龍陵縣審計局關于2017年部門預算編制的說明

按照預算管理的相關規定，目前部門預算的編制實行全口徑預算管理，即收入和支出全部納入預算管理，全部收入和支出都反映在預算中。

一、基本職能及主要工作

（一）主要職責。

1.主管全縣審計工作。組織領導、協調監督全縣審計業務工作；負責對財政收支和法律、法規、規章、規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護經濟和社會健康發展。對審計、專項審計調查報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.按照《審計法》和審計署、省審計廳的有關規定和工作方針、政策，制訂相應的審計管理規章制度和實施辦法并監督執行情況；組織領導全縣審計業務工作；制訂審計的中長期發展規劃，安排當年審計計劃和審計重點，組織對某些行業和專項資金的審計和審計調查。

3.向縣人民政府和市審計局提出年度縣級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告；向縣人民政府有關部門通報審計情況和審計結果。

4.依據《中華人民共和國審計法》及其他規定，直接進行下列審計：

（1）縣本級預算執行情況和其他財政財務收支。

（2）縣級各部門、事業單位及下屬單位的財務收支。

（3）縣、鄉人民政府預算的執行情況和決算。

（4）國有企業和國有資產占控股地位或者主導地位的企業的資產、負債、損益狀況。

（5）固定資產投資建設項目預算執行情況的決算。

（6）按干管權限，受縣委組織部委托，對行政、事業單位領導干部和企業領導人員進行任期經濟責任（離任）審計。

（7）縣人民政府部門管理和受縣人民政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他有關專項資金、資金的財務收支。

（8）省審計廳、市審計局委托，審計金融、保險、證券機構和非銀行金融機構的資產、負債、損益狀況。

5.依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處有關重大案件。

6．組織實施對貫徹執行國家財經方針政策和宏觀管理措施情況的行業審計、專項審計和審計調查。

7.組織實施對內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量。

8.組織全局審計人員的培訓工作。

9.組織或參加審計領域的對外交流活動。

10.承辦縣委、縣政府和市審計局交辦的其他事項。

（二）重點工作任務介紹

2017年，我局認真貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會和中央經濟工作會議，以及省委九屆十二次全體會議精神，全面落實《國務院關于加強審計工作的意見》、《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》及相關配套文件精神，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”，依法全面履行審計監督職責，大力推進公共資金、國有資產、國有資源和領導干部經濟責任審計全覆蓋。適應審計機關人財物管理改革試點工作要求，強化資源統籌和組織方式創新，堅持嚴肅揭露和查處重大違法違紀問題，及時反映重大風險隱患，注重揭示體制機制性問題，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，完成好全年各項工作，服務龍陵經濟社會跨越發展。

1.突出審計項目工作重點，提升審計成果。強化對重點領域、重點部門、重點資金，以及重大政策措施貫徹落實情況的審計監督。對貫通資金分配管理和部門組織實施全過程，著重反映體制機制制度層面問題。加強審計整改跟蹤檢查，執行重大項目、重要事項“雙報告”（向市審計局和縣政府報告）制度，提高審計成果利用水平。

2.加大資源整合，促進審計創新。深化審計“一盤棋”意識，繼續推行上審下、交叉審及“一條線”等審計模式，組織開展具有行業性、全局性的重大項目審計。促進大數據分析平臺及財政聯網審計系統建設成果的有效利用，推動大數據思維、技術和方法的運用，提升審計監督的能力和效率。

3.堅持量力而行，均衡審計任務。在審計項目安排中，根據現有審計資源狀況，結合市審計局及縣委、縣政府任務安排，合理安排年度審計項目數量，股學進行審計分工。努力做到項目安排與資源配置相適應，根據工作需要，適時調整審計計劃，增強審計計劃管理的股學性、靈活性。

4.深化結果運用和成果轉化，狠抓審計項目的整改和成果運用工作，一是完善審計整改聯動機制，積極爭取推行審計督查整改制度；開展審計項目回訪，促進審計整改；以推動黨中央及省委省政府和縣委縣政府出臺的穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標，重點關注相關部門和地區與穩增長密切相關的重大項目建設進度、資金保障、簡政放權等情況，揭示存在的主要問題，界定責任主體，提出解決問題的建議，推動政策措施貫徹落實。

