木城鄉(xiāng)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告

一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，在鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大監(jiān)督和縣財(cái)政局的關(guān)心指導(dǎo)下，緊緊圍繞疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)稅收形勢新變化，通過強(qiáng)化資金管理、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照鄉(xiāng)第十屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)開展工作，為全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展提供了財(cái)力保障。

（一）財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況

2020年我鄉(xiāng)完成一般公共預(yù)算收入6564萬元，完成初預(yù)算3372萬元的194.66%，較2019年1410萬元增加152.94%。其中：

1.鄉(xiāng)本級稅收收入360萬元，其中：股份制企業(yè)增值稅（主要為糖稅）18.96萬元，較去年16.30萬元增加16.32%；資源稅（征地費(fèi)）1.33萬元，上年無該項(xiàng)收入；改征增值稅（工程建設(shè)稅）48.57萬元，較去年68.99萬元減少29.59%；烤煙稅220.24萬元，較去年217.25萬元增加1.38%；香料煙稅70.90萬元，較去年51.04萬元增加38.91%。我鄉(xiāng)體制確定稅收基數(shù)為388萬元，完成體制基數(shù)的92.78%。

2.上級補(bǔ)助收入6204萬元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入608萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5596萬元；

收入特點(diǎn)及欠收原因分析：我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，無鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，發(fā)展滯后。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設(shè)稅、烤煙稅和香料煙稅。煙葉稅占總稅收收入的80.87%，但受雙控影響呈逐年減少趨勢，已無增長的可能，一旦木城煙區(qū)退出種植，對木城財(cái)政收入將是致命的打擊；蔗糖稅受種植面積減稅降稅政策影響，也在逐年減少；工程建設(shè)稅與當(dāng)年下達(dá)項(xiàng)目的資金總量直接相關(guān)，可控性差。總體來說，木城鄉(xiāng)稅種單一、固定稅源少、收入不穩(wěn)定，最終著力點(diǎn)還是要在發(fā)展烤煙、香料煙產(chǎn)業(yè)和本土企業(yè)上下功夫。

（二）財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況

木城鄉(xiāng)2020年一般公共預(yù)算支出6530萬元、上解支出34萬元，較年初預(yù)算3338萬元增加95.64%。

1.一般公共服務(wù)支出502萬元，完成年初預(yù)算602萬元的83.38%。

2.公共安全支出4萬元，年初無預(yù)算。

3.文化體育與傳媒支出20萬元，完成年初預(yù)算27萬元的74.07%。

4.社會(huì)保障和就業(yè)支出1282萬元，完成年初預(yù)算1505萬元的85.18%。

5.衛(wèi)生健康支出105萬元，完成年初預(yù)算57萬元的184.21%。

6.城鄉(xiāng)社區(qū)支出1248萬元，完成年初預(yù)算250萬元的499.20%。

7.農(nóng)林水事務(wù)支出2791萬元，完成年初預(yù)算506萬元的551.58%。

8.住房保障支出209萬元，年初無預(yù)算。

9.災(zāi)害防治與應(yīng)急管理支出35萬元，完成年初預(yù)算11萬元的318.18%。

10.其他支出334萬元，完成年初預(yù)算380萬元的87.89%。

11.上解支出34萬元，與年初預(yù)算數(shù)持平。

財(cái)政支出的主要特點(diǎn)：我鄉(xiāng)財(cái)政支出嚴(yán)格按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，按“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的要求，主要用于疫情防控、工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、村級補(bǔ)助、農(nóng)村公益事業(yè)、脫貧攻堅(jiān)工作以及上級下達(dá)項(xiàng)目工程建設(shè)等。

（三）財(cái)政收支平衡情況

2020年，木城鄉(xiāng)一般公共預(yù)算收入6564萬元，支出6564萬元，本年度收支平衡。

二、2020年全鄉(xiāng)財(cái)政工作回顧

一年來，鄉(xiāng)黨委政府帶領(lǐng)財(cái)稅部門克服稅種單一、財(cái)源不穩(wěn)定的困難，開源節(jié)流，一方面加強(qiáng)常規(guī)稅源管控、積極挖掘新稅源，另一方面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化資金管理，確保財(cái)政資金發(fā)揮效益。具體工作如下：

（一）精心組織財(cái)政收入。一是加大宣傳，提高全民的納稅意識，嚴(yán)控“跑、冒、滴、漏”等現(xiàn)象，嚴(yán)防稅收征管漏洞，做到鄉(xiāng)內(nèi)稅收應(yīng)收盡收，確保稅收及時(shí)足額入庫；二是密切關(guān)注收入進(jìn)度，加強(qiáng)收入分析，加大對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅種的稅源監(jiān)控；三是積極推進(jìn)中央減稅降費(fèi)新政，做好宣傳、搞好服務(wù)，確保政策落地，各涉稅主體受益。

