目錄

第一部分 龍陵縣審計(jì)局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

第三部分 2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

二、支出決算情況說(shuō)明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國(guó)有資產(chǎn)占有情況

三、政府采購(gòu)支出情況

四、部門績(jī)效自評(píng)情況

（一）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)/項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告（表）

（二）部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

（三）部門整體支出績(jī)效自評(píng)表

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣審計(jì)局概況

一、主要職能

（一）主要職能

龍陵縣審計(jì)局是縣人民政府的組成部門，負(fù)責(zé)全縣的審計(jì)工作。貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作的法律、法規(guī)和方針、政策；組織領(lǐng)導(dǎo)全縣的審計(jì)工作、確定審計(jì)工作重點(diǎn)及制定審計(jì)工作計(jì)劃；依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)同級(jí)財(cái)稅部門、行政機(jī)關(guān)、下級(jí)人民政府、企事業(yè)單位以及其他有國(guó)家資產(chǎn)的單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，辦理同級(jí)黨政和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，向縣政府及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告并向縣政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)及宏觀管理措施的建議；維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。我局全額撥款獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)1個(gè)，車輛編制1輛，實(shí)有1輛。單位定編人數(shù)27人，其中：行政編制14人。事業(yè)編制11人，工勤編制2人。局內(nèi)設(shè)5個(gè)職能股室、1個(gè)中心。2019年年末，我局納入部門決算編制范圍的行政單位全部職工22人，其中，財(cái)政供養(yǎng)人員22人，占100 %。按人員性質(zhì)劃分：在職人員22人，占單位定編數(shù)的81.48%；與上年相比，人員減少5人，分別為行政退休3人調(diào)出1人、工勤退休1人。

（二）2019年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

一是2019年我局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃41項(xiàng)，截至12月底，圓滿完成計(jì)劃41項(xiàng)。其中：縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及部門預(yù)算執(zhí)行8項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)2項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)9項(xiàng)9人，政府投資審計(jì)22項(xiàng)。審計(jì)查出主要問(wèn)題金額1202.49萬(wàn)元，處理處罰1202.49萬(wàn)元；審計(jì)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理3項(xiàng)5件，有關(guān)部門處理3項(xiàng)2件。提出審計(jì)建議33條，被采納33條。二是及時(shí)在政府門戶網(wǎng)站公開審計(jì)結(jié)果公告，多次親自參加審計(jì)組到被審計(jì)單位征求意見，并主持召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)審定報(bào)告。充分發(fā)揮審計(jì)結(jié)果作用，當(dāng)好黨委政府的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果為組織選人用人提供了重要參考作用。三是組織各業(yè)務(wù)股室對(duì)今年以來(lái)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目開展審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“回頭看”，并梳理匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，建立工作臺(tái)賬，明確整改目標(biāo)、整改時(shí)限。四是關(guān)注脫貧攻堅(jiān)、工程建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源責(zé)任和民生關(guān)注等重點(diǎn)領(lǐng)域，統(tǒng)籌謀劃審計(jì)工作。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入龍陵縣審計(jì)局2019年度部門決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位1個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位0個(gè)。

（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

龍陵縣審計(jì)局2019年末實(shí)有人員編制27人。其中：行政編制16人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制11人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員11人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員11人（含參公管理事業(yè)人員0人），其他人員0人。

離退休人員8人。其中：離休0人，退休8人。

實(shí)有車輛編制1輛，在編實(shí)有車輛1輛。

第二部分 2019年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

龍陵縣審計(jì)局2019年度收入合計(jì)609.06萬(wàn)元。其中：財(cái)政撥款收入609.06萬(wàn)元，占總收入的100.00%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.00萬(wàn)元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬(wàn)元，占總收入的0.00%；經(jīng)營(yíng)收入0.00萬(wàn)元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬(wàn)元，占總收入的0.00%；其他收入0.00萬(wàn)元，占總收入的0.00%。與上年對(duì)比減少125.45萬(wàn)元，減幅為20.6%，主要原因：一是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額減少了公用經(jīng)費(fèi)；二是縣級(jí)固定資產(chǎn)投資審計(jì)減少了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。

二、支出決算情況說(shuō)明

龍陵縣審計(jì)局2019年度支出合計(jì)628.49萬(wàn)元。其中：基本支出461.62萬(wàn)元，占總支出的73.45%；項(xiàng)目支出166.87萬(wàn)元，占總支出的26.55%；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0.00萬(wàn)元，占總支出的0.00%。與上年對(duì)比減少53.02萬(wàn)元，減幅為8.44%，主要原因：一是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額減少了公用經(jīng)費(fèi)；二是縣級(jí)固定資產(chǎn)投資審計(jì)減少了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。

