木城鄉2018年地方財政預算執行情況和2019年地方財政預算（草案）報告

一、2018年地方財政預算執行情況

2018年，在鄉黨委政府的正確領導下，在鄉人大監督和縣財政局的關心指導下，以脫貧攻堅為統領，緊緊圍繞經濟社會發展總體目標和縣財政局的工作部署，結合木城實際，主動適應經濟稅收形勢新變化、一心一意謀發展、千方百計挖收入，通過積極推進財政改革、強化資金管理、優化支出結構，圓滿完成鄉第十屆人民代表大會第二次會議確定的各項目標任務，為全鄉經濟社會穩定發展提供了財力保障。

（一）財政預算收入執行情況

2018年我鄉財政總收入3407萬元，超預算2069萬元64.67%，較上年2152萬元增加58.32%。其中：

1.一般公共預算收入2711萬元，主要收入構成如下：

（1）鄉本級稅收收入390萬元，其中：股份制企業增值稅29.66萬元（蔗糖稅），改征增值稅116.68萬元（工程建設稅），煙葉稅243.66萬元。我鄉體制確定稅收基數為388萬元，2018年實際完成390萬元，超基數0.5%；

（2）上級補助收入2321萬元，其中一般性轉移支付補助收入605萬元，專項轉移支付補助收入1716萬元；

2.債務轉貸收入640萬元。

3.上級補助政府性基金預算收入56萬元。

收入的主要特點：我鄉屬于典型的農業鄉，無鄉鎮企業，發展滯后。主要稅收依靠三塊：蔗糖稅、工程建設稅和煙葉稅，其中蔗糖稅和煙葉稅受市場、氣候、產量（質量）、政策調控影響較大，工程建設稅與當年下達項目的資金總量直接相關?？傮w來說，木城鄉稅種單一、固定稅源少、收入不穩定。

（二）財政預算支出執行情況

木城鄉2018年財政總支出3407萬元，主要包括一般公共預算支出、政府性基金支出和債務還本支出。

1.木城鄉2018年，一般公共預算支出2711萬元，較年初預算數2069萬元相比增加31.04%。其中：

（1）一般公共服務支出604萬元，較年初預算數630萬元減少4.13%，減少原因是行政單位提高獎勵性績效部分未兌現。

（2）教育支出0元，較年初預算10萬元減少100%，減少原因是教育支出使用其他資金，未使用預算內資金。

（3）文化體育與傳媒支出77萬元，較年初預算26萬元增加196.15%，增加原因是爭取到文化項目兩個，共計51萬元。

（4）社會保障和就業支出896萬元，較年初預算368萬元增加143.48%，增加原因是2018年沿邊居民補助提標。

（5）城鄉社區支出171萬元，較年初預算28萬元增加407.14%，增加原因是爭取到兩批轉移支付項目共計142萬元。

（6）農林水事務支出928萬元，較年初預算數571萬元增加62.52%，增加原因是上級下達專款增加。

（7）國土資源氣象等事務支出1萬元，與年初預算數相等。

（8）債券付息支出34萬元，與年初預算數相等。

（9）其他支出0萬元，較年初預算400萬元減少100%，主要是2018年興邊富民工程投資減少。

（10）體制上解支出1萬元，與年初預算數相等。

2.木城鄉2018年基金預算支出56萬元，較年初預算數增加100%。

3.債務還本支出（邊貿市場）640萬元。

財政支出的主要特點：隨著縣鄉財政體制改革的不斷推進，我鄉財政支出認真按照鄉人大決議執行，按“保工資、保運轉、保民生”的要求，主要用于工資發放、機構運轉、村級補助、農村公益事業、扶貧攻堅工作以及上級下達項目工程建設等。

同時，為化解存量債務，通過債轉貸置換的方式籌資還本，目前已累計置換922萬元。該資金以后年度中每年支出利息34萬元和并到期后的還本支出均需納入年度預算，按木城現有財力無法承受，要加以重視、提前謀劃。

（三）財政收支平衡情況

2018年，木城鄉一般公共預算收入2711萬元，支出2711萬元，本年度收支平衡。

債務轉貸收入640萬元，存量債務還本支出640萬元，收支平衡。

政府性基金收入56萬元，支出56萬元，本年度收支平衡。

二、2018年全鄉財政工作回顧

一年來，鄉黨委政府帶領財稅部門克服稅種單一、財源不穩定的困難，加強長規稅源管控、積極挖掘新稅源，優化支出結構，做到開源節流，圓滿完成收支任務，各項工作成績明顯。具體工作如下：

