第一部分單位概況

一、主要職能

（一）主要職能

1、主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2、按照審計(jì)署和省審計(jì)廳的有關(guān)審計(jì)法規(guī)、規(guī)章制度和工作方針、政策，制訂地方性審計(jì)規(guī)章制度和實(shí)施辦法并監(jiān)督執(zhí)行；制訂全縣審計(jì)工作的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，安排當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)重點(diǎn)，組織對(duì)某些行業(yè)和重大專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議；提出完善有關(guān)政策、規(guī)章、宏觀管理措施的建議。

3、向縣人民政府和市審計(jì)局提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受縣人民政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告；向縣人民政府報(bào)告政府投資審計(jì)結(jié)果及其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會(huì)公布（公告）審計(jì)結(jié)果；向縣人民政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4、依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其他規(guī)定，直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的建議：

（1）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支。

（2）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣級(jí)各部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支。

（3）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）接受委托，審計(jì)金融、保險(xiǎn)、證券和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況。

（5）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目前期建設(shè)、預(yù)算執(zhí)行情況和竣工決算。

（6）國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況。

（7）縣人民政府管理和受縣人民政府委托由社會(huì)團(tuán)體或其他單位管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（8）接受委托，審計(jì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行單位的財(cái)務(wù)收支。

（9）按規(guī)定對(duì)縣管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計(jì)局監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（10）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處有關(guān)重大案件。

6、組織實(shí)施對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和宏觀管理措施情況的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。

7、組織或參加審計(jì)領(lǐng)域的對(duì)外交流與合作。組織全縣審計(jì)人員的培訓(xùn)工作。

8、推廣信息技術(shù)在全縣審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)全縣審計(jì)信息系統(tǒng)。

9、指導(dǎo)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象單位出具的有關(guān)審計(jì)報(bào)告。

10、承辦縣委、縣人民政府和上級(jí)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

（二）2016年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

1、財(cái)政審計(jì)工作扎實(shí)推進(jìn)。完成財(cái)政預(yù)決算審計(jì)14項(xiàng)。查出主要問(wèn)題資金3540.86萬(wàn)元，其中：未按規(guī)定納入預(yù)算管理59.67萬(wàn)元，未按規(guī)定征收繳納收入2224.43萬(wàn)元，違規(guī)改變項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途743.32萬(wàn)元，資金滯留閑置446.55萬(wàn)元，虛報(bào)冒領(lǐng)28.58萬(wàn)元，擴(kuò)大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)列支17.99萬(wàn)元，虛列支出9.32萬(wàn)元，違規(guī)收取費(fèi)用5.37萬(wàn)元，套取項(xiàng)目資金5.12萬(wàn)元，其他違規(guī)資金0.51萬(wàn)元。按時(shí)完成《龍陵縣2015年度地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)的結(jié)果報(bào)告》和《龍陵縣2015年地方預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)的工作報(bào)告》報(bào)縣人大和縣人民政府。

2、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)進(jìn)一步深化。完成專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)15項(xiàng)，審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金32712.70萬(wàn)元。對(duì)扶貧開(kāi)發(fā)、產(chǎn)業(yè)扶持、社會(huì)保障等民生資金的管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。有效整合各種數(shù)據(jù)資源，綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，大數(shù)據(jù)分析在審計(jì)工作中的應(yīng)用初見(jiàn)成效。

3、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)成效顯著。完成政府投資項(xiàng)目審計(jì)66項(xiàng)。其中：前期審計(jì)31項(xiàng)，竣工決算審計(jì)35項(xiàng)。審計(jì)項(xiàng)目投資額100042.11萬(wàn)元，核減投資額3822.68萬(wàn)元。完成政府投資建設(shè)項(xiàng)目備案66項(xiàng)。

4、黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)常抓不懈。黨支部爭(zhēng)先晉位意識(shí)明顯增強(qiáng)，戰(zhàn)斗堡壘作用充分顯現(xiàn)，“兩個(gè)責(zé)任”有效落實(shí)，黨風(fēng)、黨紀(jì)教育扎實(shí)開(kāi)展，黨員干部廉潔自律，拒腐防變體制和機(jī)制進(jìn)一步完善；著力抓好精神文明建設(shè)，努力提升審計(jì)隊(duì)伍道德素養(yǎng)，保持和鞏固省級(jí)文明單位成果，努力向爭(zhēng)取國(guó)家級(jí)文明單位邁進(jìn)；抓實(shí)脫貧攻堅(jiān)，認(rèn)真落實(shí)包村責(zé)任，深入開(kāi)展““掛包幫”，“轉(zhuǎn)走訪(fǎng)”工作。積極參與全縣重點(diǎn)人群、重點(diǎn)領(lǐng)域精細(xì)化社會(huì)管理。