（一）基本支出情況

2019年度用于保障龍陵縣審計(jì)局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出461.62萬(wàn)元。與上年對(duì)比減少7.59萬(wàn)元，減幅為1.65%，主要原因：一是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額減少了公用經(jīng)費(fèi)；二是人員退休工資減少。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的93.11%；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的6.89%。

（二）項(xiàng)目支出情況

2019年度用于保障龍陵縣審計(jì)局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出166.87萬(wàn)元。與上年對(duì)比減少45.07萬(wàn)元，減幅為27%，主要原因：縣級(jí)固定資產(chǎn)投資審計(jì)減少，專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)做了調(diào)減。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

龍陵縣審計(jì)局2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出575.12萬(wàn)元,占本年支出合計(jì)的91.51%。與上年支出590.7萬(wàn)元減少了2.7%。主要原因是項(xiàng)目支出和其他資本性支出減少。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出470.12萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的81.74%。主要用于人員工資、行政運(yùn)行、審計(jì)事務(wù)支出；

2.外交（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

3.國(guó)防（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

4.公共安全（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

5.教育（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

8.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出43.23萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的7.52%。主要用于養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金繳費(fèi)；

9.衛(wèi)生健康（類）支出28.64萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的4.98%。主要用于醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)；

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

13.交通運(yùn)輸（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

14.資源勘探信息等（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

16.金融（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

19.住房保障（類）支出33.14萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.76%。主要用于繳納住房公積金。

20.糧油物資儲(chǔ)備（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

22.其他（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

23.債務(wù)還本（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

24.債務(wù)付息（類）支出0.00萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%；

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

龍陵縣審計(jì)局2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為8.67萬(wàn)元，支出決算為8.56萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.73%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0.00萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為4.05萬(wàn)元，完成預(yù)算的101.11%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為4.51萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.62%。2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約接持任務(wù)下降。

2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2018年減少-0.10萬(wàn)元，下降-1.20%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算增加/減少0.00萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降0.00%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增加0.01萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.29%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加/減少-0.12萬(wàn)元，下降-2.50%。2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因是公務(wù)用車年限較老維修維護(hù)成本增加，公務(wù)接待費(fèi)執(zhí)行厲行節(jié)約接持任務(wù)下降。

(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0.00萬(wàn)元，占0.00%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.05萬(wàn)元，占47.34%；公務(wù)接待費(fèi)支出4.51萬(wàn)元，占52.66%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0.00萬(wàn)元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.05萬(wàn)元。其中：

公務(wù)用車購(gòu)置支出0.00萬(wàn)元，購(gòu)置車輛0輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出4.05萬(wàn)元，開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于（相關(guān)工作范圍）所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出4.51萬(wàn)元。其中：

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出4.51萬(wàn)元（其中：外事接待費(fèi)支出0.00萬(wàn)元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待73批次（其中：外事接待0批次），接待人次602人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計(jì)工作項(xiàng)目對(duì)接，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0.00萬(wàn)元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

龍陵縣審計(jì)局2019年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出31.78萬(wàn)元，與上年對(duì)比減少2.38萬(wàn)元,主要原因：2019年其他交通費(fèi)的減少。部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2019年12月31日，龍陵縣審計(jì)局資產(chǎn)總額152.48萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)117.97萬(wàn)元，固定資產(chǎn)34.51萬(wàn)元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0萬(wàn)元，在建工程0萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)0萬(wàn)元，其他資產(chǎn)0萬(wàn)元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少19.59萬(wàn)元，其中;流動(dòng)資產(chǎn)增加55.4萬(wàn)元，固定資產(chǎn)減少74.94萬(wàn)元,對(duì)外投資及有價(jià)證券增加（減少）0萬(wàn)元，在建工程增加（減少）0萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)增加（減少）0萬(wàn)元，其他資產(chǎn)增加（減少）0萬(wàn)元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬(wàn)元；處置車輛0輛，賬面原值0萬(wàn)元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)0項(xiàng)，賬面原值0萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬(wàn)元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬(wàn)元。

三、政府采購(gòu)支出情況

2019年度，部門政府采購(gòu)支出總額1.92萬(wàn)元,其中：政府采購(gòu)貨物支出1.92萬(wàn)元;政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元;政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元;授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%。

四、部門績(jī)效自評(píng)情況

部門績(jī)效自評(píng)情況表詳見附表（附表9-附表11）

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

無(wú)

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)，指公務(wù)用車購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括省部級(jí)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過(guò)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第五部分 名詞解釋

情況說(shuō)明里涉及需要解釋說(shuō)明的決算相關(guān)專用名詞，在此進(jìn)行說(shuō)明解釋。若沒有涉及專用名詞，請(qǐng)說(shuō)明不涉及專用名詞。