龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心2020年度部門(mén)決算

                                               目錄

第一部分 龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心概況

一、主要職能

二、部門(mén)基本情況

第二部分 2020年度部門(mén)決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

第三部分 2020年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

二、支出決算情況說(shuō)明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購(gòu)支出情況

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況

（一）項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

（二）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

（三）項(xiàng)目（部門(mén)整體）支出績(jī)效自評(píng)表

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心概況

一、主要職能

（一）主要職能

（1）貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，按照會(huì)計(jì)電算化的核算要求，對(duì)各單位統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，真實(shí)、完整、及時(shí)地反映單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況，做好全系統(tǒng)集中核算工作；

（2）按規(guī)定向單位和有關(guān)部門(mén)提供預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)會(huì)信息；

（3）執(zhí)行部門(mén)預(yù)、決算，辦理核算單位的現(xiàn)金、零余額賬戶用款額度的收付、往來(lái)款項(xiàng)的管理和其他收付事項(xiàng)等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，核定備用金，協(xié)助單位做好經(jīng)費(fèi)使用情況的審核 、控制和監(jiān)督，提高資金使用效益；

（4）負(fù)責(zé)核算中心的工作人員及各單位報(bào)賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（5）監(jiān)督核算單位執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，規(guī)范核算單位財(cái)務(wù)收支行為，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

（6）負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理核算單位的會(huì)計(jì)檔案，辦理其他有關(guān)會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)；

（7）與局計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)科做好銜接，配合好內(nèi)部會(huì)計(jì)內(nèi)部審計(jì)工作。

（二）2020年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

1.認(rèn)真做好2020年賬務(wù)記賬、會(huì)計(jì)檔案保管工作；2020年年終決算編制、上報(bào)及決算公開(kāi)；2020年預(yù)算編制、上報(bào)；2020年年終預(yù)決算編制、上報(bào)工作；

2.認(rèn)真做好執(zhí)行部門(mén)預(yù)算的各二級(jí)單位2020年現(xiàn)金、零余額賬戶用款額度的收付、往來(lái)款項(xiàng)的管理和其他收付事項(xiàng)等資金結(jié)算業(yè)務(wù)及資金使用監(jiān)管工作。

3.每月按時(shí)上報(bào)厲行節(jié)約、向上爭(zhēng)取資金、公共機(jī)構(gòu)能源、醫(yī)療保險(xiǎn)、公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等各類報(bào)表編制、上報(bào)工作。

4.認(rèn)真做好農(nóng)業(yè)局在職人員每月工資編制、上報(bào)工作。

5.今年以來(lái)對(duì)農(nóng)業(yè)局二級(jí)單位的負(fù)責(zé)人及報(bào)賬員開(kāi)展了三次相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作。

6.認(rèn)真做好農(nóng)業(yè)局及各類相關(guān)文件交辦的其他事項(xiàng)。

二、部門(mén)基本情況

（一）部門(mén)決算單位構(gòu)成

納入龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年度部門(mén)決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政0個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位1個(gè)。

（二）部門(mén)人員和車(chē)輛的編制及實(shí)有情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年末實(shí)有人員編制7人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制7人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員7人（含參公管理事業(yè)人員0人），其他人員0人。

離退休人員0.00人。其中：離休0人，退休0人。

實(shí)有車(chē)輛編制0輛，在編實(shí)有車(chē)輛0.00輛。

第二部分 2020年度部門(mén)決算表

（詳見(jiàn)附件）

第三部分 2020年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年度收入合計(jì)658,251.64元。其中：財(cái)政撥款收入658,251.64元，占總收入的100.00%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00元，占總收入的0.00%；經(jīng)營(yíng)收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年對(duì)比增加197,193.18元，增長(zhǎng)43%，主要為：社會(huì)保障和就業(yè)收入增35,252.08元，衛(wèi)生健康收入增加27,768.92元，農(nóng)林水收入增加134,172.18元。