（二）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)”的總要求，大力壓縮一般性支出，把有限的資金投入到脫貧攻堅(jiān)、疫情防控、集鎮(zhèn)建設(shè)、文教衛(wèi)生、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等民生保障支出中。2020年木城鄉(xiāng)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)基本支出798萬元，民生保障支出3109萬元。

（三）強(qiáng)化資金支出管理。2020年，全鄉(xiāng)共完成一般公共預(yù)算支出6530萬元，上解上級支出34萬元，涉及機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、疫情防控、交通、水利、扶貧、農(nóng)危改、環(huán)境保護(hù)、補(bǔ)助求助、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方方面面的支出。木城以財(cái)經(jīng)紀(jì)律為準(zhǔn)繩、以單位內(nèi)控制度為手段，強(qiáng)化用款審批手續(xù)，加強(qiáng)資金監(jiān)管，在上級部門的多次檢查巡查和自檢自查中，在資金管理方面未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。

（四）強(qiáng)化預(yù)算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預(yù)算支出時(shí)摸清家底、算清財(cái)力，收支計(jì)劃一一對應(yīng)，確保預(yù)算平衡。在預(yù)算執(zhí)行時(shí)，科學(xué)制定指標(biāo)，嚴(yán)格按功能科目分類和經(jīng)濟(jì)分類支出，確保與縣國庫科目、賬目一致。在公務(wù)出國、公車運(yùn)行、公務(wù)接待“三公經(jīng)費(fèi)”支出上實(shí)現(xiàn)逐年下降的目標(biāo)。2020年支出數(shù)為40.39萬元，較2019年41.48萬元下降2.6%。

（五）保障涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放。木城鄉(xiāng)財(cái)政以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，認(rèn)真貫徹落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策。全年通過農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)平臺發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼167.96萬元，通過銀行代發(fā)天然林停伐補(bǔ)助193.63萬元、護(hù)林員工資131.44萬元，極大地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)生活條件改善。

（六）嚴(yán)抓紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)。一是深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，不斷強(qiáng)化財(cái)政干部為人民服務(wù)的宗旨意識；二是深入開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)法規(guī)、政府采購等知識，不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退剑岣吖ぷ餍屎唾Y金使用效率；三是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)教育。黨風(fēng)廉政要求做到逢會(huì)必提，通過以身邊的案例警示干部職工，教育干部職工嚴(yán)格要求自己，算好人生“七筆賬”，做到自律、自警、自省，做到依法辦事，依法理財(cái)；四是進(jìn)一步完善“村財(cái)鄉(xiāng)管”的監(jiān)管工作。

2020年木城鄉(xiāng)財(cái)政工作在鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的大力支持下，在社會(huì)各界的鼎力配合下，努力克服預(yù)算執(zhí)行中的困難，齊心協(xié)力，積極工作，順利完成了年初確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的步子不快、路子不多，財(cái)政收入基礎(chǔ)不穩(wěn)固，缺乏新的稅收增長點(diǎn)；二是收支矛盾突出，隨著脫貧攻堅(jiān)工作的推進(jìn)，“三保”支出增加，財(cái)政壓力日趨加大。想做、要做的事情很多，本級財(cái)力無法負(fù)擔(dān)，尚需進(jìn)一步爭取上級支持；三是鄉(xiāng)村兩級財(cái)務(wù)管理還有待進(jìn)一步規(guī)范和完善；四是部分財(cái)政資金使用效益亟待提高，需進(jìn)一步強(qiáng)化績效意識，做到支出必問效、無效必追責(zé)；五是財(cái)政隊(duì)伍不穩(wěn)定，專業(yè)、專職人員不足。針對以上存在的問題和困難，我們將在2021年認(rèn)真加以解決。

三、2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）

2021年全鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作的總體思路是：全面貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和重要講話精神，圍繞鄉(xiāng)黨委的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“六保”（保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)）、“六穩(wěn)”（穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期）的總體要求，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不斷加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，提高財(cái)政資金使用效益，為建設(shè)富裕美麗新木城提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)保障。

根據(jù)2021年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和財(cái)政收支平衡原則，2021年鄉(xiāng)預(yù)算指標(biāo)編列如下：

（一）財(cái)政收入預(yù)算安排情況

2021年計(jì)劃完成一般公共預(yù)算收入2748萬元，其中：本級財(cái)政稅收收入388萬元（增值稅125萬元、煙葉稅263萬元）。上級財(cái)政補(bǔ)助收入2360萬元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付收入639萬元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1721萬元。

