木城鄉2017年地方財政預算執行情況和2018年地方財政預算報告

——在木城彝族傈僳族鄉第十屆人民代表大會第二次會議上

（2018年1月25日）

各位代表：

受木城鄉人民政府委托，現將木城鄉2017年地方財政預算執行情況和2018年地方財政預算（草案）提請鄉第十屆人民代表大會第二次會議審查，請代表以予審議，并請各位列席人員提出意見和建議。

一、2017年地方財政預算執行情況

2017年，在鄉黨委政府的正確領導下，在鄉人大人大主席團監督和縣財政局的關心指導下，堅持以脫貧攻堅為統領，緊緊圍繞經濟社會發展總體目標和縣財政局的工作部署。結合木城實際，主動適應經濟稅收形勢變化，一心一意謀發展，千方百計挖收入，通過積極推進財政改革，強化資金管理，優化支出結構，與各部門通力合作，圓滿完成鄉第十屆人民代表大會第一次會議確定的各項目標任務，為全鄉經濟社會穩定發展提供了財力保障。

（一）財政預算收入執行情況

2017年我鄉財政總收入2152萬元，超預算2061萬元4.4%，較上年3739萬元減少42.4%。其中：一般預算收入390萬元，上級一般性轉移支付補助收入467萬元，專項轉移支付補助收入1239萬元,調入預算穩定調節基金56萬元。鄉本級稅收收入390萬元，其中：增值稅37萬元（主要為蔗糖稅），改征增值稅135萬元（主要為工程建設稅），煙葉稅218萬元。我鄉體制確定稅收基數為388萬元，2017年實際完成390萬元，超基數0.5%。

完成政府性基金預算收入6萬元。

收入的主要特點：我鄉屬于典型的農業鄉，無鄉鎮企業，發展滯后，主要稅收依靠三塊：即蔗糖稅、工程建設稅和煙葉稅。其中蔗糖稅和煙葉稅受市場、氣候、產量（質量）、政策調控影響較大，工程建設稅主要依靠當年下達項目的資金量。總體來說，木城鄉稅種單一，固定稅源少，收入不穩定，各種稅源征收基數相對波動較大，每年實際征收情況不穩定。

（二）財政預算支出執行情況

2017我鄉一般公共預算支出2152萬元，政府性基金預算支出6萬元。對于一般預算支出，較年初預算數2060萬元相比增加4.5%。其中：（1）一般公共服務支出639萬元，較年初預算數472萬元增加35.4%，增加的原因主要是調資增資。（2）文化體育與傳媒支出16萬元，較年初預算14萬元增加14.3%。（3）城鄉社區支出275萬元，較年初預算22萬元增加1150%，增加原因是支出科目調整，原農林水事務支出的部分資金調整到本科目支出。（4）社會保障和就業支出331萬元，較年初預算346萬元減少4.34% 。（5）農林水事務支出410萬元，較年初預算數697萬元減少41.2%，減少原因是上級專款下達減少和支出科目調整。（6）其他支出171萬元，較年初預算500萬元減少65.8%，主要是2017年興邊富民工程中央預算資金減少。（7）債券付息支出9萬元，較年初預算8萬元增加12.5%。

財政支出的主要特點：隨著縣鄉財政體制改革、農村義務教育體制改革的不斷推進，我鄉財政支出認真按照鄉人大主席團決議執行，主要用于工資發放和機構運轉、村級轉移支付補助、農村公益事業、村級一事一議及興邊富民工程建設等。

（三）財政收支平衡情況

2017年木城鄉一般公共預算收入2152萬元，支出2152萬元，本年度收支平衡。

政府性基金收入6萬元，支出6萬元，本年度收支平衡。

二、2017年全鄉財政工作回顧

一年來，鄉人民政府帶領財稅部門積極搶抓各種有利條件和機遇，努力克服各種不利因素和困難，鄉綜合實力不斷壯大，調控能力明顯增強，公共服務保障水平有了較大提升，各項工作成績明顯。具體工作如下：

（一）依法理財治稅。牢牢把握經濟穩步向好發展的有利條件，培植財源，加強征管，挖掘增收潛力，年初任務圓滿完成。一是加大宣傳力度，大力宣傳各種稅收政策，提高全民的納稅意識，嚴控“跑、冒、滴、漏”等現象，嚴防稅收征管漏洞，做到鄉內稅收應收盡收，確保稅收及時足額入庫；二是密切關注收入進度，加強收入分析，加大對重點行業、重點稅種的稅源監控，促進稅收增長與經濟發展同步；三是財政支出結構不斷優化。在“保工資、保運轉、保民生、保穩定、保重點”的前提下，大力壓縮一般性支出，把有限的資金投入到“脫貧攻堅”、集鎮建設、文教衛生和基礎設施建設中。

（二）強化基礎建設。堅持以發展為主線，不斷增強公共財政的服務能力，積極發揮財政“杠桿”作用，努力加大對基礎設施建設的支持力度。2017年，全鄉預算內基本建設支出829萬元，支持交通基礎設施和水利設施、環境保護等一系列建設項目及民生工程的順利實施。

