目錄

第一部分龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

第三部分2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出績效自評報告

（二）部門整體支出績效自評報告

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第一部分龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心概況

一、主要職能

（1）.貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度，按照會計電算化的核算要求，對各單位統(tǒng)一進行會計賬務(wù)處理，真實、完整、及時地反映單位的財務(wù)活動狀況，做好全系統(tǒng)集中核算工作。

（2）.按規(guī)定向單位和有關(guān)部門提供預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表等財會信息。

（3）.執(zhí)行部門預(yù)、決算，辦理核算單位的現(xiàn)金、零余額賬戶用款額度的收付、往來款項的管理和其他收付事項等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，核定備用金，協(xié)助單位做好經(jīng)費使用情況的審核 、控制和監(jiān)督，提高資金使用效益。

（4）.負責(zé)核算中心的工作人員及各單位報賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（5）.監(jiān)督核算單位執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)，規(guī)范核算單位財務(wù)收支行為，維護財經(jīng)紀律。

（6）.負責(zé)統(tǒng)一管理核算單位的會計檔案，辦理其他有關(guān)會計核算事項；

（7）.與局計劃財務(wù)審計科做好銜接，配合好內(nèi)部會計內(nèi)部審計工作。

（二）2019年度重點工作任務(wù)介紹

1.認真做好2019年賬務(wù)記賬、會計檔案保管工作；2018年年終決算編制、上報及決算公開；2020年預(yù)算編制、上報；2019年年終預(yù)決算編制、上報工作；

2.認真做好執(zhí)行部門預(yù)算的各二級單位2019年現(xiàn)金、零余額賬戶用款額度的收付、往來款項的管理和其他收付事項等資金結(jié)算業(yè)務(wù)及資金使用監(jiān)管工作。

3.每月按時上報厲行節(jié)約、向上爭取資金、公共機構(gòu)能源、醫(yī)療保險、公積金、養(yǎng)老保險等各類報表編制、上報工作。

4.認真做好農(nóng)業(yè)局在職人員每月工資編制、上報工作。

5.今年以來對農(nóng)業(yè)局二級單位的負責(zé)人及報賬員開展了三次相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作。

6.認真做好農(nóng)業(yè)局及各類相關(guān)文件交辦的其他事項。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政0個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位1個。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年末實有人員編制4人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制4人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員4人（含參公管理事業(yè)人員0人），其他人員0人。

離退休人員0.00人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0.00輛。

第二部分2019年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度收入合計461058.46元。其中：財政撥款收入461,058.46元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00元，占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入0.00%。與上年對比減少12307.26元，下降2.6%，其中：基本支出收入減少17307.26元，項目支出增加5000元。主要為：工資福利支出增加7213.08元，商品和服務(wù)支出減少10094.18元，項目支出增加5000元。

二、支出決算情況說明

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度支出合計461,058.46元。其中：基本支出456,058.46元，占總支出的98.92%；項目支出5,000.00元，占總支出的1.08%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比減少12307.26元，下降2.6%,主要為：工資福利支出增7213.08元，商品和服務(wù)支出減10094.18元，項目支出增加5000元。

（一）基本支出情況

2019年度用于保障龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出456,058.46元。與上年對比減少17307.26元，下降3.7%，主要原因為：

1.2080505機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（類）支出，比上年減少6642.88元；

2.2130104事業(yè)運行（類）支出，比上年減少40374.84元。

基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出96.32%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的3.68%。

（二）項目支出情況

2019年度用于保障龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出5,000.00元。與上年對比增加5000元，增長0%，主要原因為：龍陵縣農(nóng)業(yè)系統(tǒng)集中核算經(jīng)費項目核算。

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度一般公共預(yù)算財政撥款支出461,058.46元,占本年支出合計的100.00%。與上年對比減少12307.26元，下降2.6%,主要原因為：

1.2080505機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（類）支出，比上年減少6642.88元；

2.2130104事業(yè)運行（類）支出，比上年減少40374.84元。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。 3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。 5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出50,947.52元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的11.05%。主要用于：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出50,947.52元。

9.衛(wèi)生健康（類）支出34,710.46元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的7.53%。主要用于事業(yè)單位醫(yī)療、公務(wù)員醫(yī)療補助。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出375,400.48元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的81.42%。主要用于事業(yè)運行支375,400.48元；