二、部門(mén)基本情況

（一）部門(mén)決算單位構(gòu)成

納入龍陵縣審計(jì)局2016年度部門(mén)決算編報(bào)的單位共1個(gè)，下設(shè)事業(yè)單位1個(gè)（非獨(dú)立核算）。

（二）部門(mén)人員和車(chē)輛的編制及實(shí)有情況

龍陵縣審計(jì)局2016年末實(shí)有人員編制20人，待消化暫定編7人。其中：行政編制7人，待消化暫定編7人，工勤編制2人，事業(yè)編制11人；在職實(shí)有行政人員15人，工勤人員2人，事業(yè)人員11人。

離退休人員3人。其中：離休0人，退休3人。

實(shí)有車(chē)輛編制1輛，在編實(shí)有車(chē)輛1輛。

第二部分 2016年度部門(mén)決算表

（詳見(jiàn)附件）

第三部門(mén) 2016年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

龍陵縣審計(jì)局2016年度收入合計(jì)4311557.46元。其中：財(cái)政撥款收入4311557.46元，占總收入的100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0元，占總收入的0%；事業(yè)收入0元，占總收入的0%；經(jīng)營(yíng)收入0元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0元，占總收入的0%；其他收入0元，占總收入的0%。與上年對(duì)比減少41942.6元，主要原因?yàn)?015年進(jìn)行了辦公用房裝修。

二、支出決算情況說(shuō)明

龍陵縣審計(jì)局2016年度支出合計(jì)4261557.46元。其中：基本支出2143657.46元，占總支出的50.3％；項(xiàng)目支出2117900.00元，占總支出的49.7％；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0元，占總支出的0％。

（一）基本支出情況

2016年度用于保障龍陵縣審計(jì)局機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出2143657.46元。與上年對(duì)比減少1117742.6元,主要原因?yàn)橛蓪徲?jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列支。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的86.09％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的13.91％。

（二）項(xiàng)目支出情況

2016年度用于保障龍陵縣審計(jì)局機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于審計(jì)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出2117900.00元。與上年對(duì)比增1025800.00,主要原因?yàn)閷徲?jì)項(xiàng)目增加，項(xiàng)目辦公費(fèi)用增加。具體項(xiàng)目開(kāi)支為：辦公樓搬遷進(jìn)行房屋裝修、審計(jì)項(xiàng)目比去年增多。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

龍陵縣審計(jì)局2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2143657.46元,占本年支出合計(jì)的50.3%。與上年對(duì)比減少1117742.6元,主要原因?yàn)橛蓪徲?jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列支。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出1978719.04元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的92.3%。主要用于人員工資、行政運(yùn)行、審計(jì)事務(wù)支出；

2.社保保障和就業(yè)支出164938.42元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的7.7%；

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況

龍陵縣審計(jì)局2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為91000.00元，支出決算為88721.07元，完成預(yù)算的97.5%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為41247.07元，完成預(yù)算的147.31%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為47474.00元，完成預(yù)算的75.36%。2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：中央?yún)栃泄?jié)約八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后，公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。

2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比2015年減少10978.93元，下降11.01%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出無(wú)；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增加9147.07元，增長(zhǎng)28.5%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少20126.00元，下降42.39%。2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因?yàn)椋褐醒雲(yún)栃泄?jié)約八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后，公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況

2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0元，占0%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出41247.07元，占46.49%；公務(wù)接待費(fèi)支出47474.00元，占53.51%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。開(kāi)展內(nèi)容包括：具體出國(guó)開(kāi)支及開(kāi)展工作情況等……。

2. 公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出41247.07元。其中：

公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出0元，購(gòu)置車(chē)輛0輛。具體購(gòu)置車(chē)輛原因、情況等……。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)支出41247.07元，開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車(chē)保有量為1輛。主要用于到各個(gè)村寨抽查，保障審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施所需車(chē)輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出47474元。其中：

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出47474元（其中：外事接待費(fèi)支出0元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待124批次（其中：外事接待0批次），接待人次1300多人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及中介公司發(fā)生的接待支出。

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

龍陵縣審計(jì)局2016年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出186278.8元，與上年對(duì)比減少1482721.2,主要原因是2015年用項(xiàng)目款支付辦公用房裝修費(fèi)及購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備等。部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。

（二）其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

龍陵縣審計(jì)局2016年部門(mén)政府采購(gòu)預(yù)算80000元，實(shí)際采購(gòu)70560元，其中：貨物類(lèi)70560元，工程類(lèi)0元，服務(wù)類(lèi)0元。

（三）相關(guān)口徑說(shuō)明

1．基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

2．機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

3．按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)，指單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括省部級(jí)干部專(zhuān)車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門(mén)（含下屬單位）當(dāng)年通過(guò)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第四部分 名詞解釋

情況說(shuō)明里涉及到需要解釋說(shuō)明的決算相關(guān)專(zhuān)用名詞，在此進(jìn)行說(shuō)明解釋。

龍陵縣審計(jì)局

2017年9月22日