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龍陵縣投資促進局2019年度部門決算公開說明

目錄

第一部分 龍陵縣投資促進局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出績效自評報告

（二）部門整體支出績效自評報告

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣投資促進局概況

一、主要職能

（一）主要職能

（1）研究參與起草全縣投資促進、區域經濟合作、改善投資環境的相關政策。開展龍陵縣投資促進對外宣傳工作，負責發布龍陵縣投資促進政策及重要招商引資信息。

（2）擬訂全縣投資促進發展規劃，落實責任分工并組織實施。擬訂年度全縣投資促進指導性意見。負責國內經濟合作統計工作，組織實施投資促進目標責任綜合考核評價工作。

（3）協調督導各鄉鎮、縣直單位開展投資促進和重大招商引資項目的推進。負責全縣開展重大招商引資項目全程服務工作。為縣級重大招商引資項目提供全程跟蹤服務。

（4）負責推進國內區域投資促進工作。參與滬滇經濟合作工作。

（5）牽頭開展外商直接投資促進工作。加強同駐龍異地商會的聯系溝通，依托商會開展以商招商活動。

（6）會同各鄉鎮、縣直單位策劃推出縣級重點招商引資項目，建立、完善全縣重點招商引資項目庫。

（7）完成縣委、縣人民政府交辦的其他任務。

（二）2019年度重點工作任務介紹

立足“生態立縣、農業穩縣、工業強縣、文旅揚縣、人才興縣”戰略，以國家產業政策調整和東部產業西移、北部南移為契機，全面加大招商引資工作力度。

一是2019年確保引進實際到位資金140億元；新簽約招商引資項目8個以上，完成2019年度全縣招商引資項目儲備庫建設。

二是大力實施“走出去、請進來”戰略，積極參加各種商務洽談活動，進一步宣傳龍陵、展示龍陵，把更多的投資商請進龍陵、投資龍陵。

三是創新招商機制，營造全民招商大氛圍。爭取縣委、縣政府盡早出臺龍陵縣招商引資優惠政策，營造全縣上下招商的良好氛圍。

四是積極配合工業園區推進龍陵“園中園”建設，構筑招商引資平臺，讓更多的外來企業入駐園區。

五是優化投資環境，強化服務意識，提高服務質量和水平。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣投資促進局部門2019年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位1個。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣投資促進局部門2019年末實有人員編制10人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制10人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員8人（含行政工勤人員1人），事業人員2人（含參公管理事業人員0人），其他人員0人。

離退休人員5人。其中：離休0人，退休5人。

實有車輛編制2輛，在編實有車輛2輛。

第二部分 2019年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣投資促進局部門2019年度收入合計2,133,690.76元。其中：財政撥款收入2,133,690.76元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元，占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年對比，本年收入決算減少1180550.52元，同期減35.62%。主要原因分析：一是項目支出收入決算減少1268431.94元，因2019年度未實施省級重大招商引資項目推進工作經費100000元、縣級重點項目前期工作經費300000元；縣級招商引資宣傳活動經費項目因北京、上海服務分局撤銷，壓縮收入868431.94元。二是基本支出收入決算增加87881.42元，因工作需要，分別從龍新勐冒中心學校和縣發改局調入2名事業人員，導致工資福利支出收入增87881.42元。

二、支出決算情況說明

龍陵縣投資促進局部門2019年度支出合計2,133,690.76元。其中：基本支出1,502,122.70元，占總支出的70.40%；項目支出631,568.06元，占總支出的29.60%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比，本年支出決算減少1180550.52元，同期減35.62%。主要原因分析：一是項目支出決算減少1268431.94元，因2019年度未實施省級重大招商引資項目推進工作經費100000元、縣級重點項目前期工作經費300000元；縣級招商引資宣傳活動經費因北京、上海服務分局撤銷，壓縮支出入868431.94元；二是基本支出決算增87881.42元，因工作需要，分別從龍新中心學校和縣發改局調入2名事業人員，導致工資福利支出增87881.42元。

（一）基本支出情況

2019年度用于保障龍陵縣投資促進局機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出1,502,122.70元。與上年對比增加87881.42元，增長6.21%。原因分析：一是因工作需要，分別從龍新鄉中心學校和縣發改局調入事業人員2名，工資福利收入增126243.30元；二是壓減一般公共預算支出經費減38361.88元。基本工資、津貼補貼等人員經費支出1268139.70元，占基本支出的84.42%，人均支出126813.97元；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費支出233983元，占基本支出的15.58%，人均支出23398.30元。具體支出為：基本工資322316元、津貼補貼572283元、獎金144672元、績效工資5200元、機關事業單位養老保險繳費119511.12元、職工基本醫療保險繳費47699.20元、公務員醫療補助繳費48597.66元、其他社會保障繳費7860.72元、辦公費5899元、郵電費20791元、差旅費2890元、公務接待費7722元、勞務費16000元、工會經費10000元、公務車運行維護費90005元、其他交通費78676元、其他商品和服務支出（離退休人員經費）2000元。