5.持續抓牢隊伍作風建設。

以“兩學一做”學習教育為抓手，嚴格遵守黨的各項紀律和規矩，特別是政治紀律和政治規矩，積極推動黨風廉政建設“兩個責任”落實，完善“一把手”負總責、一級抓一級、層層抓落實的工作格局；進一步強化審計隊伍建設，大力弘揚審計“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”核心價值觀，堅持依法審計、文明審計，嚴格執行審計紀律“八不準”規定，堅持內部監督和外部監督相結合，進一步拓寬監督的渠道，樹立審計機關風清氣正的良好形象。

二、部門預算編制情況

（一）總體要求。

按照我省審計機關人財物管理改革試點要求，龍陵縣審計局認真落實省級部門預算編制和管理要求，突出預算管理的科學性、規范性、效益性、公開性和可執行性，加強績效管理，推進預算信息公開透明，嚴格執行進度管理，增強預算前瞻性和可持續性，實施中期財政規劃管理。

（二）重點工作。

落實績效管理要求，提高資金使用效益；實施中期財政規劃管理，提高預算編制的前瞻性和約束力；細化預算管理，提高預算編制的準確性、規范性；推進預算公開，提高預算透明度；嚴格預算執行，加快預算執行進度。

（三）工作方法。

1.部門三年財政規劃。我局滾動編制2017年—2019年財政規劃的支出情況，按照“一下、二上、三下、四調整、五批復、六分解”的流程與2017年部門預算同步進行。

2.認真編報項目資料。我局嚴格按省廳項目經費模板編制自身項目，并按時限要求提供充足、詳實的項目支出政策依據、方案可執行性、內容合理性、數量標準準確性及項目績效性等相關材料，確保順利通過財政審核和評審。

3.保持溝通順暢，按時上報材料。

三、部門基本情況

納入2017年部門預算編報的單位共1個，在職人員編制27人，實有28人。其中：行政編制7人，待消化暫定編7人，工勤人員2人，事業人員11人。在職實有28人，其中：財政全供養28人，退休11人。在編實有車輛1輛。

四、2017年部門預算收支情況

2017年龍陵縣審計局財務總收入461.65萬元，其中：一般公共預算461.65萬元，政府性基金收入0萬元，國有資本經營收益0萬元，事業收入0萬元，事業單位經營收入0萬元，其他收入0萬元。

2017年部門財政撥款收入461.65萬元，其中：本年收入461.65萬元，上年結轉收入0萬元。本年收入中，一般公共預算財政撥款461.65萬元（本級財力461.65萬元），政府性基金財政撥款0萬元，國有資本經營收益財政撥款0萬元。

2017年部門預算總支出461.65萬元，其中：基本支出362.65萬元，占總支出的78.56％，項目支出99萬元，占總支出的21.44％。按支出功能科目分類，支出分別列“一般公共服務支出－審計事務”支出369.15萬元，主要反映用于保障全局工作正常運轉的支出、“社會保障和就業支出－行政事業單位離退休”支出40.07萬元，主要反映用于單位職工基本養老保險繳費的支出、“醫療衛生與計劃生育支出－行政事業單位醫療”支出27.77萬元，主要反映用于公務員醫療補助等支出、“住房保障支出－住房改革支出” 24.66萬元，主要反映用于住房公積金的支出。

（一）基本支出情況

2017年用于保障局機關正常運轉的日常支出362.65萬元，包括基本工資，津貼補貼等工資福利支出占基本支出的78.53％；辦公經費、印刷費、水電費、汽燃費、辦公設備購置等日常公用經費（商品和服務支出）占基本支出的13.75％；對個人和家庭補助占基本支出的7.72%。與上年對比增加220.07萬元，增加的原因主要是人員工資標準提高，人員增加

（二）項目支出情況

2017年用于保障龍陵縣審計局機關專項業務工作的經費支出99萬元，與上年對比增加33萬元，增加的原因主要是增加審計工作量。

（三）政府采購預算安排情況

2017年，我單位按照《保山市2017年政府集中采購目錄及標準》（保政辦發[2017]3號）規定執行政府采購。實行集中采購與分散采購相結合，集中目錄內限額標準以下按要求備案自行采購，限額標準以上的按要求集中招標采購，集中目錄外限額標準以下的自行采購，限額標準以上的按規定進行分散采購。

2017年，部門政府采購預算2.92萬元，其中貨物類2.92萬元，工程類0萬元，服務類0萬元。政府采購預算資金中，一般公共預算0萬元，政府性基金0萬元，其他資金0萬元。