（三）保障“三農”發展。一是通過“一折通”發放各種惠農補貼221萬元，認真貫徹落實惠農補貼政策；二是全年共撥付項目資金2193萬元，基礎設施得到極大改善，為全鄉穩定農業生產起到了保障作用；三是撥付公益事業建設資金315萬元，順利完成一事一議、邊境地區轉移支付項目7個。大批農村道路得到了硬化、村容村貌有了改變，廣大農村群眾生產生活條件的改善。

（四）加大民生投入。全年全鄉預算內資金民生支出達1239萬元，占一般預算支出的比重為57.6%。一是加大村級發展保障力度，資金投入向村級傾斜，按政策保障村（社區）干部工資及村組經費；二是加大教育投入力度，投入19.8萬元用于今年教育事業改革，提升教學質量，教育優先發展戰略得到切實保障；三是加大社會保障投入。爭取資金投入1153.5萬元實施了危房改造項目，1255戶困難家庭住房難問題得到妥善解決；發放低保對象、優撫對象、困難家庭等各類救助補助款585.18萬元，發放沿邊居民補助221萬元，為消防隊員、大學生村官、村干部支付保險資金15萬元。

（五）扶貧資金監管。2017年全鄉共建設專項扶貧資金項目9個848.86萬元，易地扶貧搬遷項目上級撥付資金4689.17萬元，現已完成資金撥付4828.58萬元，占資金總量的87%。在上級部門的多次檢查巡查中，在資金管理方面未發現違規違紀問題。

（六）穩步推進改革。一是深入推進預算管理改革。全面推進部門預決算公開、“三公經費”公開等方面改革，完善財政一體化核算和民生資金監管信息平臺，提高了資金監管的及時性和準確性，預算執行管理得到進一步強化，鄉財政建設和管理能力得到了進一步加強；二是做好厲行節約和行政成本控制工作。嚴格控制“三公經費”和一般性公用經費支出，嚴格按中央要求控制因公出國（境）、公務用車管理、公務接待等費用的支出，實現“三公經費”零增長；三是進一步清理甄別政府性債務，規范債務管理工作；四是進一步完善“村財鄉管”的監管工作，積極探索“組財村管”的管理辦法。

（七）嚴抓紀律作風。一是扎實開展“兩學一做”學習教育，深入學習貫徹《中國共產黨章程》、黨的十九大精神和習近平總書記系列重要講話，認真聽取不同意見，查擺問題，分析存在問題的根源，制定整改措施，并提出今后的努力方向，不斷增強了財政干部遵紀守法的意識；二是深入開展業務培訓。組織財務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國票據管理法》等知識，不斷提高依法理財的能力和水平，提高工作效率和資金使用效率；三是加強黨風廉政建設教育。黨風廉政要求做到逢會必提，通過以身邊的案例警示干部職工，教育干部職工嚴格要求自己，算好人生“七筆賬”，做到自律、自警、自省，做到依法辦事，依法管財。

各位代表！2017年木城鄉財政工作在鄉黨委的正確領導下，在有關部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預算執行中的困難，齊心協力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經濟持續穩定發展的步子不快，財政增收基礎不穩固，缺乏新的稅收增長點；二是財政支出管理水平有待提高，工資支出、脫貧攻堅工作等都要投入大量資金，財政壓力日趨加大；三是鄉村兩級財務管理還有待進一步規范和完善；四是部分財政資金使用效益亟待提高，需進一步強化績效意識；五是財政收支矛盾仍較尖銳，財政管理任務長期艱巨；六是財政隊伍不穩定，專業、專職人員不足。針對以上存在的問題和困難，我們將站在講政治、守紀律、顧大局的高度，在2018年認真加以解決。

三、2018年地方財政預算（草案）

2018年是脫貧攻堅的關鍵之年，做好今年的財政工作，對于全鄉脫貧出列、保障全鄉經濟社會健康發展、順利完成鄉黨委制定的目標任務起著重要作用。

2018年全鄉財政預算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹黨的十九大精神及習近平總書記系列重要講話精神，圍繞鄉黨委的戰略目標，堅持“全面完整、量入為出、收支平衡”、的原則，“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的思路，以“實事求是、積極穩妥、統籌兼顧、突出重點、有保有壓”為指針，積極貫徹落實好的財政政策，進一步調整優化財政支出結構，著力推進基本公共服務均等化，不斷加強財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，為建設富裕美麗新木城提供堅實的基礎保障。

根據2018年經濟社會發展目標和財政收支平衡原則，2018年鄉預算指標編列如下：

（一）財政收入預算安排情況

2018年計劃完成一般公共預算收入2069萬元，其中：本級財政稅收收入390萬元（國內增值稅50萬元、改征增值稅128萬元、煙葉稅212萬元）。上級財政補助收入1679萬元，其中一般性轉移支付收入593萬元（上級體制補助收入5萬元、固定數額補助466萬元、均衡性轉移支付收入122萬元）；專項轉移支付收入1086萬元。

