2017年我鄉(xiāng)在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級財稅主管部門的指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊圍繞農(nóng)民增收、財政增長的目標(biāo)開展工作，財政經(jīng)濟(jì)機(jī)制運行平穩(wěn)，預(yù)算支出得到有效控制，政府機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)正常，人員經(jīng)費得到了保障，預(yù)算執(zhí)行實現(xiàn)了穩(wěn)中求進(jìn)的總體要求。經(jīng)過全鄉(xiāng)各族人民群眾和廣大干部職工的共同努力，今年全鄉(xiāng)財政預(yù)算執(zhí)行情況良好，收支決算工作圓滿完成

一、收入完成情況

17年我鄉(xiāng)財政總收入2152萬元，其中：一般公共預(yù)算收入390萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入467萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1239萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金56萬元。政府性基金預(yù)算收入6萬元。鄉(xiāng)本級稅收收入390萬元，其中：⑴增值稅172萬元，比年初預(yù)算158萬元增加14萬元，增加8.86%，其中；股份制企業(yè)增值37萬元，主要為食糖增值稅，改征增值稅135萬元，主要為交通運輸業(yè)和其他增值稅。增加原因為改征增值稅實際完成數(shù)增加，主要由于當(dāng)年交通運輸業(yè)影響減少。（2）煙葉稅218萬元，來源于烤煙產(chǎn)業(yè)，比年初預(yù)算231萬元減少13萬元，減少5.63%，主要原因為年初預(yù)算烤煙產(chǎn)量、質(zhì)量和單價以去年為標(biāo)準(zhǔn)，但實際今年考煙產(chǎn)量、質(zhì)量單價都比去年有所降低。2017年我鄉(xiāng)年初預(yù)算稅收為390萬元，體制確定稅收基數(shù)是388萬元，然而實際稅收收入完成390萬元，超考核基數(shù)收入2萬元。

收入的主要特點：一是由于我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展滯后。二是建筑安裝工程建設(shè)等稅收入波動較大，主要依靠本年下達(dá)項目的資金量。三是實行農(nóng)村稅費改革后，取消了除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅及免征農(nóng)業(yè)稅。四是行政事業(yè)性收費逐步減少。總之，稅種單一，固定稅源少，收入不穩(wěn)定，從各稅種完成情況看，各種稅源征收基數(shù)相對波動較大，特別煙葉稅受季節(jié)氣候的影響，產(chǎn)量和質(zhì)量都不穩(wěn)定，及烤煙政策性變化較大，每年實際征收情況不穩(wěn)定。

二、支出完成情況

今年我鄉(xiāng)財政總支出2152萬元，其中：一般預(yù)算支出2152萬元，對于一般預(yù)算支出2152萬元，與年初預(yù)算數(shù)2061萬元相比增加91萬元，增幅為4.42%。其中：（1）一般公共服務(wù)支出639萬元，與年初預(yù)算數(shù)472萬元相比增167萬元，增幅為35.38%，增加的原因主要是調(diào)資增加、專項補(bǔ)助資金下達(dá)等。（2）城鄉(xiāng)社區(qū)支出275萬元，與年初預(yù)算22萬相比增加了253萬元，增幅為1150%，增加主要原因是城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施支出比例增大。（3）社會保障和就業(yè)支出331萬元，與年初預(yù)算346萬相比減少了15萬元，減少4.34%。（4）農(nóng)林水事務(wù)支出410萬元，與年初預(yù)算數(shù)697萬元相比，減少了287萬元，減少41.18%。（5）其他支出171萬元，與年初預(yù)算500萬元相比減少329萬元，減少65.8%。（6）國防支出0萬元，年初無預(yù)算。（7）公共安全支出0萬元，年初無預(yù)算。（8）醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出0萬元，年初無預(yù)算。（9）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元，年初無預(yù)算。

政府性基金預(yù)算支出6萬元。

財政支出的主要特點：隨著農(nóng)村稅費改革的全面深入開展，縣鄉(xiāng)財政體制改革、農(nóng)村義務(wù)教育體制改革等的整體推進(jìn)，我鄉(xiāng)的財政支出認(rèn)真按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，主要是工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)、村級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、農(nóng)村公益事業(yè)、村級一事一議及興邊富民工程建設(shè)等。

三、收支平衡情況

2017年我鄉(xiāng)財政總收入完成2152萬元，其中：一般公共預(yù)算收入為390萬元，上級補(bǔ)助1706萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金56萬元，可用財力為2152萬元。一般預(yù)算支出2152萬元,收支相抵，年末無結(jié)余。

主席、各位成員，2017年全縣財政收支預(yù)算目標(biāo)任務(wù)雖已完成，但工作中還存在很多不容忽視的困難和問題。一是主體稅源大幅減少，財稅增長乏力。二是剛性支出增長較快，財政保障能力與社會事業(yè)發(fā)展的實際需求差距越來越大。三是政府債務(wù)風(fēng)險償債能力弱。四是收入結(jié)構(gòu)不合理、部分項目支出進(jìn)度慢、財源項目稅收貢獻(xiàn)率低等問題。這些問題，我們將認(rèn)真研究，在2018年收支預(yù)算執(zhí)行中認(rèn)真應(yīng)對和解決。

附：

1、木城鄉(xiāng)2017年財政總決算公開表

2、木城鄉(xiāng)2017年轉(zhuǎn)移支付決算情況說明

3、木城鄉(xiāng)2017年政府預(yù)算績效工作開展說明

4、木城鄉(xiāng)2017年“三公”經(jīng)費決算支出情況

5、木城鄉(xiāng)2017年“三公”經(jīng)費決算匯總表

6、木城鄉(xiāng)“三公”經(jīng)費口徑說明（附件3）

7、龍陵縣木城鄉(xiāng)2017年地方政府債務(wù)決算說明

8、木城鄉(xiāng)2017年部門政府采購決算執(zhí)行情況

9、關(guān)于批準(zhǔn)木城鄉(xiāng)2017年地方財政決算的決議

10、2017年度龍陵縣木城鄉(xiāng)財政決算公開目錄