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

22.其他（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務(wù)還本（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務(wù)付息（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預(yù)算為300元，支出決算為270.00元，完成預(yù)算的90%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為0.00元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)接待費支出決算為270.00元，完成預(yù)算的100%。2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：積極貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)約的要求，從嚴控制公務(wù)接待行為。

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2018年增加270.00元，增長0%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0.00元，增長0.00%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算增加0.00元，增長0.00%；公務(wù)接待費支出決算增加270.00元，增長0%。2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因是：積極貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)約的要求，從嚴控制公務(wù)接待行為。

(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出0.00元，占0.00%；公務(wù)接待費支出270.00元，占100.00%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出0.00元。其中：

公務(wù)用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務(wù)用車運行維護支出0.00元，開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。主要用于（相關(guān)工作范圍）所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務(wù)接待費支出270.00元。其中：

國內(nèi)接待費支出270.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次5人（其中：外事接待人次0人）。主要用于財務(wù)檢查，國內(nèi)公務(wù)接待1個，國內(nèi)接待5人次，發(fā)生的接待支出270元。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出0.00元。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2019年12月31日，龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門資產(chǎn)總額22211.01元，其中，流動資產(chǎn)544.33元，固定資產(chǎn)21666.68元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產(chǎn)0元，其他資產(chǎn)0元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少4333.32元，其中;流動資產(chǎn)減少2.67元，固定資產(chǎn)減少4330.65元,對外投資及有價證券增加0元，在建工程增加0元，無形資產(chǎn)增加0元，其他資產(chǎn)增加0元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2019年度，部門政府采購支出總額0元,其中：政府采購貨物支出0元;政府采購工程支出0元;政府采購服務(wù)支出0元;授予中小企業(yè)合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：

1.項目名稱：龍陵縣農(nóng)業(yè)系統(tǒng)集中核算經(jīng)費項目

2.項目基本情況。貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度，按照會計電算化的核算要求，對各單位統(tǒng)一進行會計賬務(wù)處理，真實、完整、及時地反映單位的財務(wù)活動狀況，做好全系統(tǒng)集中核算工作。

3.項目績效自評工作開展情況前期準(zhǔn)備、組織過程等相關(guān)情況。

成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂工作方案，明確專人負責(zé)，嚴格按照項目管理規(guī)定，對照績效目標(biāo)設(shè)定值開展工作。

4.項目績效實現(xiàn)情況。

（1）項目資金情況。

①項目資金到位情況。項目資金到位情況。項目實際到位資金5000元。

②項目資金執(zhí)行情況。已到位資金5000元，全部用于龍陵縣農(nóng)業(yè)系統(tǒng)集中核算經(jīng)費項目。

③項目資金管理情況。制度建設(shè)情況：制定了龍陵縣農(nóng)業(yè)局專項資金與項目管理辦法、內(nèi)部控制基本制度、財務(wù)報銷管理規(guī)定。

內(nèi)控制度情況：制定了龍陵縣農(nóng)業(yè)局內(nèi)部控制基本制度、崗位利益沖突風(fēng)險內(nèi)部控制辦法、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險內(nèi)部控制辦法、運轉(zhuǎn)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。

（2）項目績效指標(biāo)完成情況。

①產(chǎn)出指標(biāo)完成情況。

100%完成

②效益指標(biāo)完成情況。

100%完成

③滿意度指標(biāo)完成情況。經(jīng)調(diào)查了解，滿意度指標(biāo)為滿意，達到項目設(shè)計目標(biāo)要求。

5. 績效目標(biāo)未完成原因和下一步改進措施

繼續(xù)加強、提高財務(wù)人員專業(yè)知識，確保項目的實施進度和質(zhì)量，提高服務(wù)水平。

6. 績效自評結(jié)果。

良好

7. 結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算

正準(zhǔn)備公開

8. 績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議

無

9. 其他需說明的問題

無

（二）部門整體支出績效自評報告

1.部門基本情況

（1）部門概況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心為縣農(nóng)業(yè)局管理的股級全額撥款事業(yè)單位，2019年實有人員編制4人。其中：事業(yè)編制4人，在職在編實有事業(yè)人員4人。