（二）財政支出預算安排情況

2018年計劃安排一般公共財政預算支出2069萬元，其中：基本支出982萬元（工資福利支出759萬元，商品和服務支出171萬元，對個人和家庭補助18萬元，債務利息支出34萬元）；項目支出1086萬元，收入超基數上解支出1萬元。

（三）全年財政收支預算平衡情況

2018一般公共財政預算收入2069萬元，支出2069萬元，當年預算收支平衡。

四、直面困難，開源節流，確保完成預算收支任務

2018年，在大的財政背景下，木城鄉面臨稅源單一、增收乏力、上級專項轉移支付力度不斷縮減的困難。我們將繼續堅持積極的財政政策，充分發揮財政職能作用，努力改革創新，推進依法理財，強化稅收征管，進一步優化支出結構，確保重點支出，圓滿完成鄉人民代表大會確定的財政工作目標任務，保持社會經濟持續、穩定、健康發展。

（一）以鞏固財源為重點，積極組織財政收入。加快財源建設步伐，繼續鞏固好現有財源，大力拓展財政增收渠道。一是加大產業扶持力度，確保兩煙和蔗糖產業穩中有增；二是繼續加強收入監控，加強財稅之間的溝通與協調，保證財政收入及時足額入庫，做到應收盡收；三是做好上級資金的爭取工作，做到專款專用，確保資金用在刀刃上；四是圍繞全鄉發展戰略，著力支持重點工程、重點項目建設，確保各項重大經濟發展戰略決策順利實施；五是繼續推進農業和農村經濟結構的調整，著力在資金、技術、人才等方面支持農業產業化發展，以實現農民增收、財政增長的目標；六是積極探索鄉實體經濟的發展之路，壯大鄉本級稅收支撐基礎。

（二）以改革創新為工作動力，提升科學理財水平。一是要堅持依法治稅，規范和完善稅收征管制度，堵塞稅收流失的漏洞。同時要抓好重點稅源和重點項目監控，確保重點稅源稅收的及時足額入庫，保證全年財政收入任務的完成；二是要按照“保工資、保運轉、保民生”的要求，細化部門預算，嚴格控制非生產性支出的增長；三是貫徹落實中央八項規定，進一步樹立節支也是增收的理念，進一步壓減一般性支出，嚴格執行接待、培訓、會議審批制度，確保“三公”經費零增長；四是加強預算執行的分析，嚴格預算約束，建立健全財政資金使用的追蹤問效機制，促進資金使用效益的提高；五是繼續做好鄉級債務清理化解工作，盤活存量資產，努力化解債務風險，促進財政經濟步入良性循環的軌道。在嚴格控制新增債務的同時，提前做好已通過財政渠道置換的債務的還本付息工作安排。

（三）以改善民生為根本任務，促進社會和諧穩定。一是繼續加大支農力度。科學安排資金，加大對農村基礎設施建設、特色農業產業等方面支持力度，真正使財政資金投入向脫貧攻堅傾斜，不斷改善農村的生產、生活條件，不斷夯實脫貧基礎;二是繼續落實好財政惠農政策。積極推進農村醫療保險、農業保險、各項惠農補貼“一折通”發放，積極做好農村公益事業“一事一議”財政獎補等工作;三是繼續做好社會保障工作。加大對民生事業資金的投入，努力解決弱勢群體生產生活困難，不斷提高財政的保障能力；四是努力支持教育、衛生、科技、文化等社會事業發展，逐步實現公共服務均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。

（四）以規范有序為目標要求，加強監督管理工作。一是堅持依法行政、依法理財，按照新修訂的《中華人民共和國預算法》要求。認真貫徹財經法紀法規，加大對預算支出特別是重點專項資金支出的追蹤檢查力度，建立事前、事中、事后的監督機制，有效提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性；二是創新資金使用機制，進一步規范財政資金申領、撥付、報賬程序，實施鄉財政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規范財政收支管理，強化“收支兩條線”管理，加強村級監督，著力深化“三資”監管，不斷規范村級村務公開，維護農村經濟社會和諧穩定；四是強化財政監管，嚴肅財經紀律，加強對專項資金的跟蹤檢查，促使專款及時足額落實到位，確保專款專用。

（五）以作風建設為主要抓手，抓好部門自身建設。一是認真抓好制度的執行，真正在務求實效上下功夫，努力形成靠制度管人管權管事的良好格局；二是抓好作風建設，堅定理想信念，堅持務實高效，做文明辦公、規范服務、愛崗敬業、淡泊名利的模范，全面提升財政部門服務發展、服務社會、服務基層、服務群眾的能力；三是抓好廉政建設，把思想教育與制度建設相結合，筑牢拒腐防變的思想道德防線，努力做到政治堅定、業務精通、紀律嚴明、勤政廉政；四是抓好隊伍建設，充實人員，管好家、理好財，高質量完成來年財政工作。

各位代表！做好今年的財政工作，完成預定的目標任務，任務艱巨，責任重大，讓我們在鄉黨委的正確領導下，在鄉人大主席團的支持和監督下，在全鄉人民共同努力下，主動作為，勇挑重擔，克難奮進，為圓滿完成今年的目標任務而不懈奮斗。

以上報告，請予審查。