2019年度部門決算報(bào)表填報(bào)說明

（龍陵縣地震局）

一、決算信息來源說明

本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計(jì)核算資料編制，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況。

（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計(jì)賬簿總賬及明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列，預(yù)算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預(yù)、決算批復(fù)文件及預(yù)算調(diào)整文件填列。

（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計(jì)賬簿、資產(chǎn)、人事臺賬及相關(guān)資料填列。

二、決算編制基本情況

本單位為龍陵縣地震局所屬一級預(yù)算單位，單位性質(zhì)為財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，決算編報(bào)類型為單戶表，按照 政府會計(jì)制度填報(bào)決算數(shù)據(jù)（按封面“單位執(zhí)行會計(jì)制度”填列）。

納入本套決算編制范圍的獨(dú)立核算單位共1個(gè)，比上年增減0個(gè)。

三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況

（一）財(cái)政資金對賬情況。

1．財(cái)政撥款核對情況。

（1）單位本年度實(shí)際收到的一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入95.3599萬元，財(cái)政部門撥款對賬單95.3599萬元，差額 0萬元。

（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元，財(cái)政部門撥款對賬單0萬元，差額0萬元。

2．其他需要說明的情況。

無。

（二）與上年指標(biāo)核對情況。

1．全口徑、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明，包括會計(jì)差錯(cuò)更正、收回以前年度支出、歸集調(diào)入、歸集調(diào)出、歸集上繳和繳回資金及單位內(nèi)部調(diào)劑等情況（附表1）。因新舊會計(jì)制度轉(zhuǎn)換，按照法定會計(jì)政策變更追溯調(diào)整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以說明。

2．主要指標(biāo)上下年變動幅度超過20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實(shí)并說明原因（附表2）。

四、報(bào)表審核情況

（一）審核情況。

1．審核公式。

審核公式共提示7條。其中：

（1）表間公式共0條。

（2）表內(nèi)公式共7條。

B2066公式，提示內(nèi)容：財(cái)決附01表 19年度辦公用房數(shù)量年初數(shù)6行1欄應(yīng)＝18年度辦公用房數(shù)量年末數(shù)5行2欄，保留原因是2018年填寫有誤，2019年決算更正為與資產(chǎn)系統(tǒng)一致。

B2075公式，提示內(nèi)容：財(cái)決附01表 19年度辦公用房價(jià)值年初數(shù)5行2欄應(yīng)＝18年度辦公用房價(jià)值年末數(shù)5行4欄，保留原因是2018年填寫有誤，2019年決算更正為與資產(chǎn)系統(tǒng)一致。

B2146公式，提示內(nèi)容：行政人員超上年數(shù)，保留原因是根據(jù)龍辦發(fā)〔2019〕62號的通知，2019年地震局事業(yè)編制6人，正科級領(lǐng)導(dǎo)1名，副科級領(lǐng)導(dǎo)2名。

B2145公式，提示內(nèi)容：當(dāng)單位基本性質(zhì)＝"22"（財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位）時(shí)，行政和參公人員一般應(yīng)為零，保留原因是根據(jù)龍辦發(fā)〔2019〕62號的通知，2019年地震局事業(yè)編制6人，正科級領(lǐng)導(dǎo)1名，副科級領(lǐng)導(dǎo)2名。

B2224公式，提示內(nèi)容：國內(nèi)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)一般應(yīng)大于100元，且預(yù)決算差額一般應(yīng)為0或大于20，保留原因是2019年嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，國內(nèi)公務(wù)接待費(fèi)不超2019年預(yù)算數(shù)。

B2265公式，提示內(nèi)容：公務(wù)接待費(fèi)比上年增支，保留原因是2019年涉及需與上級對接的防震減災(zāi)工作較多，因此本年公務(wù)接待費(fèi)比上年增支。

B2223公式，提示內(nèi)容：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)一般應(yīng)大于100元，且預(yù)決算差額一般應(yīng)為0或大于20，保留原因是2019年嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)不超2019年預(yù)算數(shù)。

2．審核模板。

A0100，提示內(nèi)容：封面指標(biāo)填報(bào)規(guī)范性，主要情況是單位報(bào)表類型、單位基本性質(zhì)、事業(yè)單位改革分類、單位執(zhí)行會計(jì)制度、預(yù)算管理級次、部門標(biāo)識代碼、國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類、新報(bào)因素都按規(guī)定填報(bào)。

