木城鄉2019年地方財政預算執行情況和2020年地方財政預算（草案）報告

一、2019年地方財政預算執行情況

2019年，在鄉黨委政府的正確領導下，在鄉人大監督和縣財政局的關心指導下，以脫貧攻堅為統領，主動適應經濟稅收形勢新變化，通過強化資金管理、優化支出結構，緊緊圍繞鄉第十屆人民代表大會第三次會議確定的各項目標任務開展工作，為全鄉經濟社會穩定發展提供了財力保障。

（一）財政預算收入執行情況

2019年我鄉完成一般公共預算收入1410萬元，完成初預算2568萬元的54.91%，較2018年3351萬元減少57.92%。其中：

1.鄉本級稅收收入355萬元，其中：

股份制企業增值稅（主要為糖稅）16.3萬元，較去年29.66萬元減少45.04%；

改征增值稅（工程建設稅）68.99萬元，較去年116.68萬元減少40.87%；

房產稅1.42萬元，去年無此項收入；

烤煙稅217.25萬元，較去年216.71萬元增加0.25%；

香料煙稅51.04萬元，較去年21.95萬元增加132.53%。

我鄉體制確定稅收基數為388萬元，完成體制基數的91.42%。

2.上級補助收入1055萬元，其中一般性轉移支付補助收入657萬元，專項轉移支付補助收入398萬元；

收入特點及欠收原因分析：我鄉屬于典型的農業鄉，無鄉鎮企業，發展滯后。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設稅、烤煙稅和香料煙稅。烤煙稅占總收入的61.2%，但受雙控影響呈逐年減少趨勢，已無增長的可能，一旦木城煙區退出種植，對木城財政收入將是致命的打擊；蔗糖稅受種植面積減稅降稅政策影響，也在逐年減少；工程建設稅與當年下達項目的資金總量直接相關，可控性差。總體來說，木城鄉稅種單一、固定稅源少、收入不穩定，最終著力點還是要在發展香料煙和本土企業上下功夫。

（二）財政預算支出執行情況

木城鄉2019年一般公共預算支出1376萬元、上解支出34萬元，較年初預算2568萬元減少45.09%。支出大幅縮減原因：一是2019年上級專款基本都以扶貧資金的形式下達到各部門，未直接下達到鄉鎮，鄉級專款支出僅為398萬元，較預算1499萬元減少73.45%；二是因縣國庫運轉困難，2019年人員經費未全部兌付，如小組干部補貼、在職人員下半年鄉鎮補貼、下半年績效獎勵等約120萬元；三是部分工作經費下達后因國庫運轉困難結轉下年，未形成支出。

1.一般公共服務支出636萬元，較年初預算545萬元增加16.7%。賬面數雖然增加，但實際支出減少，原因為：一是烏木寨光坡烤房支出40萬元為上級專款，不在預算范圍；二是因系統原因，2019年1月份工資全部從本科目支出，較預算多20萬元。三是村干部工資119萬元預算時從農林水科目支出，后調整從本科目支出。如考慮這三方面原因，則一般公共服務支出為457萬元。

2.文化體育與傳媒支出34萬元，較年初預算30萬元增加13.33%，主要增加原因是爭取到上級專款免費文化開放經費5萬元，闊時節經費8萬元。

3.社會保障和就業支出106萬元，較年初預算926萬元減少88.55%，主要減少原因是2019年沿邊居民補助資金829.965萬元未形成支出。

4.衛生健康支出53萬元，較年初預算50萬元增加6%，主要增加原因是生育保險費率提高及人員增加。

5.城鄉社區支出137萬元，較年初預算40萬元增加242.5%，主要增加原因是使用邊貿市場土地款108萬元用于償還邊貿市場建設債務。

6.農林水事務支出204萬元，較年初預算數975萬元減少79.08%，主要減少原因：一是預計的上級專款700萬元未下達到鄉鎮，而是下達到了縣級部門再轉撥鄉鎮；二是小組干部工資40萬元未兌付；三是村干部工資119萬元調整從一般公共服務科目支出。

7.災害防治與應急管理支出1萬元，與年初預算數相等。

8.其他支出205萬元，年初預算0萬元，此支出為2019年興邊富民工程項目專款支出。

9.上解支出34萬元，此支出為債券利息支出。

財政支出的主要特點：我鄉財政支出嚴格按照鄉人大決議執行，按“保工資、保運轉、保民生”的要求，主要用于工資發放、機構運轉、村級補助、農村公益事業、扶貧攻堅工作以及上級下達項目工程建設等。

