊、強邊、固邊、穩邊的目的。

（六）嚴抓紀律作風建設。嚴格遵守《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》、《中國共產黨黨內監督條例》和《八項規定》等規章制度，時刻保持清醒認識，增強遵紀守法意識，提高拒腐防變能力。一是認真貫徹落實黨委、紀委關于黨風廉政建設和反腐敗工作的部署和要求，結合財政所工作的實際，分析研究財政所黨風廉政建設狀況，把黨風廉政建設工作與財政日常業務工作同安排、同檢查、同落實，將黨風廉政建設工作貫穿到財政所具體工作中。二是堅持執行中央八項規定，堅持有貪必肅、有腐必懲，示范引領黨員干部切實轉變作風、求真務實、埋頭苦干、服務群眾。帶頭做遵法、守法、用法的模范，嚴格執行《會計法》、《預算法》、《中華人民共和國政府采購法》等法律法規，嚴格依法行政、依法理財，嚴把財務審核報銷關，積極落實財政所的各項工作，嚴格執行內控制度。

各位代表！一年來木城鄉財政工作在鄉黨委政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預算執行中的困難，齊心協力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經濟持續穩定發展的步子不快、路子不多，財政收入基礎不穩固，缺乏新的稅收增長點；二是收支矛盾突出，“三保”支出增加，財政壓力日趨加大，本級財力無法負擔，尚需進一步爭取上級支持；三是鄉村兩級財務管理還有待進一步規范和完善；四是部分財政資金使用效益亟待提高，需進一步強化績效意識，做到支出必問效、無效必追責。針對以上存在的問題和困難，我們將在今后的工作中認真加以解決。

三、2023年地方財政預算草案

2023年全鄉財政預算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，圍繞鄉黨委的戰略目標，按照“六保”、“六穩”的總體要求，進一步調整優化財政支出結構，不斷加強財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，為建設富裕美麗新木城提供堅實的基礎保障。

根據2023年經濟社會發展目標和財政收支平衡原則，2023年鄉財政預算指標編列如下：

（一）財政收入預算安排情況

2023年計劃完成一般公共預算收入4698萬元，其中：本級財政稅收收入400萬元（增值稅118萬元、資源稅2萬元、煙葉稅280萬元）。上級財政補助收入4298萬元（一般性轉移支付收入707萬元，專項轉移支付收入3591萬元）。

（二）財政支出預算安排情況

2023年計劃安排一般公共預算支出4698萬元。一般公共預算支出具體如下：

1.一般公共服務支出905萬元。

2.國防支出1萬元。

3.公共安全支出3萬元。

4.文化旅游與傳媒支出28萬元。

5.社會保障和就業支出1383萬元。

6.衛生健康支出129萬元。

7.節能環保支出300萬元。

8.城區社區支出60萬元。

9.農林水支出1843萬元。

10.交通運輸支出10萬元。

11.災害防治及應急管理支出36萬元。

（三）全年財政收支預算平衡情況

2023年，木城鄉一般公共財政預算計劃收入4698萬元，計劃支出4698萬元，當年預算收支平衡。

四、凝心聚力、開源節流，確保2023年收支任務完成

當前木城鄉面臨稅源單一、稅基不穩、增收乏力、上級專項轉移支付力度不斷縮減的嚴峻形勢。回顧2022年，2023年我們將堅持更加積極的財政政策，充分發揮財政職能作用、推進依法理財、強化稅收征管，進一步優化支出結構，確保重點支出，圓滿完成鄉人民代表大會確定的財政工作目標任務，保持社會經濟持續、穩定、健康發展。

（一）保收，加快稅源培植。一是加大產業扶持力度，確保兩煙和蔗糖產業穩中有增；二是繼續加強收入管控，保證財政收入及時足額入庫，做到應收盡收；三是積極爭取上級資金，著力支持重點工程、重點項目建設，確保各項重大經濟發展戰略決策順利實施；四是積極探索全鄉實體經濟的發展之路，壯大鄉本級稅收基礎。

（二）控支，優化支出結構。一是要按照“六保”“六穩”的要求，細化部門預算，嚴格控制非生產性支出的增長；二是嚴格落實中央八項規定，進一步樹立節支也是增收的理念，進一步壓減一般性支出，嚴格執行接待、培訓、會議審批制度，確保“三公”經費零增長；三是加強預算執行分析，嚴格預算約束，提高財政資金使用效益；四是繼續做好鄉級債務清理化解工作，盤活存量資產，努力化解債務風險。

（三）嚴管，強化監管職能。一是堅持依法行政、依法理財，加大對預算支出特別是重點專項資金支出的跟蹤問效力度，落實財政資金績效評價制度，建立事前、事中、事后的監督機制，提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性；二是進一步規范財政資金使用申請、撥付、報賬程序，繼續落實鄉財政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規范財政收支管理，加強村級財務監督，著力深化“三資”監管，不斷規范村級財務公開，維護農村經濟社會和諧穩定。

（四）規范，推動改革創新。一是落實一體化系統改革，全省統一，方便管理和監控；二是壓實預算系統項目庫維護，做到項目成熟一個上一個，用資金必有預算項目，無預算則無資金，強化項目前期工作；三是推動綜合財報編制工作，按時間節點要求完成綜合財報編制準備工作。

（五）為民，積極服務三農。一是繼續加大支農力度，科學安排資金，加大對農村基礎設施建設、特色農業產業等方面支持力度，不斷改善農村的生產、生活條件，不斷夯實鄉村振興基礎;二是繼續做好社會保障工作，加大對民生事業資金的投入，努力解決弱勢群體生產生活困難；三是繼續支持教育、衛生、科技、文化等社會事業發展，逐步實現公共服務均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。