二、支出決算情況說(shuō)明

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年度支出合計(jì)658,251.64元。其中：基本支出630,171.64元，占總支出的95.7%；項(xiàng)目支出28,080.00元，占總支出的4.3%；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對(duì)比增加197,193.18元，上升43%,主要為：社會(huì)保障和就業(yè)支出增35,252.08元，衛(wèi)生健康支出增加27,768.92元，農(nóng)林水支出增加134,172.18元。

（一）基本支出情況

2020年度用于保障龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出658,251.64元。與上年對(duì)比增加197,193.18元，上升43%，主要原因?yàn)椋?/p>

1.2080505機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（類）支出，比上年增加29,846.08元；

2.2130104事業(yè)運(yùn)行（類）支出，比上年增加134,172.18元。

基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出95%；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的5%。

（二）項(xiàng)目支出情況

2020年度用于保障龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出28,080.00元。與上年對(duì)比增加23,080.00元，增長(zhǎng)461.6%，主要原因?yàn)椋糊埩昕h農(nóng)業(yè)系統(tǒng)集中核算經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目核算。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出658,251.64元,占本年支出合計(jì)的100.00%。與上年對(duì)比增加197,193.18元，上升43%,主要原因?yàn)椋?/p>

1.2080505機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（類）支出，比上年增加29,846.08元；

2.2130104事業(yè)運(yùn)行（類）支出，比上年增加139,172.18元。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

3.國(guó)防（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

8.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出86,199.60元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的13%。主要用于：行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)支出86,199.60。

9.衛(wèi)生健康（類）支出62,479.38元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的9.5%。主要用于行政事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)支出62,479.38。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出509,572.66元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的77.4%。主要用于事業(yè)運(yùn)行支出509,572.66。

13.交通運(yùn)輸（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲(chǔ)備（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

21.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

22.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

24.債務(wù)還本（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

25.債務(wù)付息（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國(guó)債安排（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為2650元，支出決算為2600元，完成預(yù)算的98%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0.00元，完成預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為0.00元，完成預(yù)算的0.00%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為2600元，完成預(yù)算的98%。2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：積極貫徹落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制公務(wù)接待行為。

2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2019年增加2380元，增長(zhǎng)881%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算增加0.00元，增長(zhǎng)0.00%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增加0.00元，增長(zhǎng)0.00%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加2380元，增加881%。2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算增加的主要原因：正常公務(wù)接待批次、人數(shù)增加。

(二) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0.00元，占0.00%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0.00元，占0.00%；公務(wù)接待費(fèi)支出2600元，占100%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0.00元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2. 公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0元。其中：

公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出0.00元，購(gòu)置車(chē)輛0輛。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)支出0.00元，開(kāi)支一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的公務(wù)用車(chē)保有量為0輛。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出2600元。其中：

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出2600元（其中：外事接待費(fèi)支出0.00元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待7批次（其中：外事接待0批次），接待人次50人（其中：外事接待人次0人）。主要用于執(zhí)行公務(wù)，開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、用餐費(fèi)等發(fā)生的接待支出。

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0.00元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0.批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)2020年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出0.00元，與上年對(duì)比增加0.00元，增長(zhǎng)0.00%，其中:行政單位無(wú)單位,2020年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出0.00元，與上年對(duì)比增加0.00元，增長(zhǎng)0.00%，主要原因分析：無(wú);參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位：無(wú)單位，2020年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出0.00元，與上年對(duì)比增加0.00元，增長(zhǎng)0.00%，主要原因分析：無(wú)。部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于：無(wú)相關(guān)使用情況。

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2020年12月31日，龍陵縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)計(jì)核算中心部門(mén)資產(chǎn)總額35,500.00元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)0.00元，固定資產(chǎn)35,500.00元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0.00元，在建工程0.00元，無(wú)形資產(chǎn)0.00元，其他資產(chǎn)0.00元（具體內(nèi)容詳見(jiàn)附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加0.00元，其中固定資產(chǎn)增加0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00元；處置車(chē)輛0輛，賬面原值0.00元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)0.00項(xiàng)，賬面原值0.00元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0元。