同時，為化解存量債務，通過債券置換的方式籌資還本，2019年置換3.6萬元用于易地搬遷農戶建房補助，目前已累計置換925.6萬元，該資金以后年度中每年支出利息34萬元。到期后的還本支出均需納入年度預算，按木城現有財力無法承受，要加以重視、提前謀劃。

（三）財政收支平衡情況

2019年，木城鄉一般公共預算收入1410萬元，支出1410萬元，本年度收支平衡。

二、2019年全鄉財政工作回顧

一年來，鄉黨委政府帶領財稅部門克服稅種單一、財源不穩定的困難，開源節流，一方面加強常規稅源管控、積極挖掘新稅源，另一方面優化支出結構、強化資金管理，確保財政資金發揮效益。具體工作如下：

（一）精心組織財政收入。一是加大宣傳，提高全民的納稅意識，嚴控“跑、冒、滴、漏”等現象，嚴防稅收征管漏洞，做到鄉內稅收應收盡收，確保稅收及時足額入庫；二是密切關注收入進度，加強收入分析，加大對重點行業、重點稅種的稅源監控；三是積極推進中央減稅降費新政，做好宣傳、搞好服務，確保政策落地，各涉稅主體受益。

（二）優化財政支出結構。按照“保工資、保運轉、保民生、保穩定、保重點”的總要求，大力壓縮一般性支出，把有限的資金投入到脫貧攻堅、集鎮建設、文教衛生、產業發展等保民生支出中。2019年木城鄉保工資、保運轉基本支出977萬元，占總支出的69.3%，保民生支出399萬元，占總支出的28.3%。

（三）強化資金支出管理。2019年，全鄉共完成一般公共預算支出1376萬元，上解上級支出34萬元，其他資金支出4968.26萬元（其中扶貧項目資金1205.86萬元），涉及機構運轉、交通、水利、扶貧、易地搬遷、農危改、環境保護、補助求助、產業發展等方方面面的支出。木城以財經紀律為準繩、以單位內控制度為手段，強化用款審批手續，加強資金監管，在上級部門的多次檢查巡查和自檢自查中，在資金管理方面未發現違規違紀問題。

（四）強化預算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預算支出時摸清家底、算清財力，收支計劃一一對應，確保預算平衡。在預算執行時，科學制定指標，嚴格按功能科目分類和經濟分類支出，確保與縣國庫科目、賬目一致。在公務出國、公車運行、公務接待“三公經費”支出上實現逐年下降的目標。2019年支出數為41.48萬元，較2018年42.78萬元下降3%。

（五）保障涉農補貼發放。木城鄉財政以服務“三農”為宗旨，認真貫徹落實惠農補貼政策。全年通過農民補貼網絡信息系統平臺發放耕地地力保護補貼164.11萬元，通過銀行代發天然林停伐補助193.63萬元、生態公益林補助18.1萬元、護林員工資96.31萬元、退耕還草項目補助56.92萬元，極大地促進了產業發展和農民生產生活條件改善。

（六）嚴抓紀律作風建設。一是扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，深入學習《中國共產黨章程》、十九大、黨的十九屆四中全會精神和習近平總書記系列重要講話，不斷強化財政干部為人民服務的宗旨意識；二是深入開展業務培訓。組織財務人員認真學習財會法規、政府采購等知識，不斷提高依法理財的能力和水平，提高工作效率和資金使用效率；三是加強黨風廉政建設教育。黨風廉政要求做到逢會必提，通過以身邊的案例警示干部職工，教育干部職工嚴格要求自己，算好人生“七筆賬”，做到自律、自警、自省，做到依法辦事，依法理財；四是進一步完善“村財鄉管”的監管工作，完成村組財務培訓兩次。

各位代表！2019年木城鄉財政工作在鄉黨委政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預算執行中的困難，齊心協力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經濟持續穩定發展的步子不快、路子不多，財政收入基礎不穩固，缺乏新的稅收增長點；二是收支矛盾突出，隨著脫貧攻堅工作的推進，“三保”支出增加，財政壓力日趨加大。想做、要做的事情很多，本級財力無法負擔，尚需進一步爭取上級支持；三是鄉村兩級財務管理還有待進一步規范和完善；四是部分財政資金使用效益亟待提高，需進一步強化績效意識，做到支出必問效、無效必追責；五是財政隊伍不穩定，專業、專職人員不足。針對以上存在的問題和困難，我們將在2020年認真加以解決。