A0510，提示內(nèi)容：房屋單價(jià)合理性，主要情況是單位房屋建筑時(shí)間早。

A0520，提示內(nèi)容：車輛單價(jià)合理性，主要情況是單位公務(wù)用車入賬時(shí)間為2008年，購買時(shí)間早。

A0610，提示內(nèi)容：“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)與預(yù)算數(shù)差異，主要情況是單位嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，決算數(shù)低于預(yù)算數(shù)0.8%。

A0620，提示內(nèi)容：“三公”經(jīng)費(fèi)支出上下年變動，主要情況是本年涉及需與上級對接的業(yè)務(wù)較去年增多，因此“三公”經(jīng)費(fèi)較上年增加0.5%。

A0630,提示內(nèi)容：“三公”經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)實(shí)物量合理性，主要情況是2019年本單位無因公出國（境）情況。

YN01_4，提示內(nèi)容：單位名稱、預(yù)算管理級次、預(yù)算級次、會計(jì)制度填報(bào)規(guī)范性，主要情況是單位名稱、預(yù)算管理級層次、預(yù)算級次、會計(jì)制度都按照規(guī)定填報(bào)。

YN04，提示內(nèi)容：預(yù)算單位填報(bào)項(xiàng)目名稱準(zhǔn)確性，主要情況是項(xiàng)目名稱根據(jù)所下達(dá)的文件認(rèn)真填寫。

（二）對報(bào)表指標(biāo)、審核公式和審核模板的設(shè)置建議。

1.對部門決算報(bào)表指標(biāo)設(shè)置的建議。無建議。

2.如有不適用的審核公式和模板，請列出并說明修改意見。無意見。

3.單位自行增加的審核公式和模板，請列出并說明設(shè)置依據(jù)。單位未增加審核公式和模板。

五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況

1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從同級財(cái)政以外的同級政府部門取得的橫向轉(zhuǎn)撥財(cái)政款、從上級或下級政府（包括政府財(cái)政和政府部門）取得的各類財(cái)政款，納入單位預(yù)算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等情況（附表3）。

2.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況：地震局2019年度年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余均為0.

3．“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明：地震局2019年“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中沒有列支“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的情況。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)總額及分項(xiàng)金額與年初預(yù)算數(shù)、上年決算數(shù)對比變動的原因說明，以及相關(guān)的公務(wù)用車購置及保有量、因公出國（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待批次及人數(shù)等情況：2019年“三公”經(jīng)費(fèi)28976.53元，年初預(yù)算數(shù)29000元，其中國內(nèi)公務(wù)接待9000元，車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)20000萬，由于嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，因此國內(nèi)公務(wù)接待費(fèi)及車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)均未超年初預(yù)算數(shù)；比上年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)28832.81元增加0.5%，其中國內(nèi)公務(wù)接待比上年的4922.6元增加82.42%，原因是2019年涉及需與上級對接的防震減災(zāi)工作增多導(dǎo)致的公務(wù)接待費(fèi)增支，車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)比上年的23910.21元減少16.37%，原因是2019年嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定減少了車輛運(yùn)行維護(hù)開支。

5.行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明：地震局屬于事業(yè)單位，未涉及行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

6.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和授予中小企業(yè)合同金額等：地震局2019年未進(jìn)行政府采購。

7.中央單位財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（附表4）。

8.中央單位駐外機(jī)構(gòu)有關(guān)情況（附表5、6）。

9.住房公積金管理中心住房公積金業(yè)務(wù)收支情況（附表7）。

10.“收入支出決算總表”中如調(diào)整預(yù)算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)，說明單位財(cái)政撥款預(yù)算和非財(cái)政撥款預(yù)算調(diào)整情況以及經(jīng)審批或備案的文件依據(jù)：本年單位年初預(yù)算為951887.99元、調(diào)整預(yù)算數(shù)為953599.42元、決算數(shù)為953599.42元。其中：調(diào)整預(yù)算數(shù)與決算數(shù)相等，調(diào)整預(yù)算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)1711.43元，調(diào)整依據(jù)：（預(yù)算批復(fù)文件：龍財(cái)行〔2019〕2號、龍財(cái)建〔2019〕19號、龍財(cái)建〔2019〕47號,、龍發(fā)改投資〔2019〕203號）。

11.深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革對決算編報(bào)相關(guān)方面的影響。無影響。

12.其他需要說明的問題：科目代碼2080502事業(yè)單位離退休的1600元為退休人員人均400元經(jīng)費(fèi)。

附表：1.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表

2.主要指標(biāo)變動情況表

3.其他收入明細(xì)情況表

4.財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況表

5.中央單位駐外機(jī)構(gòu)情況表

6.中央單位駐外機(jī)構(gòu)人員基本數(shù)字表

7.住房公積金業(yè)務(wù)收支情況表

8.資產(chǎn)負(fù)債簡表