目 錄

第一部分 龍陵縣亮山國有林場概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

（二）項目整體支出績效自評報告

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣亮山國有林場概況

一、主要職能

（一）主要職能

在縣林業和草原局的正確領導下，宣傳貫徹執行《中華人民共和國森林法》和林業政策方針，了解反映群眾在林業發展與保護中存在的問題；制訂林業長遠規劃和年度計劃，指導或組織職工個人或單位開展各項林業產業經營活動；配合林業調查單位開展資源調查工作，負責造林檢查驗收、林業統計和資源檔案管理，掌握轄區內森林資源消長狀態；開展好公益林管理相關工作，使森林生態補償基金發揮其資金效益；開展技術咨詢和傳播林業科學技術；開展好林業“三防”管理工作；開展好野生動植物保護工作。

（二）2018年度重點工作任務介紹

防火工作

1、進入防火期，及時調整充實了林場森林防火領導小組及8個資源管理站人員，組建了職工、護林員及礦區職工為主共80人的應急管理隊伍為各項工作的開展提供基礎保障。

2、進一步完善《護林員管理辦法》等規章制度，為工作開展提供紀律保障；

3、抓實責任落實，場領導明確掛包的資源站、職工包保資源站、護林員包責任區的責任機制，與職工、護林員、礦山駕駛員、電站負責人、林區作業人員簽訂各種責任書、承諾書175份，收取防火抵押金9000元，通過層層簽訂防火責任書，將責任切實落實到山頭地塊；

4、加大宣傳力度，提高周邊群眾森林防火意識，出動宣傳車120余次、刷新標牌100塊，懸掛橫幅30條、五彩旗12處、發放森林防火宣傳單3986份、森林防火戶主通知書200份，召開重點村寨會議30場次，參會人員1000余人；

5、嚴抓野外火源管控，堵住火災如山大門，對林區33戶耕地、117戶墳地、45戶火塘地主、白石頭山礦區駕駛員進行了登記管理，在發放、簽訂《龍陵縣森林防火戶主通知書》171份；火災隱患排查45戶，發出整改通知書5份，督促整改5戶；在8個站點主要路口設立防火檢查點，對入山人員、入山車輛嚴格登記，防火期共登記入山人員13876人、車輛8400輛、收繳火種713個，協助象達所處理火案2起，將火源堵在山下林外。

6、抓好聯防營造齊抓共管的工作氛圍，組織召開了“三鄉一林場”森林資源保護聯防會議，進一步統一了思想、互通了信息，為接壤部位的防控工作奠定基礎；

7、科技護林及基礎設施建設得到加強， 2018年在瞭望臺引進熱成像紅外檢測儀一臺對林區及周邊進行精確監控，及時發現轄區及周邊的火警火情，初步實現火情早發現、早處置及督促周邊區域防火管控的目的。

在全場干部職工的努力下,我場圓滿完成了2018年森林防火的各項工作，取得了整個防火期無火情火警發生的佳績。

公益林管護工作

林場經營總面積12.1萬畝，現有公益林面積10.78萬畝，設有專門的公益林管理辦公室，明確專人負責公益林工作，2018年選聘33名管護人員，進一步增強了站點管護力量，同時嚴格按照《龍陵縣亮山國有林場護林員管理制度》的要求，對林場護林員進行一月一考核，每月定期通報考核結果，將考核結果作為管護管護勞務費發放的依據，對不按要求開展工作的護林員及時處置，真正實現制度管人的目的，進一步加強了公益林管護力度。

資源林政管理

1、落實責任、加強宣傳

2018年場領導與8個資源管理站責任人簽訂了《龍陵縣亮山國有林場2018年森林資源管護工作責任書》，與職工及護林員簽訂《龍陵縣亮山國有林場林政資源保護責任書》共57份，同時，向林場周邊的所有羊火塘發放《龍陵縣亮山國有林場林政資源保護通知書》30份，達到責任進一步強化，宣傳進一步強化的目的。