（二）項目支出情況

2019年度用于保障龍陵縣投資促進局機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出631,568.06元。與上年對比：項目支出減少1268431.94元，減66.76%，因2019年度未實施省級重大招商引資項目推進工作經費100000元、縣級重點項目前期工作經費300000元；縣級招商引資宣傳活動經費項目因北京、上海服務分局撤銷，壓縮支出868431.94元。2019年度實施項目為龍陵縣2019年招商引資項目宣傳推介活動及外派招商服務分局工作經費，主要用于縣委、縣政府領導帶隊到北京、西安、上海等地外出開展招商引資活動及科目招商服務分局在昆招商引資活動支出，具體支出為：辦公費13934元、印刷費55280元、水費1612元、電費3022元、郵電費5154元、差旅費163476元、維修（護）費16500元、租賃費8000元，會議費1591元、培訓費52470元、公務接待費219275元、勞務費20251.06元、公務車運行維護費15760元、其他交通費52483元、辦公設備購置2760元。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣投資促進局部門2019年度一般公共預算財政撥款支出2,133,690.76元,占本年支出合計的100.00%。與上年對比：一般公共預算財政撥款減少1180550.52元，減35.62%。主要變動為：一是項目支出決算減少1268431.94元，因2019年度未實施省級重大招商引資項目推進工作經費100000元、縣級重點項目前期工作經費300000元；縣級招商引資宣傳活動經費因北京、上海服務分局撤銷，壓縮收入868431.94元;二是基本支出決算增87881.42元，較上年增6.21%。因工作需要，分別從龍新中心學校和縣發改局調入2名事業人員，導致工資福利支出增87881.42元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出1,915,882.78元，占一般公共預算財政撥款總支出的89.79%，主要用于本級局機關日常公用支出和招商引資項目宣傳推介活動及外派服務分局工作性支出，具體為：基本工資322316元，津貼補貼572283元，獎金144672元，獎勵性績效5200元，其他社會保障繳費7860.72元，辦公費19833元，印刷費55280元，水費1612元，電費3022元，郵電費25945元，差旅費166366元，維修費16500元，租賃費8000元，會議費1591元，培訓費52470元，公務接待費226997元，勞務費36251.06元，工會費10000元，公務用車運行費105765元，其他交通費131159元。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

8.社會保障和就業（類）支出121,511.12元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.69%，主要用于2019年度機關事業單位基本養老保險繳費119511.12元；歸口管理的行政事業單位離退休公用經費2000元；

9.衛生健康（類）支出96,296.86元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.51%，主要用于2019年度職工基本醫療保險繳費47699.20元，公務員醫療補助繳費48597.66元；

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

12.農林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

21.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

22.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

23.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

24.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

龍陵縣投資促進局部門2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為610000元，支出決算為332,762.00元，完成預算的54.55%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為105,765.00元，完成預算的96.18%；公務接待費支出決算為226,997.00元，完成預算的45.4%。2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因：一是深入貫徹落實中央八項規定及其實施細則精神，嚴格按照省、市、區委的要求將中央八項規定及其實施細則精神落實到工作的每個細節；二是通過盡量減少公務接待，嚴格接待規格，控制陪餐人數以及號召廣大干部職工節約辦公用車等措施，切實將精神落到實處；三是外派服務分局于9月份支出轉移到萬達公司，所以“三公”經費總額呈下降態勢。

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2018年減少279814.79元，下降45.68%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00元，與上年持平；公務用車購置及運行費支出決算105,765.00元，比2018年減少38539.79元，下降26.71%；公務接待費支出決算226,997.00元，比2018年減少241275元，下降51.52%。主要原因：一是深入貫徹落實中央八項規定及其實施細則精神，嚴格按照省、市、區委的要求將中央八項規定及其實施細則精神落實到工作的每個細節；二是通過盡量減少公務接待，嚴格接待規格，控制陪餐人數以及號召廣大干部職工節約辦公、用車等措施，切實將精神落到實處；三是昆明外派服務分局于9月份支出轉移到萬達公司，所以“三公”經費總額呈下降態勢。