（2）部門績效目標(biāo)的設(shè)立情況

年初嚴格按照績效目標(biāo)設(shè)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

（3）部門整體收支情況

龍陵縣農(nóng)業(yè)局會計核算中心部門2019年度收入合計461058.46元。其中：財政撥款收入461,058.46元，與上年對比減少12307.26元，下降2.6%，其中：基本支出收入減少17307.26元，項目支出增加5000元。主要為：工資福利支出增加7213.08元，商品和服務(wù)支出減少10094.18元，項目支出增加5000元。

（4）部門預(yù)算管理制度建設(shè)情況

為進一步加強績效管理水平，強

化支出責(zé)任，提升財政資金使用效益，我單位不斷完善績效管理制度建設(shè)，制定了預(yù)算管理相關(guān)制度。

2.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

我單位通過對財政資金使用情況、績效表現(xiàn)情況自我評價，了解相關(guān)資金使用是否達到預(yù)期目標(biāo)、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析資金使用中存在的問題及原因，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷增強和落實績效管理責(zé)任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。

（2）自評指標(biāo)體系

組織學(xué)習(xí)財政支出績效自評的相關(guān)規(guī)定，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)，掌握評價的時間和有關(guān)要求。

（3）自評組織過程

安排績效自評工作，制定評價指標(biāo)體系；組織單位自評并上報自評報告。

3.評價情況分析及綜合評價結(jié)論

（1）投入情況分析

根據(jù)開展的自評情況，2019年度我單位成立領(lǐng)導(dǎo)小組，較好地完成了年初設(shè)定的部門整體支出績效自評。

（2）過程情況分析

制訂合理的實施計劃，反映出部分對績效目標(biāo)管理工作的重要性，對績效目標(biāo)設(shè)立深入研究，在實施階段，做好監(jiān)督，跟蹤管理。

（3）產(chǎn)出情況分析

加快龍陵縣農(nóng)業(yè)系統(tǒng)集中核算經(jīng)費項目推進，提高政務(wù)服務(wù)工作效率按時完成。

（4）效果情況分析

結(jié)合部門預(yù)算與績效目標(biāo)和實際完成情況，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)，掌握評價的時間和有關(guān)要求，通過評價認為部門中期支出規(guī)劃、年度履職目標(biāo)編制科學(xué)，年度預(yù)算與中期規(guī)劃和年終履職目標(biāo)銜接緊密。一致自評本單位為合格。

4.存在的問題和整改情況

1.對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。

2.部門整體支出績效評價指標(biāo)體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。

針對上述存在的問題，我單位在下一步工作中，要加強部門整體實際情況做好經(jīng)費支出預(yù)算，制訂合理的實施計劃。項目實施前期，做好各項準(zhǔn)備工作，在實施階段，做好監(jiān)督，跟蹤管理；實施后及時總結(jié)自評。

5. 績效自評結(jié)果應(yīng)用

通過整體支出績效自評，一是增強了單位的績效評價主體責(zé)任意識；二是制定了部門績效管理辦法及實施方案，建立了長效機制；三是促進了單位規(guī)范使用資金。

6.主要經(jīng)驗及做法

通過加強對部門預(yù)算績效管理工作，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結(jié)果運用機制，將評價結(jié)果作為申報以后年度預(yù)算編制的重要依據(jù)，發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。（1）重視預(yù)算執(zhí)行。一是為保證預(yù)算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執(zhí)行結(jié)束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預(yù)算執(zhí)行進度納入對各單位的責(zé)任目標(biāo)考核中；三是不定期召開預(yù)算執(zhí)行進度通報會，分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，對項目資金結(jié)余原因進行逐項分析，加快項目預(yù)算執(zhí)行。

（2）提高項目執(zhí)行質(zhì)量。經(jīng)費下達后，及時制定項目實施方案，明晰經(jīng)費使用內(nèi)容和范圍，督促各項目單位加快經(jīng)費執(zhí)行進度。涉及物資采購的，提前組織專家論證并提出設(shè)備、物資參數(shù)，一旦經(jīng)費下達就可立即進入政府采購程序，加快了采購進度。

（3）落實資金監(jiān)管。我單位嚴格落實規(guī)范財務(wù)運行機制、健全內(nèi)部控制機制、強化監(jiān)督檢查機制、落實責(zé)任追究機制，確保資金使用安全有效。

7.其他需說明的情況

無

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表

五、其他重要事項情況說明

我單位無其他重要事項說明。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

四、結(jié)轉(zhuǎn)下年：指以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。

八、三公經(jīng)費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。