三、政府采購(gòu)支出情況

2020年度，部門(mén)政府采購(gòu)支出總額0.00元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0.00元；政府采購(gòu)工程支出0.00元；政府采購(gòu)服務(wù)支出0.00元。授予中小企業(yè)合同金額0.00元，占政府采購(gòu)支出總額的0.00%。

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況

（一）項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

項(xiàng)目一：

1.項(xiàng)目名稱：龍陵縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)計(jì)核算中心2019年終一次性獎(jiǎng)金項(xiàng)目

2.項(xiàng)目基本情況:發(fā)放2019年年終一次性獎(jiǎng)金

3.項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作開(kāi)展情況

前期準(zhǔn)備：組織學(xué)習(xí)財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)的相關(guān)規(guī)定，確定項(xiàng)目評(píng)價(jià)范圍和對(duì)象，明確評(píng)價(jià)的目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)，掌握評(píng)價(jià)的時(shí)間和相關(guān)要求。

組織過(guò)程：安排績(jī)效自評(píng)工作，制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；組織單位自評(píng)并上報(bào)自評(píng)報(bào)告；上報(bào)龍陵縣財(cái)政局審核。

4.項(xiàng)目績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況

（1）項(xiàng)目資金情況

①項(xiàng)目資金到位情況：2020年共收到財(cái)政撥付中央財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金28000元，資金撥付及時(shí)。項(xiàng)目資金到賬后，我單位嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)和財(cái)政下達(dá)的資金指標(biāo)內(nèi)容及時(shí)足額付，做到專項(xiàng)核算。

②項(xiàng)目資金執(zhí)行情況：2020年收到財(cái)政撥款28000元，用于支付2019年、2020年工作交通費(fèi)支出28000元，資金使用指標(biāo)為2018年、2019年結(jié)余指標(biāo)。資金支付符合規(guī)定。

③項(xiàng)目資金管理情況：支出嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用管理辦法，項(xiàng)目申請(qǐng)的資金與具體實(shí)施的內(nèi)容相符，與下達(dá)資金的內(nèi)容相符，專款專用，無(wú)截留、挪用行為。為進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理水平，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升財(cái)政資金使用效益，我單位將在今后的工作中不斷完善績(jī)效管理制度、預(yù)算管理制度等。

（2）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況

①產(chǎn)出指標(biāo)完成情況

數(shù)量指標(biāo)：財(cái)政撥款數(shù)28000元，實(shí)際支出數(shù)28000元，執(zhí)行率100%

質(zhì)量指標(biāo)：完成發(fā)放7人一次性年終獎(jiǎng)28000元

時(shí)效指標(biāo)：于2020年8月全額發(fā)放完畢

②效益指標(biāo)完成情況

社會(huì)效益：改善了農(nóng)業(yè)人口的生產(chǎn)生活條件

生態(tài)效益：綠化、美化環(huán)境，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的服務(wù)條件和質(zhì)量。

③滿意度指標(biāo)完成情況

社會(huì)對(duì)象或服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：社會(huì)公眾和服務(wù)對(duì)象滿意度達(dá)到90%以上。

5.績(jī)效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施

于2020年8月底完成全額發(fā)放

6. 績(jī)效自評(píng)結(jié)果

根據(jù)《部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)》評(píng)分，得分96分，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。通過(guò)項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)，一是增強(qiáng)了單位的績(jī)效評(píng)價(jià)主體責(zé)任意識(shí)；二是制定了部門(mén)績(jī)效管理辦法及項(xiàng)目工作實(shí)施方案，建立了長(zhǎng)效機(jī)制；三是促進(jìn)規(guī)范了資金的使用。

7. 結(jié)果公開(kāi)情況和應(yīng)用打算

一是充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益，做好財(cái)務(wù)信息公開(kāi)，自覺(jué)接受監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政以及社會(huì)監(jiān)督。實(shí)行直接轉(zhuǎn)賬支付到項(xiàng)目單位，無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、擠占、挪用、變更使用財(cái)政專項(xiàng)資金等行為。

二是堅(jiān)持把群眾的利益放在最高位置，重點(diǎn)關(guān)注和著力解決群眾反映最突出的問(wèn)題，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力做到科學(xué)決策、合理規(guī)劃、精心組織、狠抓落實(shí)、確保實(shí)效。