（二）財(cái)政支出預(yù)算安排情況

2021年計(jì)劃安排一般公共預(yù)算支出2748萬元，上解上級支出34萬元。一般公共預(yù)算支出具體如下：

1.一般公共服務(wù)支出547萬元。

2.文化旅游與傳媒支出23萬元。

3.社會(huì)保障和就業(yè)支出1128萬元。

4.衛(wèi)生健康支出53萬元。

5.城區(qū)社區(qū)支出546萬元。

6.農(nóng)林水支出416萬元。

7.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1萬元。

（三）全年財(cái)政收支預(yù)算平衡情況

2021年，木城鄉(xiāng)一般公共財(cái)政預(yù)算收入2748萬元，支出2748萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

四、凝心聚力、開源節(jié)流，確保2021年收支任務(wù)完成

2021年脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興銜接之年，我們要鞏固來之不易的脫貧攻堅(jiān)成果，同時(shí)要做好鄉(xiāng)村振興及疫情防控各項(xiàng)重點(diǎn)工作。當(dāng)前木城鄉(xiāng)面臨稅源單一、稅基不穩(wěn)、增收乏力、上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度不斷縮減的嚴(yán)峻形勢。回顧2020年，2021年我們將堅(jiān)持更加積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用、推進(jìn)依法理財(cái)、強(qiáng)化稅收征管，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出，圓滿完成鄉(xiāng)人民代表大會(huì)確定的財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，保持社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

（一）保收，加快稅源培植。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，確保兩煙和蔗糖產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中有增，肉牛產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目順利實(shí)施；二是繼續(xù)加強(qiáng)收入管控，保證財(cái)政收入及時(shí)足額入庫，做到應(yīng)收盡收；三是積極爭取上級資金，著力支持重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，確保各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略決策順利實(shí)施；四是積極探索全鄉(xiāng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展之路，壯大鄉(xiāng)本級稅收基礎(chǔ)。

（二）控支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是要按照“六保六穩(wěn)”的要求，細(xì)化部門預(yù)算，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出的增長；二是貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步樹立節(jié)支也是增收的理念，進(jìn)一步壓減一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行接待、培訓(xùn)、會(huì)議審批制度，確保“三公”經(jīng)費(fèi)零增長；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，嚴(yán)格預(yù)算約束，提高財(cái)政資金使用效益；四是繼續(xù)做好鄉(xiāng)級債務(wù)清理化解工作，盤活存量資產(chǎn)，努力化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在嚴(yán)格控制新增債務(wù)的同時(shí)，提前做好已通過財(cái)政渠道置換債務(wù)的還本付息工作安排。

（三）嚴(yán)管，強(qiáng)化監(jiān)管職能。一是堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，加大對預(yù)算支出特別是重點(diǎn)專項(xiàng)資金支出的跟蹤問效力度，落實(shí)財(cái)政資金績效評價(jià)制度，建立事前、事中、事后的監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性；二是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用申請、撥付、報(bào)賬程序，繼續(xù)落實(shí)鄉(xiāng)財(cái)政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規(guī)范財(cái)政收支管理，加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)監(jiān)督，著力深化“三資”監(jiān)管，不斷規(guī)范村級財(cái)務(wù)公開，維護(hù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

（四）規(guī)范，推動(dòng)改革創(chuàng)新。一是更換記賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)登記從保會(huì)通系統(tǒng)全部過渡到一體化系統(tǒng)，全省統(tǒng)一，方便管理和監(jiān)控；二是壓實(shí)預(yù)算系統(tǒng)項(xiàng)目庫維護(hù)，做到項(xiàng)目成熟一個(gè)上一個(gè)，用資金必有預(yù)算項(xiàng)目，無預(yù)算則無資金，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作；三是推動(dòng)綜合財(cái)報(bào)編制工作，實(shí)現(xiàn)全國一盤棋，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求完成2021年綜合財(cái)報(bào)編制和2022年綜合財(cái)報(bào)編制準(zhǔn)備工作。

（五）為民，積極服務(wù)三農(nóng)。一是繼續(xù)加大支農(nóng)力度，科學(xué)安排資金，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等方面支持力度，不斷改善農(nóng)村的生產(chǎn)、生活條件，不斷夯實(shí)鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ);二是繼續(xù)落實(shí)財(cái)政惠農(nóng)政策，推進(jìn)農(nóng)村各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼“一折通”發(fā)放工作；三是繼續(xù)做好社會(huì)保障工作，加大對民生事業(yè)資金的投入，努力解決弱勢群體生產(chǎn)生活困難；四是繼續(xù)支持教育、衛(wèi)生、科技、文化等社會(huì)事業(yè)發(fā)展，逐步實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化，切實(shí)解決與人民群眾生活密切相關(guān)的難點(diǎn)熱點(diǎn)問題，滿足廣大群眾的基本需求。