龍陵縣審計局2021年度部門決算

目錄

第一部分 龍陵縣審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

龍陵縣審計局是縣人民政府的組成部門，負責全縣的審計工作。貫徹執行國家審計工作的法律、法規和方針、政策；組織領導全縣的審計工作、確定審計工作重點及制定審計工作計劃；依據《中華人民共和國審計法》的規定，對同級財稅部門、行政機關、下級人民政府、企事業單位以及其他有國家資產的單位的財政、財務收支的真實合法和效益進行審計監督，辦理同級黨政和上級審計機關交辦的其他審計事項，向縣政府及上級審計機關報告并向縣政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策法規及宏觀管理措施的建議；維護財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障經濟和社會健康發展。

（二）2021年度重點工作任務介紹

一是圓滿完成年度審計項目任務。2021年，龍陵縣委、縣人民政府及上級審計機關共下達給龍陵縣審計局審計項目任務25項，截至目前完成審計項目25項。審計查出主要問題金額28,008.68萬元，其中：違規金額541.65萬元、管理不規范金額27,462.52萬元。審計督促整改問題資金28,008.68萬元，其中：已上繳財政162.20萬元，已歸還原資金渠道545.97萬元，已調賬處理金額27,282.25萬元，已繳納其他資金18.24萬元。挽回（避免）財政資金損失3,049.14萬元；政府投資項目審計督促整改項目投資減少財政支出2,967.00萬元。審計提出審計建議26條，被采納26條。二是嚴格落實縣委審計委員會辦公室職責。及時向縣審委會匯報《龍陵縣2020年審計查出問題整改落實情況》并審議通過《2021年度審計項目計劃》《2021年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。三是嚴格落實經濟責任聯席會議辦公室職責。認真落實新修訂的經濟責任審計兩辦《規定》，認真開展領導干部自然資源資產責任審計，在干部隊伍管理和反腐敗斗爭中發揮審計的職能作用。四是充分運用審計結果。及時在政府門戶網站公開審計結果公告，自覺接受監督。五是密切關注疫情防控、鄉村振興、工程建設和環境保護重點領域，統籌謀劃審計工作。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣審計局2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個:龍陵縣審計局。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣審計局2021年末實有人員編制27人。其中：行政編制16人（含行政工勤編制2人），事業編制11人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員15人（含行政工勤人員1人），事業人員11人（含參公管理事業人員0人）。

離退休人員8人。其中：離休0人，退休8人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分 2021年度部門決算表

（詳見附件）

說明：1.龍陵縣審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》無數據。2.龍陵縣審計局沒有國有資本經營收入，也沒有使用國有資本經營收入安排的支出，故《國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表》無數據。

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣審計局2021年度收入合計765.25萬元。其中：財政撥款收入611.74萬元，占總收入的79.94%；其他收入153.51萬元，占總收入的20.06%。與上年相比增加223.24萬元，增幅為41.19%。主要原因：一是全國疫情防控形勢嚴峻，省廳下達了疫情防控等工作經費；二是地方投資建設項目審計需求，縣級下了2021年政府投資建設項目竣工結算審計中介費用。

二、支出決算情況說明

龍陵縣審計局2021年度支出合計751.94萬元。其中：基本支出527.89萬元，占總支出的70.20%；項目支出224.05萬元，占總支出的29.80%。與上年度相比增加130.93萬元，增幅為21.08%。主要原因：一是人員經費有所增加；二是采購了固定資產；三是列支了疫情防控及書籍、刊物征訂等工作經費。

（一）基本支出情況

2021年度用于保障龍陵縣審計局機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出527.89萬元。與上年對比增幅為28.05%。主要原因：一是人員經費有所增加；二是采購了固定資產。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出455.67萬元，占基本支出的86.32%。辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費72.21萬元，占基本支出的13.68%。

（二）項目支出情況

2021年度用于保障龍陵縣審計局機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出224.05萬元，與上年度相比增幅為7.32%。主要原因：列支了疫情防控及書籍、刊物征訂等工作經費。2021年，龍陵縣審計局完成審計項目任務25項，出具審計報告和審計調查報告25個，提出審計建議26條，被采納26條，建議采納率100%。向社會公告審計結果15篇。經費主要用于差旅費、培訓費、設備購置等。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款支出640.96萬元，占本年支出合計的85.24%。與上年支出513.03萬元增加了24.94%，主要原因：一是人員經費有所增加；二是采購了固定資產；三是列支了疫情防控及書籍、刊物征訂等工作經費。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出537.71萬元，占一般公共預算財

政撥款總支出的83.89%。主要用于人員工資、行政運行、審計事務支出；

2.社會保障和就業（類）支出36.01萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.62%。主要用于養老保險、職業年金繳費；

3.衛生健康（類）支出32.23萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.03%。主要用于醫療保險、大病保險；

4.住房保障（類）支出35.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.46%。主要用于繳納住房公積金。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一） 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

龍陵縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為8.05萬元，支出決算為8.05萬元，完成預算的100%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元；公務用車購置及運行費支出決算為3.75萬元，完成預算的100%；公務接待費支出決算為4.30萬元，完成預算的100%。

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2020年減少0.29萬元，下降3.48%。其中：公務用車購置及運行費支出決算減少0.14萬元，下降3.60%；公務接待費支出決算減少0.15萬元，下降3.37%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因是我局嚴格執行中央八項規定，節約了經費開支。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00萬元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出3.75萬元，占46.58%；公務接待費支出4.30萬元，占53.42%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務用車購置及運行維護費支出3.75萬元。其中：

公務用車運行維護支出3.75萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于我局在開展日常工作中所需車輛的燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出4.30萬元。其中：

國內接待費支出4.30萬元（其中：外事接待費支出0.00萬元），共安排國內公務接待64批次（其中：外事接待0批次），接待人次529人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計項目對接、鄉村振興、學習交流等相關工作產生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣審計局2021年機關運行經費支出72.21萬元，與上年支出40.72萬元對比，增加31.49萬元，增幅為77.33%，主要原因是列支了疫情防控及書籍、刊物征訂等工作經費。部門機關運行經費主要用于辦公費、水費、電費、差旅費、工會經費等。

二、國有資產占用情況

截至2021年12月31日，龍陵縣審計局資產總額153.46萬元，其中，流動資產96.17萬元，固定資產56.23萬元，無形資產1.06萬元。與上年相比，本年資產總額增加55.33萬元，其中：流動資產增加24.16萬元，固定資產增加30.11萬元，無形資產增加1.06萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產0項，賬面原值0.00萬元，實現資產處置收入0.00萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0.00萬元，實現資產使用收入0.00萬元。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額42.35萬元，其中：政府采購貨物支出42.35萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額42.35萬元，占政府采購支出總額的100%。

四、部門績效自評情況

根據《云南省財政廳關于開展2021年度省級部門整體和項目支出預算績效自評工作的通知》（云財績〔2021〕8號）文件精神，按照云南省審計廳的統一部署，我單位嚴格對照績效自評指標開展了績效自評，自評90分，自評等級為“優”。

部門績效自評情況詳見附表（附表12）。

五、其他重要事項情況說明

無。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、審計業務，是指審計機關按照職能職責對財政收支和法律、法規、規章規定，屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督。

二、其他審計事務，是指審計機關在開展審計業務時發生的其他有關工作或事項。