2、嚴厲打擊破壞森林資源行為

以開展“守護神”3號專項行動為抓手，嚴厲打擊林場范圍內的偷砍盜伐、非法占用林地等違法犯罪，保護森林資源；加大了對白石頭山礦區等重點部位監控，投入1萬余元對礦區范圍進行了全面的標樁定界，嚴禁超范圍開采和毀壞、掩埋、移動界樁等現象。今年共查處林政案件5起，自辦3起，協助辦理2起，收取自辦案件罰款及木材變價款1650元，有效打擊違法人員，提高了周邊群眾的法律意識。

林業安全生產、道路交通安全、消防安全

場領導與職工護林員簽訂《龍陵縣亮山國有林場2018年安全生產責任狀》共計56份；與工程建設施工隊簽訂安全生產責任書12份；6月份組織職工護林員開展了8公里場區道路的維修維護，同時不斷健全安全生產工作機制，將林區主要道路維修維護工作安排到個人，確保雨季的應急及暢通，落實“安全生產月”大排查，大檢查各項工作。

野生動植物保護工作

場領導與職工及護林員簽訂《龍陵縣亮山國有林場2018年野生動植物保護責任書》53份；開展“愛鳥周”及野生動植物保護宣傳活動，向周邊群眾發放宣傳單100余份，粘貼標語50余張；日常定期不定期的開展巡查保護工作，增強了群眾野生動物保護意識，使林區范圍內的野生動植物資源得到了有效保護、野生動物疫源疫病得到防控，今年重點加強了非洲豬瘟管控防治工作，每周按時上報監測情況，目前林區內未出現一起豬瘟疫情。

林業有害生物防治工作

林場設有森林病蟲害監測點8個，林業有害生物防治監控點8處，監測覆蓋率達100%。場領導與職工及護林員簽訂《龍陵縣亮山國有林場2018年林業有害生物防治責任書》53份；與林區周邊公養河電站、白石頭山礦區、永昌硅業、在建工程施工隊簽訂林業有害生物防治責任書5份；4月-6月、9月-10月在全場范圍內開展了2018年松材線蟲病疫情普查工作；并于7月份引進森防監測設備兩套及6臺松墨天牛誘捕器，基本實現了重要林區的監控工作，日常工作中每月按時上報林場森林病蟲害防治報表，督促各資源站職工及護林員認真做好轄區內林業有害生物防治工作。經監測及普查沒有發現松材線蟲危害及其他異常，各項森防指標均控制在縣局下達指標內。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣亮山國有林場2018年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位1個，其他事業單位1個。分別是：

1.龍陵縣亮山國有林場

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

2018年末實有人員編制27人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制25人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員25人（含參公管理事業人員0人）。

離退休人員28人。其中：離休0人，退休28人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分 2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

2018年度收入合計3,059,594.64元。其中：財政撥款收入3,059,594.64元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元，占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。

2018年收入3,059,594.64元，2017年收入2,134,876.96元，同比增長45.96%，其中：2018年社會保障和就業實際收入758,563元，農林水實際收入2,301,031.64元。2017年社會保障和就業實際收入299,004.80元，農林水收入1,697,872.16元，一般公共服務收入138000元，2018年比2017年收入增長924,717.68元，增長原因為新增人員獎勵性績效及在職職工人數增加，隨之公務經費增加。具體如下圖：

  二、支出決算情況說明

2018年度支出合計3,059,594.64元。其中：基本支出3,059,594.64元，占總支出的100.00%；項目支出0.00元，占總支出的0.00%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。

2018年支出3,059,594.64元，2017年支出2,134,876.96元，同比增長45.96%，其中：2018年社會保障和就業實際支出758,563元，農林水實際支出2,301,031.64元。2017年社會保障和就業實際支出299,004.80元，農林水支出1,697,872.16元，一般公共服務支出138000元，2018年比2017年支出增長924,717.68元，增長原因為新增人員獎勵性績效及在職職工人數增加，隨之公務經費增加。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障龍陵縣亮山國有林場正常運轉的日常支出3,059,594.64元。與上年對比增加924,717.68元，增長43.31%，本年收入增加924717.68元。1.財政撥款收入增924717元，其中：人員經費增782691.44元，日常公用經費增142026.24元。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的91.90%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的8.10%。