(二)一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出105,765.00元，占31.78%；公務接待費支出226,997.00元，占68.22%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出105,765.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出105,765.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為2輛。主要用于公務用車保障范圍內所需車輛燃料費26890.59元、維修費51316元、過路過橋費13000元、保險費11342.41元、洗車費3060元、停車費156元等。

3.公務接待費支出226,997.00元。其中：

國內接待費支出226,997.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待160批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,500人（其中：外事接待人次0人）。主要用于昆明招商服務分局在昆開展招商引資宣傳推介活動對接企業及蒞龍考察招商引資項目的企業等接待支出，年度內共計接待120批次，接待1500人，費用合計226997元。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣投資促進局部門2019年機關運行經費支出0.00元，主要原因分析：因2019年機構改革，單位屬性變為事業單位，無機關運行經費支出。

二、國有資產占用情況

截至2019年12月31日，龍陵縣投資促進局部門資產總額498808.28元，其中，流動資產0元，固定資產498808.28元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產0元，其他資產0元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少2190147.07元，其中;流動資產減少2100000元，固定資產減少90147.07元,對外投資及有價證券與上年持平，在建工程與上年持平，無形資產元上年持平，其他資產與上年持平。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產8項，賬面原值35480元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2019年度，部門政府采購支出總額11342.41元,其中：政府采購貨物支出0元;政府采購工程支出0元;政府采購服務支出11342.41元;授予中小企業合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

1.項目名稱：2019年招商引資項目宣傳推介活動經費及外派招商服務分局工作經費。

2.項目基本情況：本項目屬于縣級財政預算安排項目，主要用于保障縣委、縣政府領導對外開展招商引資活動及外派招商服務分局（昆明分局）開展招商引資活動所需經費。年初預算1000000元，年終決算631568.06元。

3.項目績效自評工作開展情況前期準備、組織過程等相關情況：項目前期通過完善《龍陵縣投資促進局財務管理制度》、《龍陵縣投資促進局內部控制制度》、《龍陵縣投資促進局專項資金管理制度》加強資金管理，做到專款專用。

4.項目績效實現情況

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況：項目到位資金631568.06元。

②項目資金執行情況：項目資金執行631568.06元。

③項目資金管理情況：根據《龍陵縣投資促進局專項資金管理制度》加強資金管理，做到專款專用。

（2）項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況：引進實際完成141.24億元、完成55個招商引資項目庫包裝、新簽約項目實際完成簽約項目8個。

②效益指標完成情況：通過該項目實施，進一步推動招商引資工作新局面，提升招商引資工作軟實力。

③滿意度指標完成情況：實現招商引資軟環境建設和營商環境進一步提高。

5.績效目標未完成原因和下一步改進措施：2019年度無績效指標未完成情況。

6.績效自評結果：通過此項目的實施，一是圓滿完成2019年招商引資各種目標任務，實際引進到位資金141.42億元，較去年同期120億元增26.18%；新簽約招商引資項目8項，協議資金15.13億元，其中上億元投資項目6個；完成2019年度招商引資項目庫建設，包裝招商引資項目55個。二是創新方式，拓展招商空間，堅持“一把手招商”。2019年度縣黨政“一把手”親自對接、親自推動、親自督查，主動搶抓“商”機，黨政主要領導帶隊外出招商28次，其他縣處級領導帶隊外出招商30余次，成功簽約西安隆基硅6GW項目等重大招商引資項目落戶龍陵，項目績效自評為優。

7.結果公開情況和應用打算：該項目按財政局統一要求，及時公開。

8.績效自評工作的經驗、問題和建議：一是加強資金管理，嚴格落實年初預算；二是建議持續加大該項目財政資金投入，更好地服務于龍陵經濟發展。

9.其他需說明的問題。無其他需要說明的問題。

（二）部門整體支出績效自評報告

1.部門基本情況

（1）部門概況：2019年根據中共龍陵縣委龍陵縣人民政府關于印發《龍陵縣縣深化機構改革實施方案》的通知（龍發〔2019〕5號），將龍陵縣招商局機構名稱變更為龍陵縣投資促進局，單位性質變更為事業單位，核定事業編制10名，下設辦公室、項目股、投資服務股等3個科室。2019年末實有人員編制10人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制10人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員8人（含行政工勤人員1人），事業人員2人（含參公管理事業人員0人），其他人員0人。離退休人員0.00人。其中：離休0人，退休0人。實有車輛編制2輛，在編實有車輛2輛。

（2）部門績效目標的設立情況：根據《龍陵縣投資促進局局2019年部門工作要點》，結合圍繞縣委、縣政府中心工作開展招商引資職能職責，整理歸納出2019年龍陵縣投資促進局整體支出績效目標：一是完成市、縣兩級招商引資目標考核任務；二是完成2019年度招商引資項目儲備庫建設，儲備項目5個；三是有效推進重大招商引資項目落地建設。