8. 績(jī)效自評(píng)工作的經(jīng)驗(yàn)、問(wèn)題和建議

（1）績(jī)效評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)：通過(guò)加強(qiáng)我單位預(yù)算績(jī)效管理工作，使各部室牢固樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”的觀念，進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為申報(bào)以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。

①重視預(yù)算執(zhí)行。一是為保證預(yù)算資金使用效益，對(duì)所有資金實(shí)行從申報(bào)到執(zhí)行結(jié)束的全過(guò)程管理；二是建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制；三是不定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)會(huì)，分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題；四是對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余原因進(jìn)行逐項(xiàng)分析，加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。

②提高項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量。經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，及時(shí)制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明晰經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)容和范圍，督促經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度。涉及物資采購(gòu)的，提前組織專家論證并提出設(shè)備、物資參數(shù)，經(jīng)費(fèi)落實(shí)后立即進(jìn)入政府采購(gòu)程序，加快采購(gòu)進(jìn)度。

③落實(shí)資金監(jiān)管。總工會(huì)嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制、健全內(nèi)部控制機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制、落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制，確保資金使用安全有效。

④逐步規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2020年，我單位進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理 ，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升財(cái)政資金使用效益，對(duì)所有2020年縣級(jí)財(cái)政安排的資金開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)。

9.其他需說(shuō)明的問(wèn)題：無(wú)

（二）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

1.部門(mén)基本情況

（1）部門(mén)概況：龍陵縣農(nóng)業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心為縣農(nóng)業(yè)局管理的股級(jí)全額撥款事業(yè)單位，2020年實(shí)有人員編制7人。其中：事業(yè)編制7人，在職在編實(shí)有事業(yè)人員7人。

（2）部門(mén)績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立情況：年初嚴(yán)格按照績(jī)效目標(biāo)設(shè)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（3）部門(mén)整體收支情況：我單位2020年度全年項(xiàng)目收入0元

（4）部門(mén)預(yù)算管理制度建設(shè)情況：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，無(wú)違規(guī)問(wèn)題發(fā)生。

2.績(jī)效自評(píng)工作情況

（1）績(jī)效自評(píng)目的：設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，圍繞績(jī)效目標(biāo)值開(kāi)展工作

（2）自評(píng)指標(biāo)體系：成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，明確專人負(fù)責(zé)

（3）自評(píng)組織過(guò)程：嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理規(guī)定，對(duì)照績(jī)效目標(biāo)設(shè)定值開(kāi)展工作

3.評(píng)價(jià)情況分析及綜合評(píng)價(jià)結(jié)論：良好

（1）投入情況分析：根據(jù)“三定”方案確定的職責(zé)所設(shè)立的整體績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分、符合客觀實(shí)際。績(jī)效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量。本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù)的適合，“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率為881%，變動(dòng)比率合理，預(yù)算安排上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金0元。預(yù)算項(xiàng)目資金安排符合履職目標(biāo)。

（2）過(guò)程情況分析：。預(yù)算數(shù)的調(diào)整均為落實(shí)國(guó)家政策，上級(jí)部門(mén)或本級(jí)黨委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整。資金支出進(jìn)度按時(shí)撥付，預(yù)算管理依據(jù)財(cái)政局相關(guān)文件規(guī)定，資金使用合規(guī)，預(yù)決算信息按照財(cái)政要求公開(kāi)內(nèi)容及時(shí)完整公開(kāi)。資產(chǎn)管理依據(jù)財(cái)政局相關(guān)文件規(guī)定，資產(chǎn)處置規(guī)范，賬實(shí)相符。

（3）產(chǎn)出情況分析：所有財(cái)政撥款資金支出主要用于保障本機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)以及承擔(dān)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)計(jì)核算中心工運(yùn)事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作。基本支出，用于保障人員支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及社會(huì)保障費(fèi)等日常人員經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出用于支付績(jī)效工資。

