龍陵縣審計局關(guān)于2018年部門預(yù)算編制說明

目 錄

第一部分龍陵縣審計局2018年部門預(yù)算編制說明

第二部分龍陵縣審計局2018年部門預(yù)算表

一、部門財務(wù)收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、部門財政撥款收支總體情況表

五、部門一般公共預(yù)算本級財力安排支出情況表

六、部門基本支出情況表

七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表

八、財政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟(jì)科目分類）

九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

十、省本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（本次下達(dá)）

十一、省本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（另文下達(dá)）

十二、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表

十三、部門政府采購情況表

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責(zé)

1.主管全縣審計工作。組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)監(jiān)督全縣審計業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，維護(hù)經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項(xiàng)審計調(diào)查報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

2.按照《中華人民共和國審計法》和審計署、省審計廳的有關(guān)規(guī)定和工作方針、政策，制訂相應(yīng)的審計管理規(guī)章制度和實(shí)施辦法并監(jiān)督執(zhí)行情況；組織領(lǐng)導(dǎo)全縣審計業(yè)務(wù)工作；制訂審計的中長期發(fā)展規(guī)劃，安排當(dāng)年審計計劃和審計重點(diǎn)并組織實(shí)施。

3.向縣人民政府和市審計局提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告；向縣人民政府有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。

4.依據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關(guān)規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計：

（1）縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政財務(wù)收支。

（2）縣級各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財務(wù)收支。

（3）縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（4）國有企業(yè)和國有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況。

（5）固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的決算。

（6）按干管權(quán)限，受縣委組織部委托，對行政、事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計。

（7）縣人民政府部門管理和受縣人民政府委托由社會團(tuán)體管理的社會保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會捐贈資金及其他有關(guān)專項(xiàng)資金、資金的財務(wù)收支。

（8）省審計廳、市審計局委托，審計金融、保險、證券機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況。

5.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

6．組織實(shí)施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀管理措施情況的行業(yè)審計、專項(xiàng)審計和審計調(diào)查。

7.組織實(shí)施對內(nèi)部審計的指導(dǎo)與監(jiān)督；監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

8.組織全局審計人員的培訓(xùn)工作。

9.組織或參加審計領(lǐng)域的對外交流活動。

10.承辦縣委、縣政府和市審計局交辦的其他事項(xiàng)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

龍陵縣審計局內(nèi)設(shè)7 個機(jī)構(gòu)分別為：辦公室、法規(guī)股、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、社會保障審計股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計股、投資審計股。

（三）重點(diǎn)工作概述

2018年，我局認(rèn)真貫徹黨的十九大精神，全面落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》、《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件精神，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，大力推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋。適應(yīng)審計機(jī)關(guān)人財物管理改革試點(diǎn)工作要求，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌和組織方式創(chuàng)新，堅持嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違紀(jì)問題，及時反映重大風(fēng)險隱患，注重揭示體制機(jī)制性問題，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，完成好全年各項(xiàng)工作，服務(wù)龍陵經(jīng)濟(jì)社會跨越發(fā)展。

1.突出審計項(xiàng)目工作重點(diǎn)，提升審計成果。強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金，以及重大政策措施貫徹落實(shí)情況的審計監(jiān)督。對貫通資金分配管理和部門組織實(shí)施全過程，著重反映體制機(jī)制制度層面問題。加強(qiáng)審計整改跟蹤檢查，執(zhí)行重大項(xiàng)目、重要事項(xiàng)“雙報告”（向市審計局和縣政府報告）制度，提高審計成果利用水平。

2.加大資源整合，促進(jìn)審計創(chuàng)新。深化審計“一盤棋”意識，繼續(xù)推行上審下、交叉審及“一條線”等審計模式，組織開展具有行業(yè)性、全局性的重大項(xiàng)目審計。促進(jìn)大數(shù)據(jù)分析平臺及財政聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)建設(shè)成果的有效利用，推動大數(shù)據(jù)思維、技術(shù)和方法的運(yùn)用，提升審計監(jiān)督的能力和效率。

3.堅持量力而行，均衡審計任務(wù)。在審計項(xiàng)目安排中，根據(jù)現(xiàn)有審計資源狀況，結(jié)合市審計局及縣委、縣政府任務(wù)安排，合理安排年度審計項(xiàng)目數(shù)量，對各股室進(jìn)行審計分工。努力做到項(xiàng)目安排與資源配置相適應(yīng)，根據(jù)工作需要，適時調(diào)整審計計劃，增強(qiáng)審計計劃管理的合理性、靈活性。

4.深化結(jié)果運(yùn)用和成果轉(zhuǎn)化，狠抓審計項(xiàng)目的整改和成果運(yùn)用工作，一是完善審計整改聯(lián)動機(jī)制，積極爭取推行審計督查整改制度；二是開展審計項(xiàng)目回訪，促進(jìn)審計整改；三是繼續(xù)推進(jìn)黨中央及省委省政府和縣委縣政府出臺的穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)部門和地區(qū)與穩(wěn)增長密切相關(guān)的重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金保障、簡政放權(quán)等情況，揭示存在的主要問題，界定責(zé)任主體，提出解決問題的建議，推動政策措施貫徹落實(shí)。