（二）項目支出情況

2018年度用于保障龍陵縣亮山國有林場為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出0.00元。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款支出3,059,594.64元,占本年支出合計的100.00%。

2018年收入支出3,059,594.64元，2017年收入支2,134,876.96元，同比增長45.96%，增長原因為新增人員獎勵性績效及在職職工人數增加，故人員經費、日常公用經費等也隨之增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出758,563.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的24.79%。主要用于2018年度3名退休職工去世，撥付喪葬費及撫恤金396,696.60元，2018年底找補單位基本養老保險36100元，在職職工社會保障繳費318,666.40元。

9.醫療衛生與計劃生育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出2,301,031.64元，占一般公共預算財政撥款總支出的75.21%。主要用于基本工資支出622,622元，津貼補貼支出726,017元，績效工資支出716,956元，辦公費支出65,207.72元，電費支出10,077.28元，差旅費支出24,325元，會議費支出24,812元，公務接待費支出9,578元，勞務費支出62,080元，工會經費支出26,156.64元，公務用車運行維護費支出10,000元，其他交通費用支出3,200元。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.國土海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為44000元，支出決算為19,578.00元，完成預算的44.5%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為10,000.00元，完成預算的100%；公務接待費支出決算為9,578.00元，完成預算的28%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因為我單位堅持一切從簡，堅持厲行節約原則，杜絕鋪張浪費。

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2017年增加194.52元，上升1.00%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0.00元，增長0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少1,000.00元，下降9.09%；公務接待費支出決算增加1,194.52元，上升14.25%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算增加/減少的主要原因是2018年度單位項目較多，上級部門檢查指導工作較多。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出10,000.00元，占51.08%；公務接待費支出9,578.00元，占48.92%。具體情況如下：

1. 因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 2. 公務用車購置及運行維護費支出10,000.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出10,000.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于 森林防火巡查、森林病蟲害巡查及森林保護所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出9,578.00元。其中：

國內接待費支出9,578.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待27批次（其中：外事接待0批次），接待人次196人（其中：外事接待人次0人）。主要用于森林防火工作檢查指導，日常工作開展及項目的指導與對接發生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣亮山國有林場2018年機關運行經費支出0.00元。

二、國有資產占用情況

截至2018年12月31日，龍陵縣亮山國有林場資產總額6,597,677.14元，其中，流動資產3,288,124.96元，固定資產3,309,552.18元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產0.00元，其他資產0.00元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額增加493,180.93元，其中;流動資產減少351,307.83元，固定資產增加844,488.76元,對外投資及有價證券增加0.00元，在建工程增加0.00元，無形資產增加0.00元，其他資產增加0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產0項，賬面原值0元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額290001.5元,其中：政府采購貨物支出260001.5元;政府采購工程支出0元;政府采購服務支出30000元;授予中小企業合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

無

（二）部門整體支出績效自評報告

1.項目名稱

2.部門基本情況

（1）部門概況

龍陵縣亮山國有林場屬縣財政全額撥款的縣林業和草原局下屬事業單位，現有人員編制27人，實際在崗職工25人，,林場管理模式為層級管理，即縣林業局主要領導、分管領導——林場場長、支部書記（場長兼支部書記）——場部管理人員（副場長、會計、出納、辦公室）——各資源管理站站長——職工及護林員。下設8個生態資源管理站，分別為木瓜樹資源管理站、羅家大羊毛圈瞭望臺資源管理站、霧板河資源管理站、龍拱山資源管理站、薄刀山資源管理站、竇家大梁子資源管理站、麻場洼資源管理站、木城資源管理站。

（2）部門績效目標的設立情況

制訂林業長遠規劃和年度計劃，指導或組織職工個人或單位開展各項林業產業經營活動；配合林業調查單位開展資源調查工作，負責造林檢查驗收、林業統計和資源檔案管理，掌握轄區內森林資源消長狀態；開展好公益林管理相關工作，使森林生態補償基金發揮其資金效益；開展技術咨詢和傳播林業科學技術；開展好林業“三防”管理工作；開展好野生動植物保護工作。