（3）部門整體收支情況：2019年部門整體收入2133690.76元，其中：財政撥款收入2133690.76元，占總收入100%；其他收入0萬元，占總收入0%；部門決算支出2133690.76萬元，其中：財政撥款支出2133690.76萬元，占總支出100%。基本支出1502122.70元，占總支出70.4%；項目支出631568.06元，占總支出29.6%。

（4）部門預算管理制度建設情況：為進一步加強部門整體支出績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，龍陵縣投資促進局不斷完善績效管理制度建設，制定了預算管理相關制度。

2.績效自評工作情況

（1）績效自評目的：龍陵縣投資促進局通過對項目立項情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況自我評價，了解資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析項目實施及資金使用中存在的問題及原因，及時總結經驗，完善相關工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。

（2）自評指標體系：龍陵縣投資促進局2019年度部門整體支出績效自評指標體系，按要求設立一級、二級、三級指標體系，一級指標體系分為職責履行良好、履職效益明顯、預算配置科學、預算執行有效、預算管理規范等五項。二級指標體系分為部門基本情況、部門主要職責、部門主要工作是否圍繞縣委、縣政府中心工作開展、目標任務完成情況、經濟效益、社會效益、生態效益、社會公眾或服務對象滿意度等七項；三級指標體系分是否圍繞縣委、縣政府中心工作、預算編制是否科學、是否確保重點指出安排、是否嚴控是三公經費、是否嚴格預算執行、是否嚴控結轉結余、項目組織是否良好、三公經費節支增效、管理制度是否健全、信息公開是否及時完整、資產管理使用是否規范有效、部門主要職責、經濟效益、生態效益、社會效益、社會公眾滿意度等開展自評（詳見附表11）。

（3）自評組織過程：

1.準備階段（2020年1月1日——2月28日）。組織學習財政支出績效自評的相關規定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內容、任務、依據，掌握評價的時間和有關要求。

2．實施階段（2020年3月1日——5月30日）。下發績效自評工作通知，安排績效自評工作，制定評價指標體系；組織本單位自評并上報自評報告；上報龍陵縣財政局審核。

3．總結階段（2020年6月1日——6月20日）。總結評價工作經驗，進一步完善績效自評指標體系，裝訂歸檔績效自評資料。在單位門戶網站公示績效自評報告，接受監督檢查。

3.評價情況分析及綜合評價結論

（1）投入情況分析：投資促進局2019年部門整體支出績效投入2133690.76元，始終貫徹執行黨和國家方針、路線、政策，圍繞縣委、縣政府中心工作開招商引資活動，充分發揮招商引資工作在縣域經濟發展的作用，有力促進龍陵經濟發展

（2）過程情況分析：投資促進局2019年部門整體支出績效過程，部門整體支出有健全的管理機構作為保障并明確實施主體責任；嚴格執行預算管理，嚴格內部資金使用的監督管理，及時開展績效自評。

（3）產出情況分析：投資促進局2019年度部門整體支出績效產出情況，部門履行職責實際完成工作數與計劃工作數的比率，用以反映和考核部門履職工作任務目標的實現程度，1.實際完成率100%的得30分；2.實際完成率大于90%小于100%的得28分；3.實際完成率大于80%小于90%的得25分；3.實際完成率小于80%得0分。

（4）效果情況分析：投資促進局2019年度部門整體支出績效效果情況，通過不斷引進優質項目，不斷提高對外來企業的服務，解決當地就業壓力，擴大稅源，促進我縣經濟社會發展，取得較好的社會效益。綜合評價結果為優。

4.存在的問題和整改情況：投資促進局2019年部門整體支出績效自評存在問題：一是各相關股室對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高；二是整體支出績效評價指標體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。整改情況：針對上述存在的問題，局領導做出工作要求，依據實際情況做好經費支出預算，制訂合理的項目實施計劃；項目實施前期，做好各項準備工作；在實施階段，做好監督，跟蹤管理；實施后及時總結自評。

5.績效自評結果應用：通過整體支出績效自評，一是增強了各科室績效評價主體責任意識；二是促進本單位規范使用資金；三是績效評價結果作為分配上級財政預算項目資金的重要依據。

6.主要經驗及做法：通過加強投資促進局整體支出績效管理工作，使各股室牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。

7.其他需說明的情況：無其他需要說明的情況。

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表（附表9—附表12）

五、其他重要事項情況說明

無其重要事項情況說明

.六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

龍陵縣投資促進局

2020年9月15日

監督索引號53052300147201111