5.持續(xù)抓牢隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)。嚴(yán)格遵守黨的各項(xiàng)紀(jì)律和規(guī)矩，特別是政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，積極推動黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”落實(shí)，完善“一把手”負(fù)總責(zé)、一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作格局；進(jìn)一步強(qiáng)化審計隊(duì)伍建設(shè)，大力弘揚(yáng)審計“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”核心價值觀，堅持依法審計、文明審計，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，堅持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結(jié)合，進(jìn)一步拓寬監(jiān)督的渠道，樹立審計機(jī)關(guān)風(fēng)清氣正的良好形象。

二、預(yù)算單位基本情況

納入2018年部門預(yù)算編報的單位共1個，截止2017年12月統(tǒng)計，部門基本情況如下：

在職人員編制20人，實(shí)有27人。其中：行政編制7人，待消化暫定編7人，工勤人員2人，事業(yè)人員11人。在職實(shí)有27人，退休4人。

車輛編制1輛，實(shí)有車輛1輛。

三、預(yù)算單位收入情況

（一）部門財務(wù)收入情況

2018年龍陵縣審計局財務(wù)總收入487.61萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款487.61萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。

（二）財政撥款收入情況

2018年龍陵縣審計局財政撥款收入487.61萬元，其中:本年收入487.61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款487.61萬元（本級財力487.61萬元，專項(xiàng)收入0萬元，執(zhí)法辦案補(bǔ)助0萬元，收費(fèi)成本補(bǔ)償0萬元，財政專戶管理的收入0萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補(bǔ)償0萬元），政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元。

四、預(yù)算單位支出情況

2018年龍陵縣審計局預(yù)算總支出487.61萬元。財政撥款安排支出487.61萬元，其中，基本支出388.61萬元，項(xiàng)目支出99萬元。

（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況

支出分別列“一般公共服務(wù)支出－審計事務(wù)”支出392.65萬元，主要反映用于保障全局工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的支出、“社會保障和就業(yè)支出－行政事業(yè)單位離退休”支出43.49萬元，主要反映用于單位職工基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)的支出、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出－行政事業(yè)單位醫(yī)療”支出30.07萬元，主要反映用于公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等支出、“住房保障支出－住房改革支出” 21.40萬元，主要反映用于住房公積金的支出。

（二）財政撥款安排支出按經(jīng)濟(jì)科目分類情況

經(jīng)濟(jì)科目分組（其中：基本支出388.61萬元，項(xiàng)目支出99萬元）。

五、省對下轉(zhuǎn)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況

（一）列入省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目清單項(xiàng)目情況

我單位沒有列入省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的項(xiàng)目

（二）與中央配套事項(xiàng)

我單位沒有與中央配套的事項(xiàng)。

（三）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補(bǔ)助事項(xiàng)

我單位沒有既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補(bǔ)助事項(xiàng)。

六、政府采購預(yù)算情況

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項(xiàng)目6個，采購預(yù)算資金2.77萬元。

七、預(yù)算收支增減變化情況說明

（一）2018年用于保障局機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出388.61萬元，包括基本工資，津貼補(bǔ)貼等工資福利支出占基本支出的89.2％；辦公經(jīng)費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、汽燃費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)（商品和服務(wù)支出）占基本支出的10.8％。與上年對比增加25.96萬元，增加的原因主要是人員工資標(biāo)準(zhǔn)提高。審計業(yè)務(wù)量增加。

（二）2018年用于保障龍陵縣審計局機(jī)關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出99萬元，與上年相同。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

2018年財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算合計9.04萬元，其中，因公出國（境）費(fèi)支出0萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.39萬元（其中，公務(wù)用車購置支出0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出4.39萬元），公務(wù)接待費(fèi)支出4.65萬元。2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)比2017年預(yù)算數(shù)增加0.28萬元，增加的主要原因：

1．公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)比2017年預(yù)算數(shù)增加0.3萬元，主要原因是：龍陵審計局根據(jù)2018年項(xiàng)目計劃要求，2018年外出審計項(xiàng)目用車業(yè)務(wù)量增加。

二、公務(wù)接待費(fèi)

公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)比2017年預(yù)算數(shù)減少0.02萬元，主要原因是：減少公務(wù)接待活動。

八、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋

1.財政撥款收入：指財政部門用一般預(yù)算收入安排的預(yù)算單位資金。

2.基本出支：是指行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作而編制的年度基本支出計劃，內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

3.項(xiàng)目支出：是指預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算：指各部門（含下發(fā)單位）從年初預(yù)算批復(fù)中安排用于因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)的預(yù)算數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排

2018年我局一般公共預(yù)算財政撥款安排工資福利支出、商品和其他服務(wù)支出等機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)388.61萬元，比上年預(yù)算增加19.46萬元，增幅5.27%，增加的主要原因是工資福利支出預(yù)算增加。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

鑒于截至2017年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況需在完成2017年決算編制后才能統(tǒng)計匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2017年度部門決算時一并公開部門截至2017年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況。