龍陵縣動物疫病預防控制中心2019年度部門決算

目錄

第一部分 龍陵縣動物疫病預防控制中心概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出績效自評報告

（二）部門整體支出績效自評報告

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣動物疫病預防控制中心概況

一、主要職能

(一)主要職能

1.開展春、秋常規動物疫病的免疫工作。

2.開展重大動物疫病的免疫控制和撲滅工作。

3.開展動物疫病監測，對動物疫病檢測診斷工作。

4．機構人員情況。龍陵縣動物疫病預防控制中心有事業編制14人，年末實有在職人員14人。

5．人員情況，年末實有在職人員14人,比上年增加 1人，為2019年9月新招錄1名大學生。

（二）2019年度重點工作任務介紹

1、基礎免疫工作開展情況

全縣共完成豬瘟、口蹄疫和高致病性豬藍耳病疫苗（一豬三針）同步免疫注射345725頭次﹙春防168122頭次、秋防177603頭次﹚，群體免疫密度達93.6%；牛口蹄疫疫苗免疫注射130637頭次﹙春防59409頭次、秋防71228頭次﹚，群體免疫密度達94.9%。羊口蹄疫疫苗免疫注射155409只次﹙春防86412只次、秋防68997只次﹚, 群體免疫密度達91.7%。禽流感疫苗免疫注射1313148羽次﹙春防663464羽次、秋防649684羽次﹚，群體免疫密度92.1%；羊四聯苗免疫注射5711只﹙春防251只次、秋防5460只次﹚；羊傳胸疫苗免疫注射4200只次；小反芻獸疫疫苗免疫注射153309只次﹙春防85361只次、秋防67948只次﹚；狂犬病疫苗免疫注射555只次﹙春防128只次、秋防免疫427只次﹚；禽霍亂免疫64407羽。

2、動物疫病監測開展情況

（1）流行病學調查

根據列入監測范圍動物疫病的流行規律，結合我縣動物疫病防治工作實際，對口蹄疫、豬瘟、高致病性豬藍耳病、禽流感、雞新城疫、小反芻獸疫、豬水泡病、羊痘（綿羊痘）、豬偽狂犬病、牛結核病、藍舌病、炭疽、布魯氏菌病、狂犬病、馬傳貧、馬鼻疽、瘋牛病、羊癢病、甲型H1N1等19種動物疫病和危害我縣畜牧業的其他動物疫病進行了抽樣調查和綜合分析（附：流行病學調查匯總表）。

（2）實驗室監測

2019年，對全縣10個鄉（鎮）、60個村（社區）、121戶養殖戶進行了采樣監測，生豬存欄3166頭；牛存欄837頭；羊存欄3350只；禽存欄78311只，共采集豬、牛、羊、禽血清6419份，其中：豬血清627份；牛血清3819份；羊血清964份；雞血清1009份，對口蹄疫、豬瘟、禽流感、高致病性豬藍耳病、豬偽狂犬病、小反芻獸疫、雞新城疫、布魯氏菌病等進行了實驗室監測，

3、動物疫病監測網絡報表工作

動物疫病監測網絡報表是通過中國獸醫網的動物疫病監測與疫情信息專欄進行填報，按照國家和省市的相關要求，按時、按規定上報相關報表。每月30日前上報疫病監測報表，每年1月份上報全國獸醫實驗室信息管理系統報表、國家疫情測報站和邊境動物疫情監測站管理系統報表。

4、消滅馬傳貧工作開展情況

2019年，我縣嚴格按照《國家中長期動物疫病防治規劃（2012—2020）》、《云南省中長期動物疫病防治規劃（2014—2020）》、《龍陵縣中長期動物疫病防治規劃（2014—2020）》、農業部《馬傳貧防控技術規范》和國家、省、市關于馬傳貧消滅工作的安排部署，扎實抓好疫病監測、跨區域檢疫監管等綜合防治措施的落實，取得了顯著成效。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位1個，是龍陵縣動物疫病預防控制中心。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年末實有人員編制14人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制14人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員14人（含參公管理事業人員0人），其他人員0人。

