第一部分龍陵縣審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 XX年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

第三部分 XX年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出概況

（二）項目支出績效自評

（三）項目績效目標管理

（四）2018部門整體支出績效自評報告

（五）部門整體支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

龍陵縣審計局2018年度部門決算

第一部分 單位概況

一、主要職能

（一）主要職能

我局是縣人民政府的組成部門，負責全縣的審計工作。貫徹執(zhí)行國家審計工作的法律、法規(guī)和方針、政策；組織領導全縣的審計工作、確定審計工作重點及制定審計工作計劃；依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，對同級財稅部門、行政機關、下級人民政府、企事業(yè)單位以及其他有國家資產(chǎn)的單位的財政、財務收支的真實合法和效益進行審計監(jiān)督，辦理同級黨政和上級審計機關交辦的其他審計事項，向縣政府及上級審計機關報告并向縣政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策法規(guī)及宏觀管理措施的建議；維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。

（二）2018年度重點工作任務介紹

2018年我局共完成審計項目42項，其中完成縣本級及部門預算執(zhí)行審計7項，行政事業(yè)單位審計7項、專項資金審計6項、投資項目審計21項，企業(yè)審計1項，領導干部經(jīng)濟責任審計6項9人（任中）。審計查出主要問題金額3195萬元，處理（處罰）3195萬元，其中上繳財政177萬元、歸還原資金渠道23萬元，應調(diào)賬處理金額3018萬元；核減工程款2853萬元，其中決結算980萬元、投資概算1873萬元；提出審計建議81條，提交信息45條。另外配合市局完成扶貧、施甸縣黨政領導自然資源資產(chǎn)責任、保障性安居工程等專項資金審計3項。通過審計，嚴肅了財經(jīng)紀律，規(guī)范了財務管理，維護了國家資金安全。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣審計局2018年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業(yè)單位XX個，下設事業(yè)單位1個（非獨立核算）。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣審計局2018年末實有人員編制20人，待消化暫定編7人。其中：行政編制7人，待消化暫定編7人，工勤編制2人，事業(yè)編制11人；在職實有行政人員12人，工勤人員2人，事業(yè)人員11人。

離退休人員6人。其中：離休0人，退休6人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣審計局2018年度收入合計734.51萬元。其中：財政撥款收入590.7萬元，占總收入的80.42%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入111.15萬元，占總收入的15.13%；上年其他收入結轉(zhuǎn)結余32.66萬元，占總收入的4.45%。。與上年對比增加74.57萬元，增幅為11.3%，主要原因：一是人員基本工資及津補貼調(diào)整，增加了人員經(jīng)費；二是公用經(jīng)費標準（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費；三是審計業(yè)務增加而增加了專項審計業(yè)務費。

二、支出決算情況說明

龍陵縣審計局2018年度支出合計681.15萬元。其中：基本支出469.21萬元，占總支出的68.88％；項目支出211.94萬元，占總支出的31.12％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0萬元，占總支出的0％。與上年對比增加53.87萬元，主要原因：一是人員增加及津補貼調(diào)整增加了人員經(jīng)費；二是公用經(jīng)費標準（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費；三是審計業(yè)務增加而增加了專項審計業(yè)務費。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉(zhuǎn)的日常支出469.21萬元。與上年對比增加79.63萬元,主要原因為由審計項目經(jīng)費列支。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的79.18％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的20.82％。

（二）項目支出情況

2018年度用于保障龍陵縣審計機關機構、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出211.94萬元。與上年對比減少25.76萬元,主要原因為固定資產(chǎn)投資審計項目前期審計費未清算。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣審計局2018年度一般公共預算財政撥款支出469.21萬元,占本年支出合計的68.88%。與上年對比增加79.63萬元,主要原因為基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出增加，審計業(yè)務增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出493.01萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的83.46%。主要用于人員工資、行政運行、審計事務支出；

2.社保保障和就業(yè)支出44.07萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.5%；

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出26.79萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.5%；

4.住房保障支出26.84萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.54%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

龍陵縣審計局2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為9.04萬元，支出決算為8.66萬元，完成預算的95.8%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為0萬元，完成預算的0%；公務接待費支出決算為4.62萬元，完成預算的53.35%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：中央?yún)栃泄?jié)約八項規(guī)定出臺后，公務接待標準及陪同人員嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2017年減少0.1萬元，下降1.14%。其中：因公出國（境）無；公務用車購置及運行費支出減少0.04萬元，減少1%；公務接待費支出決算減少0.03萬元，下降0.6%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因：中央?yún)栃泄?jié)約八項規(guī)定出臺后，公務接待標準及陪同人員嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出4.04萬元，占46.65%；公務接待費支出4.62萬元，占53.35%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。開展內(nèi)容包括：具體出國開支及開展工作情況等……。

2. 公務用車購置及運行維護費支出4.04萬元。其中：

公務用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。具體購置車輛原因、情況等……。

公務用車運行維護支出4.04萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于到各個村寨抽查，保障審計項目實施所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出4.62萬元。其中：

國內(nèi)接待費支出4.62萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務接待127批次（其中：外事接待0批次），接待人次565人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上級領導及中介公司發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

龍陵縣審計局2018年機關運行經(jīng)費支出34.16萬元，與上年對比11.25萬元,主要原因：2018年其他交通費的減少。部門機關運行經(jīng)費主要用于辦公費、水費、電費、差旅費、工會經(jīng)費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2018年12月31日，龍陵縣審計局資產(chǎn)總額172.07萬元，其中，流動資產(chǎn)62.57萬元，固定資產(chǎn)109.45萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)0.05萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加15.07萬元，其中固定資產(chǎn)減少12.27萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)11項，賬面原值12.27萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額2.77萬元，其中：政府采購貨物支出2.77萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事項情況說明

龍陵縣審計局2018年部門政府采購預算2.77萬元，實際采購2.77萬元，其中：貨物類2.77萬元，工程類0萬元，服務類0萬元

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費等）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉(zhuǎn)結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

情況說明里涉及到需要解釋說明的決算相關專用名詞，在此進行說明解釋。若沒有涉及專用名詞，請說明不涉及專用名詞。