（一）強化財政收入監管。牢牢把握經濟穩步發展的有利條件，培植財源，加強征管，挖掘增收潛力，年初任務圓滿完成。一是加大宣傳力度，大力宣傳各種稅收政策，提高全民的納稅意識，嚴控“跑、冒、滴、漏”等現象，嚴防稅收征管漏洞，做到鄉內稅收應收盡收，確保稅收及時足額入庫；二是密切關注收入進度，加強收入分析，加大對重點行業、重點稅種的稅源監控；三是財政支出結構不斷優化。在“保工資、保運轉、保民生、保穩定、保重點”的前提下，大力壓縮一般性支出，把有限的資金投入到“脫貧攻堅”、集鎮建設、文教衛生和基礎設施建設中。

（二）強化預算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預算支出時摸清家底、算清財力，收支計劃一一對應，確保預算平衡。在預算執行時，科學制定指標，嚴格按功能科目分類和經濟分類支出，確保與縣國庫科目、賬目一致。

（三）強化各類資金監管。2018年，全鄉共完成預算內資金收支3407萬元，項目支出4004萬元，其他支出1692萬元，涉及機構運轉、交通、水利、扶貧、易地搬遷、農危改、環境保護、產業發展等方方面面的支出。木城以財經紀律為準繩、以單位內控制度為手段，強化用款審批手續，加強資金監管，在上級部門的多次檢查巡查中，在資金管理方面未發現違規違紀問題。

（四）保障涉農補貼發放。木城鄉財政以服務“三農”為宗旨，認真貫徹落實惠農補貼政策。全年通過農民補貼網絡信息系統平臺發放耕地地力保護補貼154.6萬元、草原補貼累計26.01萬元，極大的促進了農業產業發展和農民生產生活條件改善。

（五）穩步推進財政改革。一是深入推進預算管理改革。全面推進部門預決算公開、“三公經費”公開等方面改革，完善財政一體化核算，提高了資金監管的及時性和準確性，預算執行管理得到進一步強化，鄉財政建設和管理能力得到了進一步加強；二是做好厲行節約和行政成本控制工作。嚴格控制“三公經費”和一般性公用經費支出，嚴格按中央要求控制因公出國（境）、公務用車管理、公務接待等費用的支出，實現“三公經費”零增長；三是進一步清理甄別政府性債務，規范債務管理工作；四是進一步完善“村財鄉管”的監管工作，完成村組財務培訓兩次。

（六）嚴抓紀律作風建設。一是扎實開展“兩學一做”學習教育，深入學習《中國共產黨章程》、黨的十九大精神和習近平總書記系列重要講話，不斷強化財政干部為人民服務的宗旨意識；二是深入開展業務培訓。組織財務人員認真學習財會法規、政府采購等知識，不斷提高依法理財的能力和水平，提高工作效率和資金使用效率；三是加強黨風廉政建設教育。黨風廉政要求做到逢會必提，通過以身邊的案例警示干部職工，教育干部職工嚴格要求自己，算好人生“七筆賬”，做到自律、自警、自省，做到依法辦事，依法管財。

各位代表！2018年木城鄉財政工作在鄉黨委政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預算執行中的困難，齊心協力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經濟持續穩定發展的步子不快，財政增收基礎不穩固，缺乏新的稅收增長點；二是財政支出管理水平有待提高，工資支出、脫貧攻堅工作等都要投入大量資金，財政壓力日趨加大；三是鄉村兩級財務管理還有待進一步規范和完善；四是部分財政資金使用效益亟待提高，需進一步強化績效意識；五是財政收支矛盾仍較尖銳，財政管理任務長期艱巨；六是財政隊伍不穩定，專業、專職人員不足。針對以上存在的問題和困難，我們將站在講政治、守紀律、顧大局的高度，在2019年認真加以解決。

三、2019年地方財政預算（草案）

2019年全鄉財政預算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹黨的十九大精神及習近平總書記系列重要講話精神，圍繞鄉黨委的戰略目標，堅持“全面完整、量入為出、收支平衡”、的原則，“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的思路，以“實事求是、積極穩妥、統籌兼顧、突出重點、有保有壓”為指針，進一步調整優化財政支出結構，著力推進基本公共服務均等化，不斷加強財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，為建設富裕美麗新木城提供堅實的基礎保障。

根據2019年經濟社會發展目標和財政收支平衡原則，2019年鄉預算指標編列如下：

（一）財政收入預算安排情況

2019年計劃完成一般公共預算收入2568萬元，其中：本級財政稅收收入390萬元（國內增值稅30萬元、改征增值稅120萬元、煙葉稅240萬元）。上級財政補助收入2178萬元，其中一般性轉移支付收入679萬元（上級體制補助收入5萬元、固定數額補助505萬元、均衡性轉移支付收入169萬元）；專項轉移支付收入1499萬元。

（二）財政支出預算安排情況

2019年計劃安排一般公共財政預算支出2568萬元。

1.基本支出1068萬元，按經濟科目分類分別為工資福利支出791萬元，商品和服務支出214萬元，對個人和家庭補助45萬元，社會福利和救助18萬元。按支出大項分為人員支出925萬元，公用經費支出143萬元。