離退休人員7人。其中：離休0人，退休7人。

實有車輛編制2輛，在編實有車輛2輛。

第二部分 2019年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度收入合計2,036,425.82元。其中：財政撥款收入1,836,425.82元，占總收入的90.18%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元，占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入200,000.00元，占總收入的9.82%。與上年對比增加135,638.30元，增長7.14%，主要原因分析為其他收入比上年增200,000.00元（從龍陵縣農業農村局撥入肉年產業項目動物疫病監測費200,000.00元）;一般公共預算財政撥款比上年減少64,361.70元,其中日常公用經費比上年減少38366.18元,減少38.89%，人員經費比上年減少25,995.52元，減少1.44%。“日常公用經費”比上年減少38366.18元的原因是執行財政壓縮公用經費相關規定，減少辦公費減7198.81元，水費減2447.42元，電費減780.05元，郵電費減1066.38元，差旅費增1108.00元，招待費減835.00元，工會經費減24941.52元，公務用車運行維護費減2205.00元。人員經費比上年減少25,995.52元的原因是獎勵績效工資沒有撥付與2019年5月新增加1人的人員經費的差額。

二、支出決算情況說明

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度支出合計2,036,425.82元。其中：基本支出1,836,425.82元，占總支出的90.18%；項目支出200,000.00元，占總支出的9.82%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比增加135,638.30元，增長7.14%，主要原因分析為其他收入比上年增200,000.00元（從龍陵縣農業農村局撥入肉年產業項目動物疫病監測費200,000.00元）;一般公共預算財政撥款比上年減少64,361.70元。其中日常公用經費比上年減少38366.18元,減少38.89%，人員經費比上年減少25,995.52元，減少1.44%。“日常公用經費”比上年減少38366.18元的原因是執行財政壓縮公用經費相關規定，減少辦公費減7198.81元，水費減2447.42元，電費減780.05元，郵電費減1066.38元，差旅費增1108.00元，招待費減835.00元，工會經費減24941.52元，公務用車運行維護費減2205.00元。人員經費比上年減少25,995.52元的原因是獎勵績效工資沒有撥付與2019年5月新增加1人的人員經費的差額。

（一）基本支出情況

2019年度用于保障龍陵縣動物疫病預防控制中心機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出1,836,425.82元。“日常公用經費”比上年減少38.89%，原因是執行財政壓縮公用經費相關規定，減少日常公用經費38366.18元。其中：辦公費減7198.81元，水費減2447.42元，電費減780.05元，郵電費減1066.38元，差旅費增1108.00元，招待費減835.00元，工會經費減24941.52元，公務用車運行維護費減2205.00元。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的96.72%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的3.28%。

（二）項目支出情況

2019年度用于保障龍陵縣動物疫病預防控制中心機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出200,000.00元。與上年對比增加200,000.00元，增長100%，主要原因分析為2019年本單從龍陵縣農業農村局龍財預[2019]106號畜牧局肉牛養殖項目資金撥入肉牛產業項目動物疫病監測費200,000.00元，用于采購消毒藥品大堿90000.00元，超純水機1臺28900.00元，采血針頭、試管易耗品34500.00元，疫病監測采樣勞務費46600.00元。共增加固定資產超純水機1臺28900.00元。通過項目的實施，為各鄉（鎮）肉牛養殖專業合作社檢測牛血清4578份，布病陽性75份，送保山市動物疫病預防控制中心復檢確診59份，可疑5份。對陽性畜進行及時撲殺，無害化處理，對污染環境進行緊急消毒，防止了疫病蔓延傳播。通過檢測，有計劃有目的地做好全縣動物疫病防控工作，為全縣肉牛產業健康、穩定發展起到保駕護航作用。對動物疫病的防控，動物不發病就是發展，就是經濟效益，發現疫情，疫病控制在最小范圍內，最大限度降低死亡率就是效益，就是發展。該項目的實施，較好地完成了績效目標任務。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度一般公共預算財政撥款支出1,836,425.82元,占本年支出合計的90.18%。與上年對比減少64,361.70元元，下降3.38%,主要原因分析為日常公用經費比上年減少38,366.18元,減少38.89%，人員經費比上年減少25,995.52元，減少1.44%。日常公用經費減少的原因是執行財政壓縮公用經費相關規定，其中：辦公費減7198.81元，水費減2447.42元，電費減780.05元，郵電費減1066.38元，差旅費增1108.00元，招待費減835.00元，工會經費減24941.52元，公務用車運行維護費減2205.00元。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的96.72%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的3.28%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出208,589.12元，占一般公共預算財政撥款總支出的11.36%。主要用于機關事業單位基本養老保險繳費200,477.12元，用于遺屬補助8,112.00元。

9.衛生健康（類）支出155,932.46元，占一般公共預算財政撥款總支出的8.49%。主要用于職工基本醫療保險繳費96,036.02元，用于公務員醫療補助繳費59,896.44元。