（4）效果情況分析

4.存在的問(wèn)題和整改情況

（1）預(yù)算不夠明確和細(xì)化，預(yù)算編制的合理性不夠，年初預(yù)算數(shù)與結(jié)算數(shù)有差異，預(yù)算執(zhí)行力度還要進(jìn)一步加強(qiáng)。

（2）預(yù)算編制的前瞻性不夠,對(duì)當(dāng)年度新情況、新問(wèn)題加強(qiáng)前瞻性、針對(duì)性研究不多，預(yù)算和實(shí)際支出調(diào)整有差異。

（3）財(cái)務(wù)管理水平有待提高。財(cái)務(wù)工作按部就班，缺乏創(chuàng)新，在精準(zhǔn)度和深度上欠缺，還需要進(jìn)一步完善。

（4）細(xì)化預(yù)算編制工作，將進(jìn)一步重視預(yù)算的編制工作，加強(qiáng)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理意識(shí)，科學(xué)規(guī)劃預(yù)算編制的精準(zhǔn)度，提高財(cái)政資金使用效率，加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算編制的審核和預(yù)算控制指標(biāo)的下達(dá)，盡量減少預(yù)算資金的調(diào)整、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的情形。

（5）建議財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)對(duì)各單位財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)的重視，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)和培訓(xùn)，尤其是加強(qiáng)新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)制度》等學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

（6）進(jìn)一步完善和落實(shí)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)制度，加強(qiáng)學(xué)習(xí)內(nèi)部控制管理制度，嚴(yán)格遵照相關(guān)制度貫徹落實(shí)到位，做到精細(xì)化管理。

5.績(jī)效自評(píng)結(jié)果應(yīng)用

績(jī)效自評(píng)結(jié)果應(yīng)用。根據(jù)《部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)》評(píng)分，得分96.5分，績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。通過(guò)整體支出績(jī)效自評(píng)，一是增強(qiáng)了單位的績(jī)效評(píng)價(jià)主體責(zé)任意識(shí)；二是制定了部門(mén)績(jī)效管理辦法及項(xiàng)目工作實(shí)施方案，建立了長(zhǎng)效機(jī)制；三是促進(jìn)規(guī)范了資金的使用。

（1）重視預(yù)算執(zhí)行。一是為保證預(yù)算資金使用效益，對(duì)所有資金實(shí)行從申報(bào)到執(zhí)行結(jié)束的全過(guò)程管理；二是建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制；三是不定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)會(huì)，分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題；四是對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余原因進(jìn)行逐項(xiàng)分析，加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。

（2）提高項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量。經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，及時(shí)制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明晰經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)容和范圍，督促經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度。涉及物資采購(gòu)的，提前組織專家論證并提出設(shè)備、物資參數(shù)，經(jīng)費(fèi)落實(shí)后立即進(jìn)入政府采購(gòu)程序，加快采購(gòu)進(jìn)度。

（3）落實(shí)資金監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制、健全內(nèi)部控制機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制、落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制，確保資金使用安全有效。

（4）逐步規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2020年，我單位進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理 ，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升財(cái)政資金使用效益，對(duì)所有2020年縣級(jí)財(cái)政安排的資金開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)。

6.主要經(jīng)驗(yàn)及做法

通過(guò)加強(qiáng)我單位預(yù)算績(jī)效管理工作，使各部室牢固樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”的觀念，進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為申報(bào)以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。

7.其他需說(shuō)明的情況：無(wú)

（三）項(xiàng)目（部門(mén)整體）支出績(jī)效自評(píng)表

部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況詳見(jiàn)附表（附表10—附表12）

部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況參照保財(cái)預(yù)〔2021〕66號(hào)《保山市財(cái)政局關(guān)于2020年市級(jí)部門(mén)整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)及財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》。

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

無(wú)。

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)，指公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括省部級(jí)干部專車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門(mén)（含下屬單位）當(dāng)年通過(guò)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。主要是上級(jí)和其他同級(jí)部門(mén)補(bǔ)助收入等。

三、上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

四、結(jié)轉(zhuǎn)下年：指以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

五、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

六、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。

八、三公經(jīng)費(fèi)：是指市用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。