2.收入超基數上解支出1萬元。

3.項目支出1499萬元。

（三）全年財政收支預算平衡情況

2019年，一般公共財政預算收入2568萬元，支出2568萬元，當年預算收支平衡。

四、直面困難，開源節流，確保完成預算收支任務

2019年是龍陵縣脫貧摘帽后第一年，木城鄉將面臨稅源單一、增收乏力、上級專項轉移支付力度不斷縮減的困難。我們將繼續堅持積極的財政政策，充分發揮財政職能作用、努力改革創新、推進依法理財、強化稅收征管，進一步優化支出結構，確保重點支出，圓滿完成鄉人民代表大會確定的財政工作目標任務，保持社會經濟持續、穩定、健康發展。

（一）積極組織財政收入。加快財源建設步伐，繼續鞏固好現有財源，大力拓展財政增收渠道。一是加大產業扶持力度，確保兩煙和蔗糖產業穩中有增；二是繼續加強收入管控，加強財稅之間的溝通與協調，保證財政收入及時足額入庫，做到應收盡收；三是做好上級資金的爭取工作，做到專款專用，確保資金用在刀刃上；四是圍繞全鄉發展戰略，著力支持重點工程、重點項目建設，確保各項重大經濟發展戰略決策順利實施；五是繼續推進農業和農村經濟結構的調整，著力在資金、技術、人才等方面支持農業產業化發展，以實現農民增收、財政增長的目標；六是積極探索全鄉實體經濟的發展之路，壯大鄉本級稅收支撐基礎。

（二）提升科學理財水平。一是要堅持依法治稅，抓好重點稅源和重點項目監控，確保稅收的及時足額入庫，保證全年財政收入任務的完成；二是要按照“保工資、保運轉、保民生”的要求，細化部門預算，嚴格控制非生產性支出的增長；三是貫徹落實中央八項規定，進一步樹立節支也是增收的理念，進一步壓減一般性支出，嚴格執行接待、培訓、會議審批制度，確保“三公”經費零增長；四是加強預算執行的分析，嚴格預算約束，建立健全財政資金使用的追蹤問效機制，促進資金使用效益的提高；五是繼續做好鄉級債務清理化解工作，盤活存量資產，努力化解債務風險，促進財政經濟步入良性循環的軌道。在嚴格控制新增債務的同時，提前做好已通過財政渠道置換債務的還本付息工作安排。

（三）積極服務“三農”工作。一是繼續加大支農力度?？茖W安排資金，加大對農村基礎設施建設、特色農業產業等方面支持力度，真正使財政資金投入向農業農村農民傾斜，不斷改善農村的生產、生活條件，不斷夯實鄉村振興基礎;二是繼續落實好財政惠農政策。積極推進農村各項惠農補貼“一折通”發放，積極做好農村公益事業“一事一議”財政獎補等工作;三是繼續做好社會保障工作。加大對民生事業資金的投入，努力解決弱勢群體生產生活困難，不斷提高財政的保障能力；四是努力支持教育、衛生、科技、文化等社會事業發展，逐步實現公共服務均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。

（四）加強監督管理工作。一是堅持依法行政、依法理財。按照新修訂的《中華人民共和國預算法》要求，認真貫徹財經法紀法規，加大對預算支出特別是重點專項資金支出的跟蹤問效力度，建立事前、事中、事后的監督機制，有效提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性；二是創新資金使用機制，進一步規范財政資金使用申請、撥付、報賬程序，實施鄉財政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規范財政收支管理，加強村級財務監督，著力深化“三資”監管，不斷規范村級財務公開，維護農村經濟社會和諧穩定。

（五）以作風建設為主要抓手，抓好部門自身建設。一是認真抓好制度的執行，真正在務求實效上下功夫，努力形成靠制度管人管權管事的良好格局；二是抓好作風建設，堅定理想信念，堅持務實高效，做文明辦公、規范服務、愛崗敬業、淡泊名利的模范，全面提升財政部門服務發展、服務社會、服務基層、服務群眾的能力；三是抓好廉政建設，把思想教育與制度建設相結合，筑牢拒腐防變的思想道德防線，努力做到政治堅定、業務精通、紀律嚴明、勤政廉政；四是抓好隊伍建設，充實人員，管好家、理好財，高質量完成來年財政工作。

做好今年的財政工作，完成預定的目標任務，任務艱巨，責任重大，讓我們在鄉黨委政府的正確領導下，在鄉人大的支持和監督下，在全鄉人民共同努力下，主動作為，勇挑重擔，克難奮進，為圓滿完成今年的目標任務而不懈奮斗。

附：1.木城鄉2019年地方政府預算人大批復

2.木城鄉2019年地方政府預算公開表