（3）部門整體收支情況

1、2018年財政撥款收入3,059,594.64元，其中：2018年社會保障和就業收入758,563元，農林水收入2,301,031.64元。

2、2018年財政撥款支出3,059,594.64元，其中：2018年社會保障和就業支出758,563元，農林水支出2,301,031.64元。

（4）部門預算管理制度建設情況

為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，我單位不斷完善績效管理制度建設，制訂了預算管理相關制度。

3.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

我單位通過對項目立項情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況自我評價，了解相關項目資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析項目實施及資金使用中存在的問題及原因，及時總結經驗，改進項目的管理措施，不斷增強和落實項目績效管理責任，完善項目工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。同時遵循“目標引領、科學規范、客觀公正、結果導向”的原則提高我單位的績效管理水平，強化支出責任，進一步提升財政資金使用效益。

（2）自評指標體系

無

（3）自評組織過程

①準備階段（2018年4月10日——30日）

組織學習財政支出績效自評的相關規定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內容、任務、依據，掌握評價的時間和有關要求。

②實施階段（2018年5月1日——11月30日）

開展安排績效自評工作，制訂評價指標體系，對一級項目進行自評，上報財政局審核。

③總結階段（2018年12月1日——31日）

總結評價工作經驗，進行一步完善績效自評指標體系，接受監督檢查。

4.評價情況分析及綜合評價結論

（1）投入情況分析

2018年度單位共投入3059594.64元用于日常運轉及人員開支，其中單位人員經費投入2,811,758元，單位日常公用經費247,836.64元。

（2）過程情況分析

2018年度單位支出3,059,594.64元，其中：2018年社會保障和就業支出758,563元，農林水支出2,301,031.64元。

1、用于基本工資支出622,622元，津貼補貼支出726,017元，績效工資支出716,956元，辦公費支出65,207.72元，電費支出10,077.28元，差旅費支出24,325元，會議費支出24,812元，公務接待費支出9,578元，勞務費支出62,080元，工會經費支出26,156.64元，公務用車運行維護費支出10,000元，其他交通費用支出3,200元。

2、用于在職人員社會保障繳費758,563元。

（3）產出情況分析

無

（4）效果情況分析

2018年度，我單位無森林火情發生，無偷砍盜伐林木資源，無森林病蟲害發生，績效目標均已達成。

5.存在的問題和整改情況

（1）各辦公室對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。

（2）項目支出績效評價指標體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。

針對上述存在的問題，我單位已作出工作要求，加強對項目開展的可行性、必要性做好充分調研，依據實際情況做好經費支出預算，制訂合理的項目實施計劃；項目實施前期，做好各項準備工作；在實施階段，做好監督，跟蹤管理；實施后及 時總結自評。

6.績效自評結果應用

通過整體支出績效自評，一是增強了各項目單位的績效評價主體責任意識；二是制訂了部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立了長效機制；三是促進各股室規范使用項目資金；四是績效評價結果作為分配上級財政預算項目資金的重要依據。

7.主要經驗及做法

通過加強我單位預算績效管理工作，使各部室牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。

（1）重視預算執行。一是為保證預算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執行結束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預算執行進度納入對各單位的責任目標考核中；三是不定期召開預算執行進度通報會，分析預算執行中存在的問題，對項目資金結余原因進行逐項分析，加快項目預算執行。

（2）提高項目執行質量。資金下達后，及時制訂項目實施方案，明晰資金使用內容和范圍，督促各項目實施單位加快資金執行進度。涉及物資采購的，提前組織專家論證并提出設備、物資參數，一旦資金下達就可立即進入政府采購程序，加快了采購進度。

（3）落實資金監管。我單位嚴格落實規范財務運行機制、健全內部控制機制、強化監督檢查機制、落實責任追究機制，確保資金使用安全有效。

8.其他需說明的情況 部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14） 部門績效自評情況參照保財預〔2019〕107號《保山市財政局關于2019年財政支出績效評價工作有關事項的通知》

五、其他重要事項情況說明

無

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。