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出1,471,904.24元，占一般公共預算財政撥款總支出的80.15%。主要用于人員工資1,411,606.74元，用于日常支出60,297.50元。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為23,500.00元，支出決算為20,460.00元，完成預算的87.06%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為14,795.00元，完成預算數17,000.00元的87.03%；公務接待費支出決算為5,665.00元，完成預算數6,500.00元的87.15%。2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因是執行財政壓縮公用經費的相關規定。

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2018年減少3,040.00元，下降12.94%。其中：因公出國（境）費支出決算減少0.00元，下降0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少2,205.00元，下降12.97%；公務接待費支出決算減少835.00元，下降12.85%。2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算比上年減少的主要原因是執行財政壓縮公用經費的相關規定。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出14,795.00元，占72.31%；公務接待費支出5,665.00元，占27.69%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務用車購置及運行維護費支出14,795.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出14,795.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為2輛。主要用于（相關工作范圍）所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出5,665.00元。其中：

國內接待費支出5,665.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次120人（其中：外事接待人次0人）。主要用于動物疫病防控（相關工作，產生的接待批次及人次等）發生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年機關運行經費支出0.00元，與上年對比增加0.00元，增長0.00%，主要原因分析。其中:行政單位0單位,2019年機關運行經費支出0.00元，與上年對比增加0.00元，增長0.00%，主要原因分析;參照公務員法管理事業單位0單位,2019年機關運行經費支出0.00元，與上年對比增加0.00元，增長0.00%。

龍陵縣動物疫病預防控制中心屬事業單位無機關運行經費支出。

二、國有資產占用情況

截至2019年12月31日，龍陵縣動物疫病預防控制中心部門資產總額2,596,103.15元，其中，流動資產114,208.12元，固定資產4,245,724.81元，固定資產累計折舊1,763,831.78元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產2.00元，其他資產0.00元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少289,368.92元，其中;流動資產減少210,793.01元，固定資產增加28,900.00元,固定資產累計折舊增加107,478.91元，對外投資及有價證券增加0.00元，在建工程增加0.00元，無形資產增加0.00元，其他資產增加0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產0項，賬面原值0.00元，實現資產處置收入0.00元；出租房屋360平方米，賬面原值309,700.00元，實現資產使用收入38,883.57元。

三、政府采購支出情況

2019年度，部門政府采購支出總額0.00元,其中：政府采購貨物支出0.00元;政府采購工程支出0.00元;政府采購服務支出0.00元;授予中小企業合同金額0.00元，占政府采購支出總額的0.00%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：1.項目名稱:肉牛產業項目動物疫病監測費 2.項目基本情況:從龍陵縣農業農村局龍財預[2019]106號畜牧局肉牛養殖項目資金撥入肉牛產業項目動物疫病監測費200,000.00元。

3.按照《保山市財政局關于2019年財政支出績效評價工作有關事項的通知》（保財預〔2020〕95號）要求,我單位高度重視,成立了績效評價工作組，開展績效評價工作。

4.項目績效實現情況

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況:項目資金到位200,000.00元。

②項目資金執行情況:用于采購消毒藥品大堿90000.00元，超純水機1臺28900.00元，采血針頭、試管易耗品34500.00元，疫病監測采樣勞務費46600.00元。共增加固定資產超純水機1臺28900.00元。

③項目資金管理情況:嚴格按照《龍陵縣畜牧獸醫局關于下達2019年財政涉農資金整合項目(第一期)資金的通知》（龍牧醫發〔2019〕11號）實施方案執行。

（2）項目績效指標完成情況

通過項目的實施，為各鄉（鎮）肉牛養殖專業合作社檢測牛血清4578份，布病陽性75份，送保山市動物疫病預防控制中心復檢確診59份，可疑5份。對陽性畜進行及時撲殺，無害化處理，對污染環境進行緊急消毒，防止了疫病蔓延傳播。通過檢測，有計劃有目的地做好全縣動物疫病防控工作，為全縣肉牛產業健康、穩定發展起到保駕護航作用。對動物疫病的防控，動物不發病就是發展，就是經濟效益，發現疫情，疫病控制在最小范圍內，最大限度降低死亡率就是效益，就是發展。該項目的實施，較好地完成了績效目標任務。

5.績效目標未完成原因和下一步改進措施，無。

6.績效自評結果，通過自評，我單位整體支出內容符合申報要求，完成了建設內容，達到了績效建設目標。資金使用嚴格執行相關資金實施管理辦法，做到專款專用。整體支出實施措施到位，管理規范。整體支出績效自評96分。