三、2020年地方財政預算（草案）

2020年全鄉財政預算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹黨的十九大、中央經濟工作會議及習近平總書記系列重要講話精神，圍繞鄉黨委的戰略目標，按照“六保”（保居民就業、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業鏈供應鏈穩定、保基層運轉）、“六穩”（穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期）的總體要求，進一步調整優化財政支出結構，不斷加強財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，為建設富裕美麗新木城提供堅實的基礎保障。

根據2020年經濟社會發展目標和財政收支平衡原則，2020年鄉預算指標編列如下：

（一）財政收入預算安排情況

2020年計劃完成一般公共預算收入3372萬元，其中：本級財政稅收收入360萬元（增值稅90萬元、煙葉稅270萬元）。上級財政補助收入3012萬元，其中一般性轉移支付收入846萬元（上級體制補助收入5萬元、固定數額補助654萬元、均衡性轉移支付收入187萬元）；專項轉移支付收入2166萬元。

（二）財政支出預算安排情況

2020年計劃安排一般公共預算支出3338萬元，上解上級支出（債券利息）34萬元。一般公共預算支出具體如下：

1.基本支出1172萬元，其中人員工資（保工資類）支出1021萬元，公用經費（保運轉類）支出151萬元。

2.項目（保民生類）支出2166萬元。

（三）全年財政收支預算平衡情況

2020年，木城鄉一般公共財政預算收入3372萬元，支出3372萬元，當年預算收支平衡。

四、凝心聚力、開源節流，確保2020年收支任務完成

一方面2020年是脫貧攻堅收官之年，用于確保貧困群眾的持續增收和“兩不愁三保障”補短板方面的支出依然龐大；2020年又是鄉村振興戰略的布局之年，各類規劃、方案的編制必不可少，前期費用等支出將遠超往年。另一方面木城鄉又面臨稅源單一、稅基不穩、增收乏力、上級專項轉移支付力度不斷縮減的嚴峻形勢，一增一減凸顯出了2020年木城財政的困難情況。

有困難才有動力。2020年，我們將繼續堅持積極的財政政策，充分發揮財政職能作用、推進依法理財、強化稅收征管，進一步優化支出結構，確保重點支出，圓滿完成鄉人民代表大會確定的財政工作目標任務，保持社會經濟持續、穩定、健康發展。

（一）保收，加快稅源培植。一是加大產業扶持力度，確保兩煙和蔗糖產業穩中有增，肉牛產業項目順利實施；二是繼續加強收入管控，保證財政收入及時足額入庫，做到應收盡收；三是積極爭取上級資金，著力支持重點工程、重點項目建設，確保各項重大經濟發展戰略決策順利實施；四是積極探索全鄉實體經濟的發展之路，壯大鄉本級稅收基礎。

（二）控支，優化支出結構。一是要按照“六保六穩”的要求，細化部門預算，嚴格控制非生產性支出的增長；二是貫徹落實中央八項規定，進一步樹立節支也是增收的理念，進一步壓減一般性支出，嚴格執行接待、培訓、會議審批制度，確保“三公”經費零增長；三是加強預算執行分析，嚴格預算約束，提高財政資金使用效益；四是繼續做好鄉級債務清理化解工作，盤活存量資產，努力化解債務風險，在嚴格控制新增債務的同時，提前做好已通過財政渠道置換債務的還本付息工作安排。

（三）嚴管，強化監管職能。一是堅持依法行政、依法理財，加大對預算支出特別是重點專項資金支出的跟蹤問效力度，落實財政資金績效評價制度，建立事前、事中、事后的監督機制，提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性；二是進一步規范財政資金使用申請、撥付、報賬程序，繼續落實鄉財政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規范財政收支管理，加強村級財務監督，著力深化“三資”監管，不斷規范村級財務公開，維護農村經濟社會和諧穩定。

（四）規范，推動改革創新。一是更換記賬系統，實現賬務登記從保會通系統全部過渡到一體化系統，全省統一，方便管理和監控；二是壓實預算系統項目庫維護，做到項目成熟一個上一個，用資金必有預算項目，無預算則無資金，強化項目前期工作；三是推動綜合財報編制工作，實現全國一盤棋，按時間節點要求完成2019年綜合財報編制和2020年綜合財報編制準備工作。

（五）為民，積極服務三農。一是繼續加大支農力度，科學安排資金，加大對農村基礎設施建設、特色農業產業等方面支持力度，不斷改善農村的生產、生活條件，不斷夯實鄉村振興基礎;二是繼續落實財政惠農政策，推進農村各項惠農補貼“一折通”發放工作；三是繼續做好社會保障工作，加大對民生事業資金的投入，努力解決弱勢群體生產生活困難；四是繼續支持教育、衛生、科技、文化等社會事業發展，逐步實現公共服務均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。