7.結果公開情況和應用打算

財政安排，在2020年9月20日前在地政府網站公開。

8.績效自評工作的經驗、問題和建議無。

9. 其他需說明的問題 無。

（二）部門整體支出績效自評報告

（二）部門整體支出績效自評報告

1.部門基本情況

（1）部門概況

龍陵縣動物疫病預防控制中心于2014年1月正式成立，為畜牧局下設二級事業單位,2019年為農業農村局下設二級事業單位。負責開展春、秋常規動物疫病的免疫；開展重大動物疫病的免疫控制和撲滅；開展動物疫病監測，對動物疫病檢測診斷等工作。

（2）部門績效目標的設立情況

（2）根據《龍陵縣動物疫病預防控制中心2019年部門工作要點》，結合圍繞縣委、縣政府中心工作開展動物疫病控制職能職責，整理歸納出2019年龍陵縣動物疫病預防控制中心重點項目績效目標。

（3）部門整體收支情況

龍陵縣動物疫病預防控制中心部門2019年度收入合計2,036,425.82 元。其中：財政撥款收入1,836,425.82元，占總收入的90.18%，其他收入200,000.00元；與上年對比增135,638.30元，增長7.14%。2019年度支出合計2,036,425.82 元。其中：基本支出1,836,425.82 元，占總支出的90.18%，其他項目支出200,000.00元；與上年對比增135,638.30元，增長7.14%。

（4）部門預算管理制度建設情況

為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，我單位不斷完善績效管理制度建設，制訂了預算管理相關制度。

2.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

我單位通過對財政資金使用情況、項目立項、實施管理、績效表現情況自我評價，了解相關資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析項目實施及資金使用中存在的問題及原因，及時總結經驗，改進項目的管理措施，不斷增強和落實項目績效管理責任，完善項目工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。同時遵循“目標引領、科學規范、客觀公正、結果導向”的原則提高我中心的績效管理水平，強化支出責任，進一步提升財政資金使用效益。

（2）自評組織過程

準備階段組織學習財政支出績效自評的相關規定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內容、任務、依據，掌握評價的時間和有關要求。實施階段下發績效自評工作通知，安排績效自評工作，制訂評價指標體系；組織項目單位自評并上報自評報告，匯總二級績效自評后對一級項目進行自評；上報縣財政局審核。總結階段總結評價工作經驗，進行一步完善績效自評指標體系，裝訂歸檔績效自評資料。在單位門戶網站公示績效自評報告，接受監督檢查。

3.評價情況分析及綜合評價結論

（1）結合部門預算與績效目標和實際完成情況對比分析，反映出部分對績效目標管理工作重要性認識不足，對績效目標設立深入研究不夠。

（2）根據開展的自評情況，2019年度我中心較好的完成了年初設定的各項項目績效目標，部門整體支出績效自評得分96分。

4.存在的問題和整改情況

（1）對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。

（2）項目支出績效評價指標體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。

針對上述存在的問題，我局在下一步工作中，要加強對項目開展的可行性、必要性做好充分調研，依據實際情況做好經費支出預算，制訂合理的項目實施計劃。項目實施前期，做好各項準備工作，在實施階段，做好監督，跟蹤管理；實施后及時總結自評。

5.績效自評結果應用

通過整體支出績效自評，一是增強了各項目單位的績效評價主體責任意識；二是制訂了部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立了長效機制；三是促進各單位規范使用項目資金。

6.主要經驗及做法

通過加強對部門預算績效管理工作，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算編制的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。（1）重視預算執行。一是為保證預算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執行結束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預算執行進度納入對各單位的責任目標考核中；三是不定期召開預算執行進度通報會，分析預算執行中存在的問題，對項目資金結余原因進行逐項分析，加快項目預算執行。

（2）提高項目執行質量。經費下達后，及時制訂項目實施方案，明晰經費使用內容和范圍，督促各項目單位加快經費執行進度。涉及物資采購的，提前組織專家論證并提出設備、物資參數，一旦經費下達就可立即進入政府采購程序，加快了采購進度。

（3）落實資金監管。我中心嚴格落實規范財務運行機制、健全內部控制機制、強化監督檢查機制、落實責任追究機制，確保資金使用安全有效。

7.其他需說明的情況 無。

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表（附表9—附表12）

五、其他重要事項情況說明無。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

2020年9月20日